Manual Contabilidad con Régimen Simplificado 14 TER. Adriana Undurraga 206, Santiago, Chile. Teléfono: w w w. t r a n s t e c n i a.

Transcripción

1 Manual Contabilidad con Régimen Simplificado 14 TER Adriana Undurraga 206, Santiago, Chile. Teléfono: w w w. t r a n s t e c n i a. c l

2 Contabilidad con Régimen Simplificado 14 TER Contabilidad 14 TER proporciona informe detallado de la Base Imponible afecta a impuesto Renta, en base a los parámetros exigidos por el Servicio de Impuestos Internos (SII), adicionalmente el sistema proporciona un anexo detallado de los ingresos y egresos efectivamente pagados en el período. El usuario tiene la alternativa de ingresar los ingresos y egresos efectivamente pagados, a través de un voucher, o directamente en el módulo ingresos y egresos, el cual una vez centralizado, será capturado para la determinación de la base imponible. El sistema capturará sólo aquellas operaciones que estén asociadas a un ingreso o egreso relacionado a una cuenta de ganancia o pérdida respectivamente. Contabilidad 14 Ter determina la base imponible en base a los siguientes parámetros: Comienza con los Ingresos efectivamente percibidos, el cual el sistema captura del libro venta (ventas sin impuestos) y deduce las ventas que aún no han sido canceladas por clientes, se incluye facturas emitidas, boletas de ventas, y ventas realizadas a través de Transbank. Asimismo el sistema captura todos otros ingresos efectivamente recibidos, como son los intereses ganados, ingresos por venta de activo fijo, etc. Para obtener esta información el usuario tiene dos alternativas, una es registrar los ingresos en un voucher o bien registrar dicha operación en el módulo de ingresos, y posteriormente centralizar. Cualquiera sea el método utilizado por el usuario, el sistema capturará dicho ingreso, proporcionando además un informe que detalla todas las partidas que componen los ingresos del período. También considerar como otros ingresos las facturas que aún no han sido canceladas por clientes, cuando ha transcurrido un plazo mayor a de 12 meses (De acuerdo a lo dispuesto por el SII) Se deducen todos los pagos efectivamente realizados, para lo cual el sistema captura las facturas de compras (sin impuesto) ingresadas en el libro de compras y deduce las facturas que aún no han sido pagadas a proveedores. Dentro de los egresos, el sistema capturará la centralización de retenciones y de remuneraciones. Los otros egresos efectivamente pagados, serán capturados por el sistema, sea que haya sido ingresado directamente en contabilidad vía voucher o bien del módulo egresos, dependiendo de la alternativa a la cual opte el usuario. Si bien el SII, libera de la obligación tributaria de llevar contabilidad, esta seguirá siendo exigida por las instituciones financieras al momento de solicitar créditos, apertura de cuenta corriente, etc., dado que es obligación es todo comerciante llevar libros de contabilidad, de acuerdo a lo estipulado en el artículo 25 del Código de Comercio. Es por esto que la solución proporciona además de la Base Imponible, los informes tradicionales del Sistema de Contabilidad (Balance 8 columnas, Estados de Resultados, Resumen de IVA consolidado, Libros de Compras y Ventas, Libro Mayor, Determinación del capital propio, y otros). Contabilidad con Régimen Simplificado 14 TER 2

3 Configuración del Sistema 1. Configuración Inicial Antes de comenzar a utilizar el Sistema Contabilidad 14 TER, se deben tener presente las configuraciones adicionales, estas opciones permitirán al usuario registrar y procesar la información de las empresas acogidas a este régimen, se debe tener presente que estas configuraciones son adicionales, y que la configuración tradicional del Sistema de Contabilidad debe ser realizada de todas formas. Esté tema se encuentra detallado en el punto 3 de este manual, Configuración de Empresas. Esta configuración normalmente se realiza sólo una vez (cuando se comienza a utilizar el sistema), pudiendo volver a ella, cada vez que sea necesario configurar un nuevo elemento. Los elementos que se debe configurar son: Configuración e Ingreso de Datos Tributarios Mantención Socios Configuración Plan de Cuentas Bancos Medios de Pago 1.1 Configuración Datos Tributarios En esta opción el usuario deberá indicar si la empresa que está creando en el sistema de Contabilidad esta acogida al régimen 14 TER, además de su fecha de incorporación. A este proceso, se accede mediante el menú Archivo, opción Empresa, pestaña Datos Tributarios. Deberá el usuario: Marcar ticket para habilitar opción Acogido a 14 Ter. Fecha Inicio de la incorporación al Régimen tributario. Perdidas Tributarias Acumuladas, si correspondiera. Contabilidad con Régimen Simplificado 14 TER 3

4 1.2 Mantención Socios En esta opción el usuario deberá crear los socios que componen la empresa, además de identificarlo, deberá ingresar el % de participación de este en la empresa. A esta opción se ingresa mediante el menú Archivo, opción Socios. 1.3 Configuración Plan de Cuentas En esta opción el usuario deberá crear las cuentas contables del activo, e indicar cuales de ellas reciben el atributo de Activo Disponible. A esta opción se ingresa mediante el menú Archivo, opción Plan de Cuentas. Contabilidad con Régimen Simplificado 14 TER 4

5 1.4 Tipos de Documentos En esta opción el usuario deberá crear los tipos de documentos necesarios para la funcionalidad de los Ingresos y Egresos. A esta opción se accede mediante el menú Archivo, opción Tipos de Documentos. El usuario deberá crear los tipos de documentos: Comprobante de Ingreso y Comprobante de Egreso, para ello debe asignar: Código numérico Descripción del Tipo de Documento Asignar Tipo de documento del listado que tiene el sistema. 1.5 Bancos En esta opción el usuario deberá crear los bancos que serán utilizados para el registro de los Ingresos y Egresos. A esta opción se accede mediante el menú Archivo, opción Bancos. Contabilidad con Régimen Simplificado 14 TER 5

6 1.6 Medios de Pago En esta opción el usuario deberá crear los medios de pago que serán utilizados para el registro de los Ingresos y Egresos. Deberá crear los medios de pago tanto para los Ingreso y Egreso. Debe asignar un código, descripción, cuenta contable y los parámetros adicionales (Requiere Banco y N de Documento) A esta opción se ingresa mediante el menú Archivo, opción Medios de Pago. 2. Ingreso de movimientos. 2.1 Ingreso de Voucher El proceso de Ingreso de Voucher, permite registrar los comprobantes contables o vouchers. A partir de la información ingresada en este proceso, se generarán los informes finales de la Contabilidad como son: Balance de 8 Columnas, Balance Clasificado, etc. A este proceso, se accede mediante la opción Vouchers del menú Movimientos. Contabilidad con Régimen Simplificado 14 TER 6

7 Al crear un voucher, usted debe ingresar la siguiente información: La identificación del voucher: Indicando Número del Voucher Día al cual corresponde la información Tipo de voucher, y La glosa general. El sistema permite sugerir al cliente un número de voucher, en el botón Sugerir Nº de Voucher. A continuación, se debe ingresar el detalle de las cuentas contables a registrar en el comprobante. Dependiendo del atributo de la cuenta, el sistema podrá solicitar información adicional: Cuentas con Análisis: Al registrar una cuenta que tenga definido el atributo de análisis, se deberá registrar obligatoriamente el tipo, el número del documento y el RUT asociado (si el atributo de análisis se definió con control por RUT). Cuentas con Conciliación Bancaria: Será necesario indicar el número de cheque o número de movimiento, ya que es relevante para obtener el informe de conciliación bancaria. Cuentas con Centros de Resultados: Será necesario indicar el centro de resultado, ya que es relevante para obtener los informes de estados de resultados. Debe considerar, si una de las cuentas utilizadas en los movimientos del Voucher, es un Activo, y si esta fue clasificada como Activo Disponible en la definición del Plan de Cuentas, al ingresar la línea del movimiento, arrojará un mensaje consultando si corresponde a un Ingreso o Ingreso, dependiendo si el monto esta al Debe (Ingreso) o al Haber (Egreso). Contabilidad con Régimen Simplificado 14 TER 7

8 Un ingreso también se puede originar del uso de una cuenta de Ganancia, con movimiento al Haber y que se identifique como Ingreso. Un egreso también se puede originar del uso de una cuenta de Pérdida, con movimiento al Debe y que se identifique como Egreso. El registro de este movimiento, traspasara la información de la cuenta y la considerará como información para el cálculo de la Base Imponible del 14 TER. Identificando, según el movimiento ingresado si es monto devengado, u otro Ingreso/Egreso no registrado. 2.2 Ingreso Compra/Venta En esta opción el usuario podrá Ingresar los movimientos de Compras/Ventas, permite registrar los documentos utilizados en la operación comercial de la empresa, para posteriormente emitir los libros de compras/ventas. Además el registro de dichos documentos será la información para el cálculo de la Base Imponible del 14 TER, en cuanto a los Ingresos según Libro de Ventas. Si desea revisar en detalle el proceso de registro de Compra/Ventas, revise desde la página 39 de este manual. A este proceso, se accede mediante la opción Facturas Compra/Venta del menú Movimientos. 2.3 Ingreso de Boletas de Venta El proceso de Ingreso de Boletas de Venta, permite registrar las boletas de venta emitidas por la empresa, para la obtención del Libro de Boletas de Venta. Además el registro de dichos documentos será la información para el cálculo de la Base Imponible del 14 TER, en cuanto a los Ingresos según Libro de Ventas. A este proceso, se accede mediante la opción Boletas del menú Movimientos. Contabilidad con Régimen Simplificado 14 TER 8

9 Se podrán ingresar boletas: Con Serie. Sin Serie. De Rollos. Comprobante pago electrónico (Transbank). 2.4 Movimientos de Ingreso y Egreso En esta opción el usuario podrá registrar los movimientos de Ingreso y Egreso de la empresa, con esto llevar el control de los pagos de los documentos de compra/ventas, además de otros movimientos de pagos que se realicen. Se debe considerar que el registro de estos movimientos de Ingreso/Egreso, será la información para el cálculo de la Base Imponible del 14 TER. Para realizar este proceso, el usuario deberá ingresar al menú Movimientos, opción Ingreso/Egreso. En esta opción deberá identificar: Tipo de Movimiento: Ingreso o Egreso Tipo de Documento: Comprobante Ingreso o Egreso Fecha Pago Tipo de Documento a Pagar N Documento a Pagar Fecha Vencimiento Glosa Detalle de Medio de Pago Ejemplo de un Ingreso: Contabilidad con Régimen Simplificado 14 TER 9

10 Al Grabar el usuario, es el sistema quien asignará el correlativo correspondiente al movimiento de Ingreso/Egreso. 2.5 Centralización de Ingreso/Egreso El objetivo de la Centralización de Ingreso o Egreso es la creación del voucher o registro contable, este contiene los movimientos de Ingreso o Egreso de un período. Reflejará las cuentas que asociadas y configuradas bajo los movimientos de Ingreso o Egreso..A este proceso, se accede mediante la opción Centralización Ingreso/Egreso del menú Procesos. En esta opción el usuario debe seleccionar: Tipo de Centralización: Ingresos o Egresos N del Voucher: Será proporcionado por el sistema, siguiendo el correlativo asignado. Día: Fecha de la Centralización Luego debe Presionar Centralizar Ejemplo Voucher:, y se mostrará el voucher en pantalla. Contabilidad con Régimen Simplificado 14 TER 10

11 En este proceso el usuario deberá grabar, y el voucher o registro quedará contabilizado, o sea que podrá ser visualizado e impreso en el menú movimientos, opción Vouchers. Este proceso debe ser realizado por el usuario, tanto para los Ingresos y Egresos. Cabe destacar que el proceso de la centralización de Ingreso o Egreso, puede ser realizado por el usuario cuantas veces desee, pudiendo ser diario, semanal o mensual, en cualquiera de las opciones que decida hacerlo, se irán creando Vouchers diferentes, es decir no debe eliminar el voucher para crear uno nuevo, al igual que en otros procesos de Centralización del Sistema Contable. 3. Informes En este menú el usuario podrá generar varios informes que puedan servirle de ayuda en sus procesos contables, encontrándose con los más comunes, como un balance 8 columnas, clasificado, estado de resultado, libro diario; como otros más específicos, como informes de gestión, por centros de resultado y tributarios. Adicionalmente, usted pondrá generar los informes relacionados con el régimen 14 TER, como son: 3.1 Base Imponible 14 Ter Para generar este informe, el usuario deberá ingresar al menú Informes, submenú Libros, opción base Imponible 14 Ter. Contabilidad con Régimen Simplificado 14 TER 11

12 Informe que muestra los Ingresos y Egresos del Ejercicio, y Otras Deducciones, con esto calcula la Base imponible de Primera Categoría y el Impuesto asociado a esta. Además de la distribución porcentual de este Impuesto de Primera Categoría entre los socios. 3.2 Detalle Base Imponible 14 TER Para generar este informe, el usuario deberá ingresar al menú Informes, submenú Libros, opción Detalle base Imponible 14 Ter. En esta opción podrá generar 4 tipos de Informes: Otros Ingresos En este informe se podrá visualizar el detalle de los montos ingresados por medio de un voucher registrado en el sistema, y que cumplan las condiciones para esto: Cuentas de Activo Disponible con movimiento al Debe, y que no tenga detalle de documento pagado (Ejemplo: Factura Afecta Electrónica) Cuentas de Ganancia con movimientos al Haber, y que se les haya identificado como un Ingreso. Contabilidad con Régimen Simplificado 14 TER 12

13 3.2.2 Otros Egresos En este informe se podrá visualizar el detalle de los montos ingresados por medio de un voucher registrado en el sistema, y que cumplan las condiciones para esto: Cuentas de Activo Disponible con movimiento al Haber, y que no tenga detalle de documento pagado (Ejemplo: Factura Afecta Electrónica) Cuentas de Pérdida con movimientos al Debe, y que se les haya identificado como un Egreso Sumas de los movimientos de Egreso ingresados, donde no se identifique un tipo de documento (Ejemplo: Honorarios, tipo de documento: Ninguno) Ventas Netas Devengadas no Percibidas En este informe se podrá visualizar el detalle de los documentos de Venta que no se ha registrado contablemente la cancelación del documento por parte de los clientes. Contabilidad con Régimen Simplificado 14 TER 13

14 3.2.4 Compras Netas Devengadas no Percibidas En este informe se podrá visualizar el detalle de los documentos de Compra, que no se ha registrado contablemente la cancelación del documento por parte de los Proveedores. w w w. t r a n s t e c n i a. c l Contabilidad con Régimen Simplificado 14 TER 14