III. OBJETIVOS ESPECIFICOS Y RESULTADOS DE GESTION

Transcripción

1 INTRODUCCIÓN El presente Dictamen está basado en el Estudio y Análisis efectuado por la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas al Plan Operativo y Anteproyecto de Presupuesto de Recursos y Gastos para el Ejercicio Fiscal 2009, presentado por EL INSTITUTO HONDUREÑO DE ANTROPOLOGIA E HISTORIA, (IHAH). En el mismo, se evalúa la congruencia de las metas programadas con los objetivos institucionales y el propósito del Gobierno; la aplicación de la política presupuestaria para su formulación, la cual se fundamentan en el modelo de gestión por resultados. También se determina la viabilidad financiera del Anteproyecto emitiendo las conclusiones y recomendaciones respectivas. II. MISION Y OBJETIVO INSTITUCIONAL El Instituto Hondureño de Antropología e Historia fue creado mediante Decreto No. 245 del 22 de Julio de 1952, cuya Misión es la defensa, exploración, conservación, restauración, reparación, recuperación y acreditamiento e investigación científica de los tesoros arqueológicos, antropológicos, históricos y artísticos de la nación, así como de los lugares típicos y de belleza natural. III. OBJETIVOS ESPECIFICOS Y RESULTADOS DE GESTION El patrimonio cultural es el conjunto de exponentes naturales o productos de la actividad humana que nos documentan sobre la cultura material, espiritual, científica, histórica y artística de épocas distintas que nos precedieron y del presente, para su preservación, el IHAH definió en su Plan Operativo 2009 cinco (5) objetivos estratégicos, cada uno con sus respectivos resultados, los cuales se detallan a continuación:

2 1. Impulsar las investigaciones antropológicas, arqueológicas, etnológicas con énfasis en la historia patria, el costo de este objetivo asciende a 2,310.6 miles de Lempiras y los resultados a obtener son: Realizar tres (3) investigaciones históricas. Recopilar y elaborar tres (3) documentos de la información científica de las investigaciones arqueológicas y etnológicas. 2. Evitar el tráfico ilícito de bienes culturales, en este objetivo estratégico el IHAH pretende concientizar a la población y contribuir con el Ministerio Público en el desarrollo de peritajes al momento de recibir las denuncias. El costo a incurrir asciende a miles de Lempiras, sus resultados son: Desarrollar 8 talleres para concientizar a la población en el tema de patrimonio cultural. Atender 4 denuncias sobre robos y saqueo de bienes culturales. 3. Actualizar el inventario de bienes muebles e inmuebles, para cumplir con este objetivo se programó realizar las siguientes actividades a un costo de miles de Lempiras. Realizar ocho (8) documentos del inventario de bienes muebles e inmuebles. 4. Conservar y restaurar bienes muebles e inmuebles declarados monumentos nacionales, a un costo de 2,842.7 miles de Lempiras, sus resultados son: Restauración de Casa Cabañas Restauración Museo Villa Roy Proyecto Colosuca

3 Restaurar 10 pinturas contemporáneas y esculturas Restaurar 38 cartas de José Cecilio del Valle Restaurar 35 objetos de cerámica, líticos y óseos 5. Crear y modernizar nuestros museos, su costo asciende a 1,922.0 miles de Lempiras, el resultado programado es: Creación de tres (3) museos. 6. Conformar la red de datos institucionales, el IHAH destinará miles de Lempiras para el fortalecimiento institucional el cual se invertirá en : Creación de cuatro (4) terminales de la Plataforma de la Red Creación de cuatro (4) centros del sistema de boletería electrónica IV CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS Y RESULTADOS DE PRODUCCION Con el fin de identificar los recursos monetarios que se asignan a las acciones dentro del proceso presupuestario el IHAH definió la categoría programática siguiente: A. Programa 01 Actividades Centrales Este programa realiza las acciones de dirección y apoyo a toda la gestión productiva de la institución, la asignación de recursos asciende a 16,598.6 miles de Lempiras.

4 B. Programa 11 Investigación y Conservación del Patrimonio Cultural Su resultado de producción son once (11) proyectos de restauración e investigación, el costo asciende a 18,573.0 miles de Lempiras. C. Programa 12 Protección y Promoción de la Cultura. El costo asignado al programa asciende a 4,139.4 miles de Lempiras, su resultado de producción es suscripción de trece (13) convenios para la exhibición del patrimonio cultural, mediante exposiciones en los diferentes museos. D. Programa 13 Administración de Regionales. Su resultado de producción son ocho (8) actividades de mantenimiento para la preservación de los parques arqueológicos, fortalezas y museos, su costo asciende a 23,861.0 miles de Lempiras. A continuación se presenta un cuadro resumen de los proyectos a desarrollar, asimismo se detalla sus resultados de producción: Costos en Miles de Lempiras Programa Proyecto Costo 11 Proyecto Inventario de Bienes Inmuebles Proyecto COLOSUCA 1,000.0 Proyecto de Adquisición y Restauración de la Casa José Trinidad Cabañas Proyecto Arqueológico de COPAN RUINAS (PROARCO) 2,395.6 Proyecto de Investigación y Puesta en valor del Sitio Arqueológico Es de señalar que en la información financiera, las construcciones ascienden a 8,695.6 miles de Lempiras, cantidad diferente a los costos indicados en los proyectos de inversión, según el reporte de contabilidad diferente a los costos indicados.

5 V ANÁLISIS Y EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA Análisis del Presupuesto de Recursos Para el 2009 se recomienda un monto total de recursos de 60,477.6 miles de Lempiras, este resultado es inferior en 2,644.2 miles de Lempiras en comparación al 2008, esta baja obedece a la crisis financiera a nivel mundial, la baja de la visitas turísticas a los parques nacionales. Los ingresos recomendados se conforman en 63% por ingresos corrientes, Transferencias de la Administración Central 23% y el resto le corresponde a ingresos de capital 14% Ingresos Corrientes Los ingresos corrientes recomendados ascienden a 51,782.2 miles de Lempiras, comprenden 38,189.9 miles de Lempiras percibidos a la venta bruta de servicios, como su principal fuente de ingreso y 13,592.1 miles de Lempiras proveniente de la transferencia de la Administración Central. En comparación al 2008, los ingresos generados por la institución se mantienen, la transferencia de la Administración Central aumento en 1,397.8 miles de Lempiras Ingresos de Capital Los ingresos de capital recomendados ascienden a 8,695.6 miles de Lempiras, 74.8% proviene de la Administración Central, la cual en comparación al 2008 incrementa en 1,000.0 miles de Lempiras; el 25.2% restante proviene de donaciones externas las cuales disminuyen 69.7%, en vista que en el 2008 concluye el convenio firmado con el Gobierno de Japón.

6 En resumen se recomienda un monto total de recursos de 60,477.6 miles de Lempiras, el cual es 4.2 % menor a lo aprobado para el 2008, conforme la estructura económica indicada en cuadro No 1. Cuadro No. 1 Monto y Estructura Económica de los Recursos (Valores en Miles de Lempiras) CONCEPTO Aprobado 2008 Aprobado 2009 Variación Rec.09/Aprob.08 Abs. % Ingresos Corrientes 50, , , Recursos de Capital 12, ,695.6 (4,042.0) , ,477.6 (2,644.2) Análisis del Presupuesto de Gastos El presupuesto de gastos recomendado asciende a 60,477.6 miles de Lempiras, menor en 2,644.2 miles de Lempiras en comparación al 2008, dicha variación se refleja en el gasto corriente. El 63.2% de los gastos recomendados es financiado por Recursos Propios, cubren principalmente el gasto corriente; 33.2% por Tesoro Nacional y 3.6% de Donaciones Externas las cuales se destinaran a inversión de capital Gastos Corrientes El gasto corriente recomendado asciende a 49,628.5 miles de Lempiras, los cuales se orientan de la siguiente forma:

7 Servicios Personales: Es el grupo con mayor asignación de recursos, asciende a 30,852.8 miles de Lempiras, sobresalen los objetos de sueldos y salarios y las contribuciones sociales. El grupo incluye 19,226.1 miles de Lempiras que corresponde al valor a realizar en sueldos y salarios, 90.2% financia la planilla del personal permanente y 9.8% del personal no permanente. El Instituto tendrá una planta laboral de 287 plazas, 153 en categoría de permanentes y 134 en temporal, es importante mencionar que en comparación al 2008 se incrementan en nueve (9) plazas técnicas en vista que se requiere de personal calificado para las investigaciones arqueológicas; respecto a la equidad de género 78.8% son Hombres y el 21.2% restantes son Mujeres. Para el 2009 el IHAH presenta una estructura de personal detallada de la siguiente forma: No Categoría (Valores en Miles de Lempiras) Total Masculino Femenino Plazas Monto Plazas Montos Plazas Femenino 1 Ejecutivos * T a b l a d e Profesional Universitario 4 1, Técnico 43 7, , , Administrativo 41 5, , , De Servicio 56 4, , Permanentes , , ,916.1 Jornales 553 1, , Total , , ,938.5

8 Bienes y Servicios: Se recomienda un monto de 18,688.8 miles de Lempiras, las mayores asignaciones se reflejan en los objetos de energía eléctrica, mantenimiento de edificios, limpieza, aseo y fumigaciones, otros servicios técnicos profesionales, Viáticos al exterior, alimento para personas, alimentos para animales, diesel entre otros. El grupo de Transferencias asciende a 87.0 miles de Lempiras, incluye 25.0 miles de Lempiras al INJUVEN, 10.0 miles al IHADFA., 40.0 miles a Asociaciones Civiles sin fines de lucro y 12.0 miles para la UNESCO Gastos de Capital El monto a invertir por el instituto asciende a 8,695.6 miles de Lempiras, de los cuales destinará 4,033.7 miles de Lempiras a Construcciones, 1,855.4 miles para Adquisición de Maquinaria y Equipo, Supervisión y Consolidación de Mejoras 1,446.3 miles de Lempiras. En resumen se recomienda un total de gastos de 60,477.6 miles de Lempiras, el cual es 1.4% mayor a lo aprobado para el 2008, conforme la estructura económica indicada en cuadro No.2 Cuadro No. 2 Monto y Estructura Económica de los Gastos (Valores en Miles de Lempiras) CONCEPTO Aprobado 2008 Variación Recomendado Rec /Aprob Abs. % Gastos Corrientes 48, , , Gastos de Capital 14, ,849.1 (3,916.9) Aplicaciones Financieras , ,770.6 (2,644.2) -4.2

9 VI. VIABILIDAD FINANCIERA DEL PRESUPUESTO Resultado Económico Los ingresos y gastos recomendados para el ejercicio fiscal 2009, permiten un ahorro en cuenta corriente de 2,153.5 miles de Lempiras el cual será destinado a financiar gastos de capital Resultado Financiero La Cuenta Financiera no refleja ningún Resultado Financiero, al estimarse los ingresos totales resultan iguales a los gastos totales. A continuación se presenta el Resumen de la Cuenta Financiera del Ejercicio Fiscal 2009: CONCEPTO Cuadro No.3 Resumen de la Cuenta Financiera (Valores en Miles de Lempiras) Aprobado 2008 Recomendado 2009 Ingresos Corrientes 50, ,782.0 Gastos Corrientes 48, ,628.5 Superávit o Déficit Corriente 2, ,153.5 Ingresos de Capital 12, ,695.6 Gastos de Capital 14, ,849.1 Superávit o Déficit Global 0 0

10 VII. CONCLUSIONES 1. Los objetivos y resultados en el Plan Operativo del 2009, son congruentes y coherentes con la misión del IHAH, el cual se orienta a defender, conservar, reparar el patrimonio cultural. 2. En la elaboración del Plan Operativo Anual y el Anteproyecto de Presupuesto de Recursos y Gastos para el 2009, se observaron los lineamientos contenidos en el documento de Política Presupuestaria, aprobados por el Gobierno Central. 3. La Institución cumplió en tiempo y forma con el ingreso de la información en el SIAFI, sin embargo en los formularios FP-01 y FP-02 se observan inconsistencias en la relación de los resultados de gestión y producción con las unidades de medida. 4. Los sueldos y salarios incluyen 9.0% de incremento salarial, el cual está conforme a la tasa de inflación esperada y estimada por BCH para el El Ante Proyecto de Presupuesto es viable financieramente, se espera generar un ahorro en cuenta corriente de 2,153.5 miles de Lempiras, los cuales se destinaran a la inversión de capital. 6. El presupuesto de gastos incluye asignación presupuestaria de 4,595.6 miles de Lempiras para proyectos de inversión, siendo diferente al monto de los proyectos en las categorías programáticas, debido a que existen proyectos nuevos que no cuentan con el código del Banco Integrado de Proyectos (PIB).

11 VIII. RECOMENDACIONES 1. Aprobar el Plan Operativo y el Presupuesto de Recursos y Gastos para el Ejercicio Fiscal 2009, por la cantidad de 60,477.6 miles de Lempiras, conforme la estructura económica que se detalla en presente Dictamen. 2. Presentar los informes trimestrales de seguimiento y evaluación del Plan Operativo Anual, conforme a los resultados de gestión y producción ingresados al SIAFI. 3. Revisar y corregir los resultados y unidades de medidas de los objetivos anteriormente expuestos en las conclusiones. 4. Realizar la gestión correspondiente con la Dirección General de Inversión Pública, a fin de obtener los códigos BIP de los proyectos nuevos para distribuir los recursos correspondientes.

12 IX. RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE RECURSOS Y GASTOS Presupuesto Recomendado de Recursos del IHAH 2009 (Valores en Lempiras) I. RECURSOS POR TRANSACIONES CORRIENTES Ingresos de Opercaión 38,189, ,782, Transferencias Corrientes de la Administración Central 13,592, II RECURSOS POR TRANSACIONES DE CAPITAL Transferencias y Donaciones Corrientes 6,500, ,695, Transferencias y Donaciones de Capital del Sector Externo 2,195, TOTAL DE RECURSOS 60,477, Presupuesto Recomendado de Gastos del IHAH 2009 (Valores en Lempiras) I. GASTOS POR TRANSACCIONES CORRIENTES 49,628, Servicios Personales 30,852, Servicios No Personales 12,640, Materiales y Suministros 6,048, Transferencias Corrientes 87, II. GASTOS POR TRANSACCIONES DE CAPITAL 10,849, Maquinaria y Equipo 1,855, Contrucciones y Mejoras de bienes 8,695, Intangibles 298, TOTAL DE GASTOS 60,477,629.00

13 X. DICTAMEN La Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, en cumplimiento del Artículo 266 de la Constitución de la República, Artículo 29 del Decreto Legislativo No que reforma la Ley General de la Administración Pública y el Artículo 57, Numeral 8 del Decreto Ejecutivo No. PCM , Reglamento de Organización, Funcionamiento y Competencia del Poder Ejecutivo, ha analizado y evaluado el Ante-Proyecto de Presupuesto de Recursos y Gastos del INSTITUTO HONDUREÑO DE ANTROPOLOGIA E HISTORIA, (IHAH) para el Ejercicio Fiscal 2009, y emite DICTAMEN FAVORABLE por la cantidad de SESENTA MILLONES CUATROCIENTOS SETENTA Y SIETE MIL SEISCIENTOS VEINTINUEVE LEMPIRAS EXACTOS, (L. 60,477, ) según el detalle de las páginas que anteceden. GABRIELA NÚÑEZ DE REYES Ministra

14 XI. ANEXOS 1. Objetivos y Resultados por Gestión 2. Categorías Programáticas y Resultados de Producción 3. Presupuesto de Egresos por Finalidad y Función 4. Presupuesto de Egresos por Institución y Programa 5. Presupuesto de Ingresos por Rubro y Fuente de Financiamiento 6. Presupuesto de Ingresos por Fuente de Financiamiento, Organismo y Clasificación Financiera Según Manual del FMI Presupuesto de Egresos por Institución y Ubicación Geográfica 8. Presupuesto de Egresos por Fuente de Financiamiento y Organismo 9. Presupuesto de Egresos por Fuente de Financiamiento y Comparativo por Ejercicios 10. Presupuesto de Egresos por Grupo, Objeto Detallado y Fuente de Financiamiento 11. Presupuesto de Egresos por Grupo de Gasto, Comparativo por Ejercicios, Todas las Fuentes 12. Presupuesto de Inversión por Grupo de Fuentes de Financiamiento 13. Detalle del Gasto por Objeto a Nivel de Actividad Obra 14. Presupuesto de Egresos por Categoría Programática Detallado 15. Cuenta Financiera y Fuente de Financiamiento, Según el Manual del FMI Detallada 16. Cuenta Financiera Según el Manual del FMI Detallada. Todas las Fuentes Comparativo 17. Presupuesto de Ingresos Plurianual 18. Presupuesto de Gastos Plurianual.