MANUAL DE PROCEDIMIENTO DE PAGO DE VIATICOS Y GASTOS EN VEHICULOS DE FUNCIONARIOS EN ACTIVIDADES PROPIAS DEL H. AYUNTAMIENTO MPAL.

Transcripción

1 MANUAL DE PROCEDIMIENTO DE PAGO DE VIATICOS Y GASTOS EN VEHICULOS DE FUNCIONARIOS EN ACTIVIDADES PROPIAS DEL H. AYUNTAMIENTO MPAL.

2 INTRODUCCION Y OBJETIVO Con la finalidad de contar con una guía que regule el pago de los viáticos de funcionarios del H. Ayuntamiento Municipal de Huamuxtitlán Guerrero al utilizar sus propios vehículos por trasladarse para cumplir funciones inherentes a su puesto, dentro del Estado o a los estados colindantes, se ha elaborado el Manual de Procedimiento de Pago de Viáticos y gastos en vehículos de funcionarios en actividades propias del H. Ayuntamiento Municipal.

3 DEFINICIONES Viáticos.- Cantidad que se otorga al personal para cubrir gastos de hospedaje, alimentación, Transporte, servicio de Internet y cualquier otro gasto similar o conexo a éstos durante el tiempo que dure la comisión. Tarifa.- Tabla que consigna los montos diarios por nivel que se otorgan por concepto de viáticos. Comisión.- Todas aquellas labores temporales que deban realizarse en un lugar de la República, distinto al centro de trabajo en un rango mayor a 50 kilómetros a la redonda. Gastos de viaje.- Erogaciones autorizadas en cumplimiento de una comisión con base a las tarifas señaladas en este Manual. Gastos de Transportación.- Gastos por concepto de pasajes foráneos, cualquiera que sea el medio de transporte a utilizar. Gastos por Taxis.- Gastos efectuados por servicios de automóviles de alquiler para el traslado, necesarios para llevar a cabo la comisión. Gastos Diversos.- Erogaciones efectuadas por llamadas telefónicas oficiales, servicio de internet, mantenimiento de equipo de transporte, gastos legales, gastos fotográficos y estacionamientos. Gastos extraordinarios.- Erogaciones que el comisionado realiza en el desempeño de sus actividades y que corresponden a situaciones imprevistas como pasaportes y visas relacionadas con asuntos oficiales. Gastos de Hospedaje.- Gastos por concepto de habitación e impuestos.

4 OBJETIVO Y ALCANCE DEL MANUAL Establecer el procedimiento administrativo para otorgar viáticos y pago de gastos a funcionarios que utilizan sus propios vehículos para realizar actividades inherentes a su cargo, así como la comprobación por comisiones de trabajo siendo de aplicación obligatoria y exclusiva del H. Ayuntamiento Municipal de Huamuxtitlán Guerrero. NORMAS Y POLÍTICAS a) Este Manual regirá el pago de viáticos y gastos de transportación, otorgados a funcionarios que presten sus servicios al H. Ayuntamiento Municipal para cumplir comisiones institucionales. b) Es responsabilidad del funcionario que autoriza la comisión, todo lo relacionada con ella. c) El H. Ayuntamiento Municipal, a través de la Tesorería Municipal resolverá situaciones especiales con base en la normatividad que regulan los viáticos y gastos de transportación para las comisiones en el desempeño de funciones en la Administración Pública, vigentes o lo que lo sustituya en su momento. d) La duración de la comisión y el número de personas deberá ser el mínimo necesario, considerando como duración máxima 7 días naturales en territorio nacional, verificando que la actividad o servicio a proporcionar lo realice el personal que requiera el menor desplazamiento, siempre y cuando cumpla con el perfil requerido. e) Cuando algún comprobante no cumpla con los requisitos fiscales establecidos en el Código Fiscal de la Federación se podrá aplicar la comprobación mediante un recibo de egresos con folio consecutivo autorizado por el Presidente Municipal, con visto bueno del Sindico Procurador, autorizando el pago el Tesorero Municipal, este no podrá exceder la cantidad de $ 2, (dos mil quinientos pesos 00/100 mn) f) Las comprobaciones deberán presentarse dentro de los 3 días siguientes al final de su comisión.

5 g) Todos los comprobantes de la comisión deberán presentarse en original y por el comisionado y así mismo tendrán que coincidir con el periodo de la comisión. h) El pago o reembolso de viáticos y gastos de transportación de terceros procederá cuando exista un contrato firmado de prestación de servicios y se establezca que el H. Ayuntamiento Municipal de Huamuxtitlán Guerrero tiene la obligación de proporcionar los viáticos. i) Las tarifas serán las que se establezcan mediante el acta de Cabildo Autorizada y a falta de estas se aplicaran las asignadas para mandos medios. El funcionario que autoriza las comisiones será el Presidente Municipal, Sindico Procurador y/o Secretario General. El responsable de verificar el cumplimiento de dicho cometido será el jefe inmediato. j) Los viáticos relacionados con congresos, convenciones y exposiciones para su autorización se apegaran a lo establecido en el Art. 63 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y autorización del presupuesto. k) Queda estrictamente prohibido el uso de la tarjeta corporativa (en caso de que esta exista) para gastos personales. l) Es necesario monitorear por parte del área del comisionado, la suficiencia presupuestal para cumplir con las comisiones asignadas. m) Bajo ninguna circunstancia la Tesorería Municipal del H. Ayuntamiento de Huamuxtitlán Guerrero pagará, infracciones a Reglamentos de Tránsito Estatales o Federales por causas imputables al conductor. h) Los gastos por concepto de gasolina podrán ser aceptados con fecha de un día anterior a la fecha de la comisión.

6 GASTOS DE TRANSPORTACION. COMBUSTIBLE PARA VEHÍCULOS PROPIOS E INSTITUCIONALES PARA ACTIVIDADES INHERENTES A SU CARGO. En caso de usar vehículo propio para trasladarse en su comisión, (y que este se encuentre autorizado en al Acta de Cabildo correspondiente) los gastos por peajes, lubricantes y combustibles serán adicionales a la tarifa de viáticos asignada. El importe que se pague por concepto de combustible no podrá ser mayor al que resulte de multiplicar el número total de kilómetros recorridos en la comisión por el precio vigente del litro de gasolina por.25 para vehículos de 8 cilindros, 0.20 para vehículos de 6 cilindros y por 0.15 para vehículos de 4 cilindros. RENTA DE AUTOMÓVILES El comisionado que para desempeñar sus labores en territorio nacional que necesite rentar un automóvil, deberá obtener previamente autorización directamente del Presidente Municipal, y este deberá ir asentado en el oficio de comisión, justificando la renta señalando el número de días y el tipo de automóvil a rentar. Para otorgar la autorización respectiva se deberá tomar en consideración lo siguiente: Que no haya transporte similar más económico. Que el tipo de actividad lo justifique. Que el número de comisionados a transportarse lo haga necesario. Solicitud y justificación de este medio de transporte del funcionario que autoriza la comisión.

7 VIATICOS a) Las tarifas de viáticos vigentes, serán las estipuladas en el Acta de Cabildo autorizada por el Presidente Municipal y Regidores, quienes serán los únicos autorizados para realizar modificaciones, las cuales deberán de ser aprobada mediante un documento similar. b) La tarifa de viáticos en ningún momento serán mayores de acuerdo a lo estipulado en las normas que regulan los viáticos y pasajes para las comisiones en el desempeño de funciones en la Administración Pública c) Los viáticos se calcularán por cada día que dure la comisión, salvo las menores a 24 horas. d) El personal que viaje con un funcionario de mayor jerarquía en el desempeño total de la comisión, es decir desde que inicia hasta que termina, se les asignará la misma cuota a excepción de los chóferes, quienes en todos los casos percibirán la tarifa del resto del personal. e) Para la asignación de viáticos parciales se tomará como base la hora de salida y retorno al lugar de origen, aplicándose a la tarifa diaria el porcentaje que corresponda. f) Los gastos extraordinarios originados durante el viaje, deberán ser autorizados por el funcionario que comisionó observando que los comprobantes reúnan requisitos fiscales y justificación especifica. HOSPEDAJE a) Quedaran excluidos de la comprobación cargos por renta de televisión, bar (bebidas alcohólicas), alquiler de canchas deportivas y gastos no propios de la comisión. b) En convenciones y eventos relacionados con actividades de la Institución, las tarifas serán determinadas por el monto que se cobre de hospedaje más un 50% de la tarifa que le corresponda para alimentación comprobables al 100%. Debiendo especificar en el informe de la comisión, el nombre del evento y la actividad desarrollada en el mismo. En el caso de que el hospedaje incluya desayuno, la cuota asignada será del 40% de la tarifa diaria para alimentación de acuerdo al nivel jerárquico que corresponda.

8 ALIMENTACION a) Los alimentos se comprobarán con notas de consumo que reúnan los requisitos fiscales y administrativos establecidos. Para casos excepcionales donde no haya establecimientos que cuenten con comprobantes fiscales se deberá anexarse el listado de poblados y la autorización expresa del funcionario que comisionó. b) En los casos que se adquieran paquetes de viajes que incluyan hospedaje y alimentos: se otorgarán viáticos únicamente para los traslados locales y otros gastos menores. La cuota asignada será de hasta 20% de la que corresponda conforme al grupo jerárquico que aplique y el destino de la comisión. SOLICITUD DE ANTICIPO DE GASTOS DE VIAJE EN COMISION a) Tramitación de anticipo.- Se efectuará a través de la Tesorería Municipal, presentandos u oficio de comisión, hasta un día antes de la salida de comisión hasta las 15:00 horas y estará sujeta a la disponibilidad de recursos por parte de la oficina recaudadora. b) Bases para su Cálculo.- Los anticipos se calcularán de acuerdo al número de días que durará la comisión.

9 Firman y sellan autorizando el manual de MANUAL DE PROCEDIMIENTO DE PAGO DE VIATICOS Y GASTOS EN VEHICULOS DE FUNCIONARIOS EN ACTIVIDADES PROPIAS DEL H. AYUNTAMIENTO MPAL A T E N T A M E N T E SUFRAGIO EFECTIVO; NO REELECCIÓN EL PRESIDENTE MUNICIPAL CONSTITUCIONAL C. DR. JOHNNY SAUCEDO ROMERO C. ENRIQUE GARCIA GUZMAN Síndico Procurador Municipal. C. SONIA FLORES GARCIA Regidora de Obras Públicas C. ARLINA DELGADO NAJERA. C. ANGEL GERMAN NAJERA GUERRERO Regidora de Desarrollo Rural Regidor de Educación, Cultura y Deporte C. SOCORRO LUCIA GARCIA BRAVO Regidora de la Participación Social de la mujer C. LORENZO NAVARRETE CALVELO Regidor de Salud y Asistencia Social C. EUGENIO DEL ROSARIO RAMÍREZ GUZMÁN C. MARIO GARCIA FLORES. Regidor de Comercio y Abasto Popular Secretario General