ASPECTOS LABORALES TRIBUTARIOS Y PREVISIONALES DE LAS REMUNERACIONES

Transcripción

1 DIPLOMADO EN ASPECTOS LABORALES TRIBUTARIOS Y PREVISIONALES DE LAS REMUNERACIONES Modalidad: elearning asíncronico / Horas de estudio: 250 Hrs. / Duración 3 meses OBJETIVOS Dada la complejidad de la normativa laboral, de seguridad social y tributaria, que se ve interpretada y complementada por los dictámenes, oficios, circulares e instrucciones de los diferentes órganos del estado, como son la Superintendencia de Seguridad Social, la Superintendencia de Pensiones, el Servicio de Impuestos Internos y la Dirección del Trabajo, se hace necesaria la capacitación al personal encargado de los procesos de remuneraciones, los departamentos de personal y recursos humanos de las empresas con el fin de conocer, administrar y evaluar y mejorar la aplicación de las normas regulan la determinación y cálculo de las remuneraciones, las cotizaciones previsionales, los impuestos a los trabajadores y las indemnizaciones por término de la relación laboral, con el fin de que estas sean correctas y oportunamente pagadas y evitar pérdida de recursos de la empresa producto de reclamaciones del personal, procesos erróneos o multas de los entes fiscalizadores. Entregar a los participantes un acabado conocimiento de la normativa laboral, previsional y tributaria que regula las remuneraciones originadas en el Contrato de Trabajo, a través de un análisis teórico práctico de las disposiciones legales y jurisprudencia administrativa y judicial.

2 MÓDULO 1 Tipo de contrato de trabajo y remuneraciones 1- Concepto y elementos Concepto de Contrato de Trabajo. Elementos del Contrato e Trabajo. Presunción de existencia de un contrato. Labores que no dan origen a un contrato. Las prácticas profesionales 2- Obligaciones de escritura de contratos Plazo de escrituración de los contratos según su duración Negativa de firma contrato Efectos de la no escrituración de los contratos 3- Cláusulas mínimas de los contratos de trabajo Lugar y fecha del contrato La individualización de las partes con indicación de la nacionalidad y fechas de nacimientos e ingresos del trabajador La determinación de la naturaleza de los servicios y del lugar o ciudad en que hayan de prestarse El monto, forma y periodo de pago de la remuneración acordada La duración y distribución de la Jornada de Trabajo El plazo del contrato Pactos de las partes Cláusulas tácitas La Regla de Conducta 4- Modificaciones y actualizaciones Tipos de modificaciones Las actualizaciones obligatorias 5- Tipos de contrato según su duración El Contrato indefinido El Contrato de Plazo Fijo

3 El Contrato por obra o faena El Contrato de Trabajo a tiempo parcial MÓDULO 2 Determinación y cálculo de las remuneraciones 1- Concepto de remuneraciones Remuneraciones imponibles y tributable 2- El sueldo mínimo mensual Definición de sueldo Características 3- Semana corrida o remuneración por los días domingo y festivos Concepto de semana corrida 4- Horas extraordinarias 5- Remuneraciones 6- Concepto de remuneraciones Periodo de pago de las remuneraciones 7- Los descuentos a las remuneraciones Los anticipos de las remuneraciones Trabajadores que tienen derecho a anticipos de remuneración Regulación de los anticipos de remuneración El descuento de atrasos e inasistencias Determinación del valor diario Determinación de valor por hora y minuto

4 8- Determinación y pago de las cotizaciones previsionales El sistema previsional chileno Remuneraciones afectas a cotización previsional Tope imponible para: - El cálculo de las cotizaciones previsionales - La salud y fondo de prensiones - Trabajadores del régimen antiguo - Seguro cesantía - Ley sobre accidentes de trabajo - Cotizaciones de cargo del trabajor Fondo de pensiones Comisiones AFP Cotización para la salud, 7% obligatorio 9- Remuneraciones superior a 1 mes Procedencia de este tipo de remuneraciones Reliquidación de cotizaciones previsionales e impuestos Procedimiento de reliquidación 10- La gratificación Concepto de gratificación Tipos de gratificaciones Empresas obligadas a gratificar Gratificación del artículo 47 del Código del Trabajo (% utilidades líquidas) 11- Le remuneración en vacaciones y permisos pagados Control del módulo con una ponderación de un 25% del Total de la nota

5 MÓDULO 3 Tributación de las remuneraciones 1- Conceptos básicos y normas legales Remuneración imponible y tributable Beneficios y prestaciones que no constituyen remuneración Beneficios prestaciones que no constituyen renta Concepto de gasto tributario de las remuneraciones 2- Tratamiento tributario de remuneraciones y beneficios en especies frecuentemente pagadas y otorgadas en las empresas Asignación de antigüedad Aguinaldo de fiestas patrias y de fin de año Arriendo de casa Asignación de escolaridad y becas de estudios 3- Base imponibles de impuesto único Determinación de la renta afecta a impuesto Cotizaciones para fondo de pensiones, cotización obligatoria, comisión AFP, cotización por trabajos pesados Cotización para salud Monto máximo de rebaja cotizaciones salud en sistema de ISAPRE Diferencias de atención al fondo de pensiones 4- Sueldo empresarial Concepto y personas que puede utilizarlo Forma de pago de las cotizaciones Requisitos para que sea considerado gasto en la empresa 5- Reliquidaciones Concepto de reliquidación 6- Tributación trabajador extranjero

6 7- Actividad lucrativa del profesional extranjero MÓDULO 4 Determinación y cálculo de las indemnizaciones 1- Determinación y cálculo de las inderminaciones Artículo del Código del Trabajo 2- Comunicaciones de término de contrato 3- Cotizaciones previsionales al día del término de la relación laboral 4- Indemnización por feriado legal y proporcional 5- Indemnización sustitutiva del aviso previo 6- Indemnización por años de servicios 7- Anticipos de indemnización por años de serivicio 8- Otras indemnizaciones Indemnizaciones estipuladas en contratos colectivos de trabajo 9- Sueldo empresarial Pago de las indemnizaciones 10- Fallecimiento del trabajador 11- Créditos sociales Seguro de cesantía e indemnizaciones Descuento del aporte del empleador a la indemnización por años de servicios 12- Créditos sociales