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2 ÍNDICE Página 1 Base Normativa 3 2 Objetivo 3 3 Ámbito de aplicación 3 4 Políticas 4 5 Definiciones 4 6 Descripción de actividades 6 7 Diagrama de flujo 11 8 Relación de documentos que intervienen en el procedimiento 14 Anexos Anexo 1 Anexo 2 Anexo 3 Memorándum de envío de fichas y comprobantes de transferencias bancarios Memorándum de devolución Informe semestral de Comprobantes Fiscales Digitales (CFD) Página 2 de 7 Clave: Página 2 de 14 Clave:

3 Procedimiento para la recepción y trámite de comprobantes de depósito bancario en el Fondo de Fomento a la Educación 1. Base Normativa Artículo 164 del Reglamento de Prestaciones Médicas del Instituto Mexicano del Seguro Social, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 30 de noviembre de 2006 y sus reformas. Acuerdo ACDO.SA2.HCT /286.P.DPM del H. Consejo Técnico del Instituto Mexicano del Seguro Social, del 10 de diciembre de Artículo 29 del Código Fiscal de la Federación (CFF). 2. Objetivo Establecer las políticas y las actividades que norman la gestión y el control de los comprobantes de depósito bancario, así como la emisión de Comprobantes Fiscales Digitales (CFD) derivados de las cuotas de recuperación al Fondo de Fomento a la Educación, para informar oportunamente los ingresos generados en el Fondo de Fomento a la Educación a la Coordinación de Tesorería y a la División de Evaluación Operativa de la Dirección de Finanzas, así como la emisión y cancelación de CFD a la División de Contabilidad. 3. Ámbito de aplicación El presente documento es de observancia obligatoria para el personal que integra el Equipo Administrador del Manejo del Fondo de Fomento a la Educación, de la División de Programas Educativos (DPE), de la División de Innovación Educativa (DIE) y de la División de Educación Continua (DEC) adscritas a la Coordinación de Educación en Salud (CES) y para las Coordinaciones de Planeación y Enlace Institucional en el Nivel Delegacional (CPEI). 4. Políticas 4.1 La Dirección de Prestaciones Médicas a través de la CES deberá cumplir los términos de los convenios suscritos por el Gobierno Federal y por el Instituto Mexicano del Seguro Social, en el cobro y exención de las cuotas de recuperación al FOFOE. 4.2 Es responsabilidad de la Administración del Fondo de Fomento a la Educación, vigilar el control de los Comprobantes Fiscales Digitales (CFD) generados por el concepto de cuotas de recuperación al FOFOE. 4.3 Para la emisión de todo CFD, será indispensable enviar el original de las fichas de depósito y/o de los comprobantes de transferencia bancarios, dentro de los 60 días naturales después de haber realizado el depósito de la cuota de recuperación al Fondo de Fomento a la Educación; de no requerirlo, bastará con las fotocopias legibles de dichos documentos. Página 3 de 7 Clave: Página 3 de 14 Clave:

4 4.4 Para la emisión de todo CFD, será necesario especificar el nombre o la razón social, el domicilio fiscal completo, el RFC y el correo electrónico de las partes interesadas que requieran el CFD. 4.5 La Administración del Fondo de Fomento a la Educación deberá emitir los CFD en un plazo no mayor a 48 horas de haber recibido el original de las fichas de depósito y/o comprobantes de transferencia bancarios. 4.6 En caso de existir faltantes de fichas de depósito y/o comprobantes de transferencia bancarios del ejercicio anterior, la Administración del Fondo de Fomento a la Educación deberá solicitar a la institución bancaria, dentro del primer trimestre del año siguiente, las aclaraciones de éstos. 4.7 La Administración del Fondo de Fomento a la Educación deberá enviar mensualmente el Informe de Ingresos a la Coordinación de Tesorería para su registro contable. 4.8 La Administración del Fondo de Fomento a la Educación deberá enviar trimestralmente el Informe de Ingresos y Egresos a la División de Evaluación Operativa y Enlace de Transparencia de la Dirección de Finanzas, para su registro en el Sistema de Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP) de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. 4.9 La Administración del Fondo de Fomento a la Educación deberá enviar semestralmente el Informe Semestral de Comprobantes Fiscales Digitales al Titular de la División de Contabilidad adscrita a la Coordinación de Contabilidad y Trámite de Erogaciones El Equipo Administrador del Manejo del Fondo de Fomento a la Educación será responsable de actuar de conformidad al numeral 4.2 del Procedimiento para la operación del Fondo de Fomento a la Educación, clave , para el control del presente procedimiento El presente procedimiento actualiza y deja sin efecto el Procedimiento para la recepción y trámite de fichas de depósito bancario en el Fondo de Fomento a la Educación, clave , con fecha de registro 21 de mayo de Definiciones Para efectos del presente procedimiento se entenderá por: 5.1 Administración del Fondo de Fomento a la Educación: Personal responsable de administrar los recursos del FOFOE para cumplir con el Programa de Trabajo del FOFOE. 5.2 CES: Coordinación de Educación en Salud. 5.3 CPEI: Coordinación de Planeación y Enlace Institucional en el Nivel Delegacional. Página 4 de 7 Clave: Página 4 de 14 Clave:

5 5.4 cuota de recuperación: Aportación que recibe la Administración del Fondo de Fomento a la Educación por el concepto de inscripción o de reinscripción a estudios de especialización de médicos extranjeros, escuelas de enfermería del IMSS, por actividades de educación continua para personal de salud extra institucional, nacionales o extranjeros y por el uso de campos clínicos en instalaciones del IMSS. 5.5 DEC: División de Educación Continua. 5.6 DIE: División de Innovación Educativa. 5.7 DPE: División de Programas Educativos. 5.8 EAFOFOE: Equipo Administrador del Manejo del Fondo de Fomento a la Educación, (también conocido como Comisión para el Manejo del Fondo de Fomento a la Educación). 5.9 Fondo de Fomento a la Educación (FOFOE): Proceso que gestiona y controla la Coordinación de Educación en Salud a través de la Administración del Fondo de Fomento a la Educación, que consiste en administrar los recursos que por cuotas de recuperación depositan los particulares, nacionales y extranjeros por el desarrollo de actividades académicas en programas educativos dentro de las instalaciones del Instituto Mexicano del Seguro Social, recursos con los cuales financia en forma complementaria al Instituto la dotación de recursos didácticos y educativos destinados a las unidades de atención médica sedes de los cursos de formación y educación continua IMSS: Instituto Mexicano del Seguro Social parte interesada: Personas físicas, instituciones, empresas y organizaciones, filantrópicas, públicas o privadas, nacionales o extranjeras que desarrollen actividades académicas en programas educativos dentro de las instalaciones del Instituto Mexicano del Seguro Social. Página 5 de 7 Clave: Página 5 de 14 Clave:

6 6. Descripción de actividades del Procedimiento para la recepción y trámite de comprobantes de depósito bancario en el Fondo de Fomento a la Educación Responsable CPEI en el Nivel Delegacional DPE y DEC Actividad 1. Elabora y remite Oficio con las fichas de depósito y/o comprobantes de transferencia bancarios derivados de las cuotas de recuperación al FOFOE, a la DPE y a la DEC. NOTA: En caso de requerir Comprobante Fiscal Digital (CDF), el Oficio deberá especificar aquellas fichas de depósito y/o comprobantes de transferencia bancarios que requieran la emisión de Comprobante Fiscal Digital (CFD) y dar cumplimiento a las políticas 4.3 y Recibe Oficio con las fichas de depósito y/o comprobantes de transferencia bancarios y verifica que el importe especificado sea el correcto. NOTA: El monto de las cuotas de recuperación al FOFOE deberán apegarse a los Acuerdos generados en las sesiones del H. Consejo Técnico y documentados por la División de Programas Educativos. Importe incorrecto 3. Solicita, mediante correo electrónico, a las CPEI en el Nivel Delegacional, cubrir los montos de las cuotas de recuperación faltantes. Continúa en la actividad 1. Oficio Documentos involucrados comprobantes de transferencia bancarios Oficio comprobantes de transferencia bancarios Correo electrónico de solicitud de montos Página 6 de 7 Clave: Página 6 de 14 Clave:

7 Responsable DPE y DEC Administrador del FOFOE Actividad Importe correcto 4. Elabora y envía Memorándum de envío de fichas y comprobantes de transferencias bancarios, clave (anexo 1) junto con las fichas de depósito y/o comprobantes de transferencia bancarios al Administrador del FOFOE. NOTA: Para aquellas fichas de depósito y/o comprobantes de transferencia bancarios que requieran la emisión de Comprobante Fiscal Digital (CFD), se dará cumplimiento a las políticas 4.3 y Recibe Memorándum de envío de fichas y comprobantes de transferencias bancarios, clave (anexo 1) con las fichas de depósito y/o los comprobantes de transferencia bancarios, y revisa que: El número de fichas de depósito y/o los comprobantes de transferencia bancarios recibidos coincida con el que se reporta en el Memorándum. Las fichas de depósito y/o los comprobantes de transferencia bancarios que requieren CFD, cumplan las especificaciones indicadas en las políticas 4.3 y 4.4. No coincide y/o no cumplen especificaciones 6. Rechaza Memorándum de envío de fichas y comprobantes de transferencias bancarios, clave (anexo 1) y notifica mediante Memorándum de devolución, clave (anexo 2) a la DPE y DEC, el motivo del rechazo junto con las fichas de depósito y/o los comprobantes de transferencia bancarios. Documentos involucrados (anexo 1) comprobantes de transferencia bancarios (anexo 1) comprobantes de transferencia bancarios (anexo 1) (anexo 2) comprobantes de transferencia bancarios Página 7 de 7 Clave: Página 7 de 14 Clave:

8 Responsable DPE y DEC CPEI en el Nivel Delegacional Administración del FOFOE Actividad 7. Recibe Memorándum de devolución, clave (anexo 2) y las fichas de depósito y/o los comprobantes de transferencia bancarios, y notifica mediante oficio el motivo del rechazo al CPEI en el Nivel Delegacional, para su corrección. 8. Recibe oficio y las fichas de depósito y/o los comprobantes de transferencia bancarios, analiza el motivo del rechazo y corrige. Continúa en la actividad 1. Si coincide y/o cumplen especificaciones 9. Sella de recibido y devuelve el Memorándum de envío de fichas y comprobantes de transferencias bancarios, clave (anexo 1) a las DPE y DEC. 10. Emite los CFD solicitados a través del Sistema PREI-Millenium Enlace Facturas y los envía mediante Memorándum de envío de CFD a las DPE y DEC de conformidad con la política Realiza conciliación bancaria y verifica que las fichas de depósito y/o comprobantes de transferencia bancarios cuenten con los siguientes elementos: Sello original del banco Número de cuenta Monto indicado contra el Estado de Cuenta Bancario Documentos involucrados (anexo 2) comprobantes de transferencia bancarios Oficio Oficio comprobantes de transferencia bancarios (anexo 1) los comprobantes de transferencia bancarios Sistema PREI- Millenium Memorándum de envío de CFD comprobantes de transferencia bancarios Estado de Cuenta Bancario Página 8 de 7 Clave: Página 8 de 14 Clave:

9 Responsable Administración del FOFOE Actividad No cumple con los elementos 12. Elabora y envía Memorándum de devolución, clave (anexo 2) a las DPE y DEC junto con las fichas de depósito y/o comprobantes de transferencia bancarios. 13. Recibe de las DPE y DEC junto con las fichas de depósito y/o comprobantes de transferencia bancarios y continúa en la actividad 11. Sí cumple con los elementos 14. Registra y clasifica en la base de datos de Ingresos mensuales el concepto de cada cuota de recuperación, de acuerdo a la siguiente nomenclatura: RM: Residencia Médica de Extranjeros. CCM: Ciclos Clínicos de Medicina. CCE: Ciclos Clínicos de Enfermería. EC: Educación Continua. Documentos involucrados (anexo 2) comprobantes de transferencia bancarios comprobantes de transferencia bancarios Ingresos mensuales 15. Archiva permanentemente las fichas de depósito y/o los comprobantes de transferencia bancarios en orden cronológico. comprobantes de transferencia bancarios Página 9 de 7 Clave: Página 9 de 14 Clave:

10 Responsable Administración del FOFOE Actividad 16. Elabora y envía los siguientes documentos: Mediante Oficio : Informe de Ingresos y Egresos a la División de Evaluación Operativa y al Enlace de Transparencia de la Dirección de Finanzas. Informe Semestral de Comprobantes Fiscales Digitales, clave (anexo 3) a la División de Contabilidad. Mediante correo electrónico: Informe de Ingresos a la Coordinación de Tesorería. NOTA: El periodo de elaboración y envío de estos documentos deberá estar alineado a las políticas 4.7, 4.8, 4.9 y Fin del procedimiento Oficio Documentos involucrados Informe de Ingresos y Egresos (anexo 3) Correo electrónico Informe de Ingresos Página 10 de 7 Clave: Página 10 de 14 Clave:

11 7. Diagrama de flujo del Procedimiento para la recepción y trámite de comprobantes de depósito bancario en el Fondo de Fomento a la Educación Página 11 de 7 Clave: Página 11 de 14 Clave:

12 Página 12 de 7 Clave: Página 12 de 14 Clave:

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14 8. Relación de documentos que intervienen en el Procedimiento para la recepción y trámite de fichas de depósito bancario en el Fondo de Fomento a la Educación Clave Título del documento Observaciones Memorándum de envío de fichas y comprobante de transferencias bancarios Anexo Memorándum de devolución Anexo Informe semestral de Comprobantes Fiscales Digitales (CFD) Anexo 3 Página 14 de 7 Clave: Página 14 de 14 Clave:

15 ANEXO 1 Memorándum de envío de fichas y comprobantes de transferencias bancarios Página 1 de 3 Clave:

16 INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL MEMORANDUM INTERNO AL: 1 Contador del FOFOE Ref: 3 DEL: 2 Fecha: 4 Asunto: Envío de comprobantes de depósito bancario. 5 A t e n t a m e n t e Página 2 de 3 Clave:

17 ANEXO 1 Memorándum de envío de fichas y comprobantes de transferencias bancarios INSTRUCTIVO DE LLENADO No. DATO ANOTAR 1 AL El nombre completo del Contador del FOFOE. 2 DEL El nombre completo y cargo del Titular de la División adscrita a la Coordinación de Educación en Salud que envía las fichas y/o comprobantes de transferencias bancarios. 3 Referencia El número de registro que le corresponda al documento. 4 Fecha El día, mes y año en que se elabora el memorándum. 5 Espacio en blanco El texto libre que debe contener el número de fichas y/o comprobantes de transferencia bancarios enviados, tipo de cuotas, nombre completo y/o Razón Social de la parte interesada y la Delegación de origen. 6 Atentamente La firma del Titular de la División adscrita a la Coordinación de Educación en Salud que envía las fichas y/o los comprobantes de transferencia bancarios. 7 Espacio en blanco , que identifica el memorándum en el procedimiento. Clave: Página 3 de 3 Clave:

18 ANEXO 2 Memorándum de devolución Página 1 de 3 Clave:

19 INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL MEMORANDUM INTERNO AL: 1 Ref: 2 DEL: Contador del FOFOE Fecha: 3 Asunto: Devolución de comprobantes de depósito bancario. 7 4 A t e n t a m e n t e Página 2 de 3 Clave:

20 ANEXO 2 Memorándum de devolución INSTRUCTIVO DE LLENADO No. DATO ANOTAR 1 Al El nombre completo del Titular de la División adscrita a la Coordinación de Educación en Salud al que se le devuelven las fichas y/o comprobantes de transferencia bancarios. 2 Referencia El número de registro que le corresponda al documento. 3 Fecha El día, mes y año en que se elabora el memorándum. 4 Espacio en blanco El texto libre que debe contener motivo por el cual se devuelven las fichas y/o comprobantes de transferencia bancarios. 5 Atentamente El nombre completo y firma del Contador del FOFOE. 6 Espacio en blanco , que identifica el memorándum en el procedimiento. Clave: Página 3 de 3 Clave:

21 ANEXO 3 Informe semestral de Comprobantes Fiscales Digitales (CFD) Página 1 de 3 Clave:

22 INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL DIRECCIÓN DE PRESTACIONES MÉDICAS COORDINACIÓN DE EDUCACIÓN EN SALUD Fecha 1 Oficio No. 09 B / 2 3 Titular de la División de Contabilidad Presente Atención: 4 Jefe del área Fiscal. En atención a su similar 773 de fecha 17 de julio de 2007, donde nos asignaron la Serie BE para la impresión de recibos de pago que expide el Fondo de Fomento a la Educación (FOFOE) por concepto de cuotas de recuperación de diversas actividades de educación médica, anexo al presente la Relación de Comprobantes Fiscales Digitales (CFD), expedidos en el periodo comprendido 5 del al 6 7 de Sin otro particular, reciba un cordial saludo. Atentamente 8 Titular de la Coordinación de Educación en Salud y Presidente del Equipo Administrador del FOFOE Con copia para: - Archivo del FOFOE Página 2 de 3 Clave:

23 ANEXO 3 Informe semestral de Comprobantes Fiscales Digitales INSTRUCTIVO DE LLENADO No. DATO ANOTAR 1 Fecha El día, mes y año en que se elabora el Informe semestral de Comprobantes Fiscales Digitales. 2 Número de Oficio El número de registro que le corresponda al documento. 3 Espacio en blanco El nombre completo del Titular de la División de Contabilidad. 4 Espacio en blanco El nombre completo del Jefe del Área de Fiscal. 5 Día De inicio de semestre de realización de los recibos de pago. 6 Día De termino del semestre de realización de los recibos de pago. 7 Año El año del semestre a que corresponda el informe. 8 Espacio en blanco Nombre completo del Titular de la Coordinación de Educación en Salud. 9 Archivo FOFOE El nombre del Administrador del FOFOE. 10 Espacio en blanco , que identifica el oficio en el procedimiento. Clave: Página 3 de 3 Clave: