INFORME DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DE INGRESOS Y EGRESOS DEL ESTADO

Transcripción

1 INFORME DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DE INGRESOS Y EGRESOS DEL ESTADO ENERO-AGOSTO 2017

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4 4 4 4 AUTORIDADES SUPERIORES Julio Héctor Estrada Domínguez Ministro de Finanzas Públicas Víctor Manuel Alejandro Martínez Ruíz Viceministro de Administración Financiera Carmen Lily Abril Gómez Viceministra de Administración Interna y Desarrollo de Sistemas Lionel Fernando López Valdés Viceministro de Ingresos y Evaluación Fiscal Clara Luz Hernández Santiago de Barrios Directora de Contabilidad del Estado Carmen Alicia Domínguez Juárez Subdirectora Asistencia Técnica Contable

5 ÍNDICE Contenido Página PRESENTACIÓN... 1 RESUMEN EJECUTIVO... 3 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS... 5 Análisis comparativo de la ejecución presupuestaria de ingresos por clase y fuente de financiamiento... 6 Análisis comparativo de variación de ingresos por sección y clase... 8 Análisis comparativo de egresos vigente anual y devengado cuatrimestral por entidad Análisis comparativo de egresos devengado por entidad Análisis comparativo de egresos devengado por entidad y tipo de gasto EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Ejecución del presupuesto de ingresos devengado por entidad Ejecución del presupuesto de ingresos devengado por sección y clase Ejecución del presupuesto de ingresos devengado por clase Ejecución del presupuesto de ingresos devengado por clase y fuente de financiamiento Ejecución del presupuesto de ingresos devengado por fuente de financiamiento Ejecución del presupuesto de ingresos devengado por entidad y clase Ejecución del presupuesto de ingresos devengado por rubro EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS Ejecución del presupuesto de egresos vigente anual y devengado por entidad Ejecución del presupuesto de egresos devengado por tipo y grupo de gasto Ejecución del presupuesto de egresos devengado por entidad y tipo de gasto Ejecución del presupuesto de egresos devengado por entidad y grupo de gasto Ejecución del presupuesto de egresos devengado por entidad y fuente de financiamiento Ejecución del presupuesto de egresos devengado por región y tipo de gasto Ejecución del presupuesto de egresos devengado por función y finalidad Ejecución del presupuesto de egresos vigente anual y devengado por aportes constitucionales Presupuesto de egresos por renglón de gasto en funcionamiento, inversión y deuda pública Presupuesto de egresos por entidad y programa... 53

6 6 6 6 MOVIMIENTO DE BONOS DEL TESORO Movimiento de bonos del tesoro Movimiento de bonos del tesoro por auxiliar de cuentas SERVICIOS DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA Y EXTERNA Servicios de la deuda pública interna y externa por bonos devengado y pagado Servicios de la deuda pública externa por préstamo devengado y pagado... 66

7 PRESENTACIÓN En cumplimiento al mandato que la Constitución Política de la República de Guatemala establece en el artículo 183, literal w) y el Artículo 10 del Decreto Número del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal Dos Mil Diecisiete, el Ministerio de Finanzas Públicas presenta el Informe Analítico de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos de la Presidencia de la República, Ministerios de Estado, Secretarías y Otras Dependencias del Ejecutivo y Procuraduría General de la Nación. El informe analítico correspondiente al período comprendido del uno de enero al treinta y uno de agosto del ejercicio fiscal 2017, está estructurado de la forma siguiente: Resumen Ejecutivo: Presenta la ejecución presupuestaria de ingresos y egresos registrada entre enero y agosto de 2017 y se incluye un comparativo para el mismo período del ejercicio fiscal anterior. Ejecución Presupuestaria de Ingresos: Contiene los resultados de la ejecución del Presupuesto de Ingresos, lo que permite apreciar que el Ministerio de Finanzas Públicas es la institución que registra los Ingresos Tributarios, No Tributarios, Donaciones y Préstamos. Los Ingresos Tributarios, son administrados por la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- y recaudados por medio de los bancos del sistema nacional; los préstamos y donaciones son registrados por medio del Sistema de Gestión y Administración de la Deuda -SIGADE-; en tanto que las instituciones restantes registran los ingresos propios que generan, provenientes de las operaciones que por la naturaleza de sus funciones realizan. Los ingresos se presentan por Clase, Sección, Rubro y Fuente de Financiamiento. Ejecución Presupuestaria de Egresos: Resume la ejecución del Presupuesto de Egresos de la Presidencia de la República, Ministerios de Estado, Secretarías y otras Dependencias del

8 2 Ejecutivo y la Procuraduría General de la Nación, presentándose en diferentes clasificaciones tales como, por: entidad, entidad y tipo de gasto, entidad y grupo de gasto, entidad y fuente de financiamiento, aportes constitucionales, entre otros cuadros de egresos. 2 2 Movimiento de Bonos del Tesoro y Servicio de la Deuda Pública Interna y Externa: Comprende los egresos por concepto de servicios de la deuda pública destinados al pago de intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública interna y externa, así como amortización de préstamos. La fuente de información utilizada para elaborar el presente documento es el Sistema Integrado de Administración Financiera -SIAF-, que se desarrolló en la plataforma informática denominada Sistema de Contabilidad Integrada SICOIN WEB, en donde las Unidades Ejecutoras por medio de sus respectivas Unidades de Administración Financiera -UDAF- se convierten en centros de registro a través del Sistema Informático de Gestión -SIGES-, del Sistema de Nómina y Registro de Personal -Guatenóminas-, de Fondos Rotativos y de Inventarios de Bienes Muebles; sistemas que de acuerdo al Decreto Número del Congreso de la República de Guatemala, Ley Orgánica del Presupuesto artículo 42 Bis, son los vigentes y los mismos revelan la captación, asignación y uso de los recursos públicos y, en general, la transparencia de las operaciones de gestión y grado de eficiencia en la administración financiera. Guatemala, septiembre de 2017

9 RESUMEN EJECUTIVO El Congreso de la República de Guatemala, mediante el Decreto número Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal Dos Mil Diecisiete, aprobó el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017, por la cantidad de SETENTA Y SEIS MIL NOVECIENTOS OCHENTA Y NUEVE MILLONES CUATROCIENTOS CINCUENTA Y UN MIL QUETZALES (Q.76,989,451,000). Así mismo, en los artículos 97 y 98 del Decreto antes citado, el Congreso de la República de Guatemala también aprobó ampliaciones presupuestarias hasta por OCHOCIENTOS SETENTA Y CINCO MILLONES DE QUETZALES (Q.875,000,000) y por el monto de TRESCIENTOS MILLONES DE QUETZALES (Q.300,000,000), respectivamente. Considerando lo anterior, durante el primer cuatrimestre del ejercicio fiscal 2017 el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado fue ampliado mediante los Acuerdos Gubernativos números: por el monto de QUINCE MILLONES DE QUETZALES (Q.15,000,000); por el monto de CUARENTA MILLONES DE QUETZALES (Q.40,000,000); y, por el monto de TRESCIENTOS MILLONES DE QUETZALES (Q.300,000,000). En el transcurso del segundo cuatrimestre del ejercicio fiscal 2017 el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado fue nuevamente ampliado mediante los Acuerdos Gubernativos números: por el monto de TREINTA Y NUEVE MILLONES SETECIENTOS OCHENTA Y UN MIL TRESCIENTOS SESENTA QUETZALES (Q.39,781,360); por el monto de DIECINUEVE MILLONES TRESCIENTOS SETENTA MIL QUETZALES (Q.19,370,000); y, por el monto de DOSCIENTOS DIECIOCHO MILLONES NOVECIENTOS SETENTA Y UN MIL ONCE QUETZALES CON OCHENTA Y OCHO CENTAVOS (Q.218,971,011.88); lo que representa un Presupuesto de Ingresos y Egresos del Estado Vigente para el Ejercicio Fiscal 2017 de SETENTA Y SIETE MIL SEISCIENTOS VEINTIDÓS MILLONES QUINIENTOS SETENTA Y TRES MIL TRESCIENTOS SETENTA Y UN QUETZALES CON OCHENTA Y OCHO CENTAVOS (Q.77,622,573,371.88). Al finalizar el segundo cuatrimestre el ejercicio fiscal 2017, los ingresos devengados de la Presidencia de la República, Ministerios de Estado, Secretarías y otras Dependencias del Ejecutivo y la Procuraduría General de la Nación, se situaron en Q.47, millones, que representa el 61.27% del Presupuesto de Ingresos vigente.

10 4 Los egresos devengados para el segundo cuatrimestre del Ejercicio Fiscal 2017 ascendieron a Q.42, millones, cifra que representa el 55.15% del presupuesto de Egresos vigente, el cual fue devengado por las diferentes instituciones de la Presidencia de la República, Ministerios de Estado, Secretarías y otras Dependencias del Ejecutivo y la Procuraduría General de la Nación. La presentación de este segundo informe cuatrimestral permitirá dar seguimiento paralelamente al proceso presupuestario, en conjunto, utilizando ésta información como herramienta de priorización de acciones para la transparencia, eficacia y eficiencia en la administración de los recursos financieros, pilares fundamentales de una ejecución presupuestaria ordenada y planificada. 4 4

11 5 5 5 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y EGRESOS

12 ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO (EN MILLONES DE QUETZALES) Del análisis realizado a los ingresos de enero a agosto del presente año se determinó que se han devengado Q 47, millones. En relación al ejercicio fiscal 2016 para el mismo período mostró un aumento de Q 2, millones. De los ingresos devengados por fuente de financiamiento, las clases que representan la mayor participación y muestra una variación positiva en comparación al periodo anterior corresponden a los Ingresos Corrientes en Q 1, millones y las Colocaciones Internas en Q 2, millones. De las fuentes de ingresos devengados que disminuyeron en el ejercicio fiscal 2017 comparado con el mismo período 2016 están: Derivados de la Extinción de Dominio en Q millones; Ingresos Propios en Q millones; Colocaciones Externas en Q 1, millones; Préstamos Externos en Q millones; Donaciones Externas en Q 2.79 millones y Donaciones Internas en Q millones Ingresos Corrientes Dominio CLASE Ingresos Tributarios 37, , , , , , Ingresos No Tributarios Contribuciones a la Seguridad y Previsión Social 1, , , , Venta de Bienes y Servicios Admón. Pública Rentas de la Propiedad Transferencias Corrientes Recuperación Préstamos Largo Plazo Endeudamiento Público Interno 5, , , , , , Endeudamiento Público Externo 1, , , , , , TOTAL INGRESOS 39, , , , , , , , , , , , Fuente: R INGRESOS CLASE FUENTE Ingresos Derivados Variación de la Extinción de Absoluta Variación Absoluta Ingresos Propios Variación Absoluta Colocaciones Externas Variación Absoluta FUENTE DE FINANCIAMIENTO Colocaciones Internas Variación Absoluta Préstamos Externos Variación Absoluta Donaciones Externas Variación Absoluta Donaciones Internas Variación Absoluta TOTAL Diferencia 6

13 En Millones de Quetzales MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO (EN MILLONES DE QUETZALES) 45, , , , , , , , , , , INGRESOS CORRIENTES INGRESOS DERIVADOS DE LA EXTINCIÓN DE DOMINIO INGRESOS PROPIOS 5, , COLOCACIONES INTERNAS FUENTE DE FINANCIAMIENTO , , COLOCACIONES EXTERNAS PRÉSTAMOS EXTERNOS DONACIONES EXTERNAS DONACIONES INTERNAS 7 Fuente: R INGRESOS - CLASE - FUENTE Dentro de la ejecución de ingresos devengados por Fuente de Financiamiento los que representan la mayor participación de enero a agosto 2017 son: los Ingresos Corrientes con Q 39, millones y Colocaciones Internas con Q 5, millones; estas muestran una variación positiva de 4.61% y 84.24% con respecto al mismo período del ejercicio Entre los ingresos que disminuyeron su ejecución en relación con el período 2016 se encuentran los siguientes: Ingresos Derivados de la Extinción de Dominio Q millones, Ingresos Propios Q millones, Colocaciones Externas Q 1, millones, Préstamos Externos Q millones, Donaciones Externas Q 2.79 millones y Donaciones Internas Q millones, variación que equivalen al 89.23%, 3.40%, 41.64%, 48.73%, 8.24% y 42.65% respectivamente. 7

14 ANÁLISIS COMPARATIVO DE VARIACIÓN DE INGRESOS POR SECCIÓN Y CLASE (EN MILLONES DE QUETZALES) Al comparar los ingresos devengados por Sección y Clase que tuvieron un incremento respecto al período de enero a agosto 2016 son los siguientes: Ingresos Tributarios que se integran por los impuestos directos, indirectos y por clasificar de Q.1, millones lo que representa el 5.04%; Rentas de la Propiedad en Q millones que está integrado por: intereses, dividendos y/o utilidades, arrendamiento de tierras y terrenos y derechos sobre bienes intangibles que representan una variación en 71.29%; Endeudamiento Público Interno en lo que respecta a Colocación de Obligaciones de Deuda Pública Interna a Largo Plazo Q 2, millones en 84.24%. De los ingresos que disminuyeron de enero a agosto 2017 con respecto al mismo período del año 2016, están: Ingresos no Tributarios de Q millones equivalente a 5.22%; Contribuciones a la Seguridad Q millones en 12.14%, mientras que el Endeudamiento Público Externo con Q 1, millones con 42.34%. Dentro de la Columna de otros se encuentran incluidos: Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública, Rentas de la Propiedad, Transferencias Corrientes y Recuperación de Préstamos de Largo Plazo que en general presentan un incremento de Q millones que en comparación con el año anterior varia en 2.84%. Ingresos Tributarios Variación Absoluta Ingresos No Tributarios Variación Absoluta Contribuciones a la Seguridad y Previsión Social C L A S E Endeudamiento Público DESCRIPCIÓN Impuestos Directos 14, , , , Impuestos Indirectos 22, , , , , Impuesto por Clasiicar Derechos Tasas Arrendamiento de Edificios, Equipos e Ins Multas Intereses por Mora Otros Ingresos No Tributarios Aportes para Previsión Social 1, , , , Venta de Bienes Venta de Servicios Intereses Dividendos y/o Utilidades Arrendamiento de Tierras y Terrenos Derechos sobre Bienes Intangibles Del Sector Privado Donaciones Corrientes Del Sector Público Del Sector Privado Col. de Obligaciones de Deuda Int. a. Lgo. Pl 5, , , , , Col. de Obligaciones de Deuda Ext. a. Lgo. Pl 1, , , , , Obtención de Préstamos Ext. Largo Plazo Total 37, , , , , , , , , , Fuente: R INGRESOS - SECCION - CLASE Variación Absoluta Variación Absoluta Otros Variación Absoluta TOTAL 8

15 En Millones de Quetzales 40, , , , , , , , MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS ANÁLISIS COMPARATIVO DE VARIACIÓN DE INGRESOS POR CLASE (EN MILLONES DE QUETZALES) 37, , INGRESOS TRIBUTARIOS , INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1, CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL 7, , ENDEUDAMIENTO PÚBLICO OTROS CLASE DE INGRESOS Fuente: R INGRESOS - SECCION - CLASE Al verificar el comportamiento de los ingresos por clase, se observa que los Ingresos Tributarios presentan la mayor participación con Q 37, millones, que corresponden al 79.52% de los ingresos devengados durante el período de enero a agosto de Los Ingresos Tributarios se conforman por el 59.11% de Impuestos Indirectos; 38.82% de Impuestos Directos y el 2.07% de impuestos por clasificar. El Endeudamiento Público en Q 7, millones y está conformado por Colocaciones de Obligaciones de Deuda Interna a Largo Plazo en Q 5, millones; Colocaciones de Obligaciones de Deuda Externa a Largo Plazo Q 1, millones y Obtención de Préstamos Externos a Largo Plazo por Q millones que en su conjunto representan el 16.48% del ingreso total devengado. Los ingresos con menor participación para el período indicado son: Ingresos No Tributarios con Q millones; Contribuciones a la Seguridad y Previsión Social con Q 1, millones y Endeudamiento Público Externo que se encuentra dentro del endeudamiento público, devengó ingresos por Q 2, millones. Así mismo los ingresos mencionados anteriormente en comparación con el período 2016 tuvieron una disminución de Q millones; Q millones y Q 1, millones. La Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública, Transferencias Corrientes, Rentas de la Propiedad, Recuperación de Préstamos de Largo Plazo y Transferencias de Capital, en su conjunto conforman la barra otros y registran un ingreso de Q millones. 9

16 ANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS VIGENTE ANUAL Y DEVENGADO CUATRIMESTRAL POR ENTIDAD (EN MILLONES DE QUETZALES) En la ejecución de los egresos devengados para el período comprendido de enero a agosto de 2017 se presentó un incremento de Q.2, millones, equivalente al 5.18% en relación a lo ejecutado en el ejercicio fiscal anterior. Así mismo, en el año 2017 entre las entidades que han ejecutado un mayor porcentaje de gastos en relación a sus presupuestos vigentes, se puede mencionar a la Presidencia de la República con una ejecución de Q millones que representa un 64.08%, luego se encuentra el Ministerio de Educación con una ejecución de Q.8, millones, cantidad que equivale al 61.12%, Ministerio de la Defensa Nacional con Q.1, millones cantidad representada por el 60.62% de ejecución; en ese mismo orden también está Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro, Ministerio de Trabajo y Previsión Social y Servicios de la Deuda Pública con el 59.77%, 59.59% y 57.29% de ejecución, respectivamente. En relación al porcentaje de ejecución total durante los primeros ocho meses del año 2017 se registró el 55.15%, mientras que en el mismo período del año 2016 fue del 57.24%, lo que evidencia una disminución en la ejecución del 2.09%. VIGENTE Variación Absoluta DEVENGADO Variación Absoluta % EJECUCIÓN ENTIDAD a b c = a - b d e f = d - e g = d/a*100 h=e/b*100 Presidencia de la República Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Gobernación 5, , , , Ministerio de la Defensa Nacional 2, , , , Ministerio de Finanzas Públicas Ministerio de Educación 13, , , , , Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social 6, , , , Ministerio de Trabajo y Previsión Social Ministerio de Economía Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación 1, , Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda 4, , , Ministerio de Energía y Minas Ministerio de Cultura y Deportes Secretarias y Otras Dependencias 1, , Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro 26, , , , , , Servicios de la Deuda Pública 11, , , , Ministerio de Desarrollo Social , Procuraduría General de la Nación T O T A L Fuente: R GASTOS EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR ENTIDAD 77, , , , , ,

17 En Millones de Quetzales MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS ANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS DEVENGADO POR ENTIDAD (EN MILLONES DE QUETZALES) 11 16, , , , , , , , ENTIDADES Fuente: R GASTOS EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR ENTIDAD Durante los meses de enero a agosto del Ejercicio Fiscal 2017, se presentó un incremento en la ejecución del presupuesto devengado del 8.64% en Obligaciones del Estado a cargo del Tesoro ejecutando Q.15, millones con un aumento de Q.1, millones respecto a lo registrado en el mismo período del Ejercicio Fiscal 2016; al continuar analizando la gráfica se observa que el Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda ejecutó Q.1, millones, presentando un incremento de Q millones equivalentes al 30.89% respecto a lo registrado en el mismo período anterior. Por otra parte, en orden descendente el Ministerio de Desarrollo Social, el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales y el Ministerio de la Defensa Nacional son las entidades que registran la mayor variación en cuanto a su ejecución presupuestaria comparada al ejercicio fiscal anterior, con una disminución del 21.32%, 15.63% y 6.67% de la ejecución del presupuesto devengado, respectivamente. 11

18 12 12 ANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS DEVENGADO POR ENTIDAD Y TIPO DE GASTO (EN MILLONES DE QUETZALES) 12 Para el egreso devengado durante el período de enero a agosto del Ejercicio Fiscal 2017 a nivel de Tipo de Gasto, en Inversión Física se tuvo un importante incremento en la ejecución del presupuesto en la cantidad de Q millones, comparado al devengado de ese rubro del mismo período del año anterior. En lo que se refiere a las Transferencias de Capital se presentó un aumento en el presupuesto ejecutado del 2.27%, porcentaje representado por Q millones en comparación a la ejecución del mismo período del año Así mismo, para Desarrollo Humano y gasto en Administración se presentó un decremento en la ejecución del presupuesto del 37.23% y 31.97% respecto a lo ejecutado en el ejercicio fiscal anterior, lo cual se debe a que las Transferencias Corrientes para el presente año fueron agrupadas en un solo tipo de gasto que suman una ejecución total para el período de Q.11, millones; en el pago de la Deuda Pública también se tuvo variación positiva en relación a la ejecución, teniendo un aumento al comparar lo devengado en el mismo período anterior correspondiente al 1.79% representado por Q millones. Transferencias Transferencias de Inversión Administración Variación Desarrollo Humano Variación Inversión Física Deuda Pública Corrientes Variación Variación Capital Variación Financiera Variación Variación T O T A L Absoluta Absoluta Absoluta Absoluta Absoluta Absoluta Absoluta ENTIDAD Presidencia de la República Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Gobernación , , , , Ministerio de la Defensa Nacional , , Ministerio de Finanzas Públicas Ministerio de Educación , , , , , , , Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social , , , , Ministerio de Trabajo y Previsión Social Ministerio de Economía Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda TIPO DE GASTO , Ministerio de Energía y Minas Ministerio de Cultura y Deportes Secretarías y Otras Dependencias del Ejecutivo Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro , , , , , , , , , , Servicios de la Deuda Pública 6, , , , Ministerio de Desarrollo Social Procuraduría General de la Nación Total 3, , , , , , , , , , , , , , , Fuente: R ENTIDAD-SUBGRUPO DE TIPO DE GASTOS Variación Absoluta 12

19 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS

20 14 14 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO POR ENTIDAD 14 E N T I D A D DEVENGADO MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 9,766, MINISTERIO DE GOBERNACIÓN 193,076, MINISTERIO DE LA DEFENSA NACIONAL 78,887, MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS 46,997,686, MINISTERIO DE EDUCACIÓN 3,537, MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL 29,862, MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL 26,301, MINISTERIO DE ECONOMÍA 43,281, MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERÍA Y ALIMENTACIÓN 33,684, MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA 86,219, MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS 12,200, MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES 22,092, OFICINA NACIONAL DE SERVICIO CIVIL 47, CONSEJO NACIONAL DE ÁREAS PROTEGIDAS 6,176, SECRETARÍA DE PLANIFICACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE LA PRESIDENCIA 673, MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 18,881, TOTAL INGRESOS: 47,562,376, Fuente: R INGRESOS ENTIDAD -DEVENGADO 14

21 15 15 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO POR ENTIDAD (EN MILLONES DE QUETZALES) 15 5,703,612, Ejecución del Presupuesto de Ingresos Devengado Ministerio de Finanzas Públicas 2,135,653, ,823,237, INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA RENTAS DE LA PROPIEDAD TRANSFERENCIAS CORRIENTES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS DE LARGO PLAZO ENDEUDAMIENTO PÚBLICO INTERNO ENDEUDAMIENTO PÚBLICO EXTERNO Ejecución del Presupuesto de Ingresos Devengado por Entidad MINREX MINGOB MDN MINEDUC MSPAS MINTRAB MINECO MAGA MICIVI MEM MICUDE SECRT MARN Fuente: R INGRESOS ENTIDAD - DEVENGADO De los Ingresos devengados por entidad para el período de enero a agosto de 2017 el presupuesto ascendió a Q 47, millones; de lo cual se observa que los ministerios que presentan la mayor ejecución están: Ministerio de Finanzas Públicas devengando Q 46, millones cifra que está integrada en su mayoría por ingresos tributarios por Q 37, millones; endeudamiento público interno por Q 5, millones y endeudamiento público externo por Q 2, millones, así mismo en su orden le sigue el Ministerio de Gobernación que ejecutó Q millones, Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda devengó Q millones, Ministerio de la Defensa Nacional registró Q millones y Ministerio de Trabajo y Previsión Social Q millones; mientras que las entidades con menor ejecución son: Ministerio de Economía Q millones, Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación Q millones, Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social Q millones, Ministerio de Energía y Minas Q millones, Ministerio de Cultura y Deportes Q millones, Ministerio de Relaciones Exteriores Q 9.77 millones, Secretarias y Otras Dependencias del Ejecutivo Q 6.90 millones, Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales Q millones y Ministerio de Educación Q 3.54 millones. 15

22 16 16 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO POR SECCIÓN Y CLASE INGRESOS TRIBUTARIOS IMPUESTOS DIRECTOS 14,683,581, IMPUESTOS INDIRECTOS 22,357,338, IMPUESTOS POR CLASIFICAR 782,316, INGRESOS NO TRIBUTARIOS DERECHOS 83,811, TASAS 147,828, ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS, EQUIPOS E INSTALACIÓN 39,486, MULTAS 30,681, INTERESES POR MORA 116, OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 40,655, CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL APORTES PARA PREVISIÓN SOCIAL 1,096,874, VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE ADMÓN. PÚBLICA VENTA DE BIENES 16,366, VENTA DE SERVICIOS 225,525, RENTAS DE LA PROPIEDAD INTERESES 33,364, DIVIDENDOS Y/O UTILIDADES 102,784, ARRENDAMIENTO DE TIERRAS Y TERRENOS 7,815, DERECHOS SOBRE BIENES INTANGIBLES DEL SECTOR PRIVADO DEL SECTOR PÚBLICO DONACIONES CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO SECCIÓN COL. DE OBLIGACIONES DE DEUDA INT. A LGO. PL. COL. DE OBLIGACIONES DE DEUDA INTERNA A LARGO PLAZO OBTENCIÓN DE PRÉSTAMOS EXTERNOS A LARGO PLAZO C L A S E TOTAL 37,823,237, ,578, ,096,874, ,892, ,965, Fuente: R INGRESOS ENTIDAD - SECCIÓN - CLASE 1/2 16

23 17 17 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO POR SECCIÓN Y CLASE C L A S E SECCIÓN TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS DE LARGO PLAZO ENDEUDAMIENTO PÚBLICO INTERNO ENDEUDAMIENTO PÚBLICO EXTERNO IMPUESTOS DIRECTOS 14,683,581, IMPUESTOS INDIRECTOS 22,357,338, IMPUESTOS POR CLASIFICAR 782,316, DERECHOS 83,811, TASAS 147,828, ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS, EQUIPOS E INSTALACIÓN 39,486, MULTAS 30,681, INTERESES POR MORA 116, OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 40,655, APORTES PARA PREVISIÓN SOCIAL 1,096,874, VENTA DE BIENES 16,366, VENTA DE SERVICIOS 225,525, INTERESES 33,364, DIVIDENDOS Y/O UTILIDADES 102,784, ARRENDAMIENTO DE TIERRAS Y TERRENOS 7,815, DERECHOS SOBRE BIENES INTANGIBLES DEL SECTOR PRIVADO 40,638, ,638, DEL SECTOR PÚBLICO 500, , DONACIONES CORRIENTES 31,022, ,022, DEL SECTOR PRIVADO 2,400, ,400, COL. DE OBLIGACIONES DE DEUDA INT. A LGO. PL. 5,703,612, ,703,612, COL. DE OBLIGACIONES DE DEUDA EXT. A LARGO PLAZO 1,949,263, ,949,263, OBTENCIÓN DE PRÉSTAMOS EXTERNOS A LARGO PLAZO 186,390, ,390, TOTAL 72,161, ,400, ,703,612, ,135,653, ,562,376, TOTAL 17 Fuente: R INGRESOS ENTIDAD SECCIÓN - CLASE 2/2 17

24 En Millones de Quetzales MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO POR CLASE (EN MILLONES DE QUETZALES) 18 40, , , , , , , , , INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1, CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL VTA. DE BIENES Y SERV. DE LA ADM. PÚBLICA RENTAS DE LA PROPIEDAD CLASE DE INGRESO TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS DE LARGO PLAZO 5, ENDEUDAMIENTO PÚBLICO INTERNO 2, ENDEUDAMIENTO PÚBLICO EXTERNO Fuente: R INGRESOS ENTIDAD - SECCIÓN - CLASE Al analizar el Presupuesto los ingresos por clase de enero a agosto del Ejercicio Fiscal 2017 se observa que los Ingresos Tributarios presentan una ejecución de Q 37, millones, Ingresos no Tributarios en Q millones, Contribuciones a la Seguridad en Q 1, millones, Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública Q millones, Rentas de la Propiedad Q millones, Transferencias Corrientes Q millones; Recuperación de Préstamos de Largo Plazo Q 2.40 millones; Endeudamiento Público Interno Q 5, millones y Endeudamiento Público Externo Q 2, millones. 18

25 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO C L A S E INGRESOS CORRIENTES INGRESOS DERIVADOS DE LA EXTINCIÓN DE DOMINIO INGRESOS PROPIOS COLOCACIONES INTERNAS COLOCACIONES EXTERNAS FUENTE DE FINANCIAMIENTO PRESTAMOS EXTERNOS DONACIONES EXTERNAS DONACIONES INTERNAS TOTAL 19 INGRESOS TRIBUTARIOS 37,823,237, ,823,237, INGRESOS NO TRIBUTARIOS 21,849, ,391, ,337, ,578, CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL 1,096,874, ,096,874, VTA. DE BIENES Y SERV. DE LA ADM. PÚBLICA 241,892, ,892, RENTAS DE LA PROPIEDAD 136,149, ,815, ,965, TRANSFERENCIAS CORRIENTES 500, ,022, ,638, ,161, RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS DE LARGO PLAZO 305, ,094, ,400, ENDEUDAMIENTO PÚBLICO INTERNO 5,703,612, ,703,612, ENDEUDAMIENTO PÚBLICO EXTERNO 1,949,263, ,390, ,135,653, TOTAL 39,078,916, ,391, ,139, ,703,612, ,949,263, ,390, ,022, ,638, ,562,376, Fuente: R INGRESOS - CLASE - FUENTE FINANCIAMIENTO 19

26 En Millones de Quetzales MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO (EN MILLONES DE QUETZALES) 20 39, , , , , , , FUENTE DE FINANCIAMIENTO INGRESOS CORRIENTES INGRESOS DERIVADO DE LA EXTINCION DE DOMINIO COLOCACIONES EXTERNAS DONACIONES EXTERNAS INGRESOS PROPIOS COLOCACIONES INTERNAS PRÉSTAMOS EXTERNOS DONACIONES INTERNAS Fuente: R INGRESOS - CLASE FUENTE FINANCIAMIENTO En la ejecución de ingresos devengados por Fuente de Financiamiento de enero a agosto de 2017, los Ingresos Corrientes presentan la mayor participación con el 82.16% del total de ingresos, equivalente a Q 39, millones, cifra conformada por el 96.79% de Ingresos Tributarios. Asimismo, las Colocaciones Internas registran operaciones por Q 5, millones que equivale al 11.99%; las Colocaciones Externas en Q 1, millones que representa el 4.10%; los Ingresos Propios en Q millones que corresponde a 1.20%, Donaciones Internas, Préstamos Externos y Donaciones Externas registran una ejecución del 0.09%, 0.39% y 0.07% del total de los ingresos devengados. 20

27 21 21 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO POR ENTIDAD Y CLASE ENTIDAD INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS C L A S E CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE ADMÓN. PÚBLICA RENTAS DE LA PROPIEDAD 21 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 9,766, MINISTERIO DE GOBERNACIÓN 129,320, ,756, MINISTERIO DE LA DEFENSA NACIONAL 78,887, MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS 37,823,237, ,241, ,096,874, ,450, ,149, MINISTERIO DE EDUCACIÓN 3,537, MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL 7,189, ,673, MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL 26,301, MINISTERIO DE ECONOMÍA 41,593, ,688, MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERÍA Y ALIMENTACIÓN 1,657, ,211, ,815, MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA 76,745, ,379, MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS 11,387, , MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES 784, ,308, OFICINA NACIONAL DE SERVICIO CIVIL 47, CONSEJO NACIONAL DE ÁREAS PROTEGIDAS 6,176, SECRETARÍA DE PLANIFICACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE LA PRESIDENCIA 673, MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 10,381, ,500, TOTAL 37,823,237, ,578, ,096,874, ,892, ,965, Fuente: R INGRESOS - ENTIDAD - CLASE 1/2 21

28 22 22 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO POR ENTIDAD Y CLASE ENTIDAD TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS DE LARGO PLAZO ENDEUDAMIENTO PÚBLICO INTERNO ENDEUDAMIENTO PÚBLICO EXTERNO MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 9,766, MINISTERIO DE GOBERNACIÓN 193,076, MINISTERIO DE LA DEFENSA NACIONAL 78,887, MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS 72,161, , ,703,612, ,135,653, ,997,686, MINISTERIO DE EDUCACIÓN 3,537, MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL 29,862, MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL 26,301, MINISTERIO DE ECONOMÍA 43,281, MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERÍA Y ALIMENTACIÓN 33,684, MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA 2,094, ,219, MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS 12,200, MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES 22,092, OFICINA NACIONAL DE SERVICIO CIVIL 47, CONSEJO NACIONAL DE ÁREAS PROTEGIDAS 6,176, SECRETARÍA DE PLANIFICACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE LA PRESIDENCIA 673, MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 18,881, Fuente: R INGRESOS - ENTIDAD - CLASE C L A S E TOTAL 72,161, ,400, ,703,612, ,135,653, ,562,376, TOTAL 2/

29 Millones En Millones de Quetzales MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO POR ENTIDAD Y CLASE (EN MILLONES DE QUETZALES) 23 Ejecución del Presupuesto por Entidad y Clase Ejecución del Presupuesto por Entidad y Clase 40, , , , Ministerio de Finanzas Públicas INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 0.00 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL VTA. DE BIENES Y SERV. DE LA ADM. PÚBLICA RENTAS DE LA PROPIEDAD TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS DE LARGO PLAZO ENDEUDAMIENTO PÚBLICO INTERNO ENDEUDAMIENTO PÚBLICO EXTERNO INGRESOS NO TRIBUTARIOS VTA. DE BIENES Y SERV. DE LA ADM. PÚBLICA RENTAS DE LA PROPIEDAD RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS DE LARGO PLAZO Fuente: R INGRESOS - ENTIDAD - CLASE Al examinar el comportamiento de los ingresos por entidad y clase, se puede observar que el Ministerio de Finanzas Públicas devengó Q.46, millones, cifra que corresponde al 98.81% del total de ingresos registrados durante el período de enero a agosto de 2017, el cual está conformado principalmente de Ingresos Tributarios por Q 37, millones ya que por mandato es el encargado de la recaudación de los impuestos, Endeudamiento Público Interno Q 5, millones, Endeudamiento Público Externo por Q 2, millones, Contribuciones a la Seguridad por Q 1, millones, Rentas de la Propiedad Q millones, Transferencia Corrientes Q millones, Ingresos no Tributarios Q millones, Venta de Bienes y Servicios Q 6.45 millones que en porcentajes son equivalentes en su orden a 80.48%, 12.14%, 4.54%, 2.33%, 0.29%, 0.15%, 0.05% y 0.01%. Así mismo, los Ministerios de Gobernación, Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda y Defensa Nacional registraron ingresos por Q , Q y Q millones respectivamente, que en su orden representan el 0.41%, 0.18% y 0.17% del total devengado. Las entidades no mencionadas anteriormente, en conjunto registran una ejecución de 0.43% de los ingresos devengados de enero a agosto del ejercicio fiscal 2017, que corresponde a Q millones. 23

30 RUBRO MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO POR RUBRO DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO ASIGNADO PRESUPUESTO VIGENTE DEVENGADO INGRESOS TRIBUTARIOS 57,994,800, ,213,771, ,823,237, IMPUESTOS DIRECTOS 21,004,300, ,223,271, ,683,581, DE EMPRESAS 13,600,800, ,819,771, ,780,077, SOBRE LAS PERSONAS NATURALES 1,511,200, ,511,200, ,639,253, A LAS EMPRESAS MERCANTILES Y AGROPECUARIAS 5,408, EXTRAORDINARIO Y TEMPORAL DE APOYO A LOS ACUERDOS DE PAZ 23,293, DE SOLIDARIDAD 4,467,600, ,467,600, ,213,437, IMPUESTOS VARIOS SOBRE LA RENTA 21, SOBRE LA TENENCIA DE PATRIMONIO 2,223, ,223, , SOBRE TRANSFERENCIAS ONEROSAS DE PATRIMONIO 247, , , SOBRE TRANSFERENCIAS GRATUITAS DE PATRIMONIO 22,230, ,230, ,172, IMPUESTOS VARIOS DIRECTOS 1,400,000, ,400,000, IMPUESTOS INDIRECTOS 36,990,500, ,990,500, ,357,338, ARANCEL SOBRE LAS IMPORTACIONES 2,477,400, ,477,400, ,493,760, SOBRE BEBIDAS 787,600, ,600, ,686, SOBRE CIGARRILLOS Y TABACOS 398,500, ,500, ,041, SOBRE DERIVADOS DEL PETRÓLEO 3,256,000, ,256,000, ,078,524, REGALÍAS 41,492, ,492, ,144, HIDROCARBUROS COMPARTIBLES 147,108, ,108, ,790, SOBRE DISTRIBUCIÓN DE CEMENTO 109,700, ,700, ,415, I.V.A. DE BIENES Y SERVICIOS 12,062,700, ,062,700, ,831,399, I.V.A. DE IMPORTACIONES 13,290,500, ,290,500, ,108,922, SOBRE TRANSPORTE Y COMUNICACIONES 5,500, ,500, ,637, SOBRE ACTOS JURÍDICOS Y TRANSACCIONES 389,500, ,500, ,058, SOBRE CIRCULACIÓN DE VEHÍCULOS TERRESTRES 840,847, ,847, ,511, SOBRE CIRCULACIÓN DE VEHÍCULOS MARITIMOS 1,700, ,700, ,156, SOBRE CIRCULACIÓN DE VEHÍCULOS AÉREOS 7,651, ,651, ,790, SOBRE PRIMERA MATRÍCULA DE VEHÍCULOS 1,031,100, ,031,100, ,906, POR VIAJES AL EXTRANJERO 343,200, ,200, ,489, IMPUESTOS VARIOS INDIRECTOS 1,800,000, ,800,000, , IMPUESTOS POR CLASIFICAR 782,316, IMPUESTOS POR CLASIFICAR 782,316, INGRESOS NO TRIBUTARIOS 603,129, ,129, ,578, DERECHOS 144,818, ,818, ,811, DERECHOS CONSULARES Y MIGRATORIOS 139,060, ,060, ,682, DERECHOS DE INSCRIPCIÓN, EXAMEN Y MATRÍCULAS 336, , , OTROS 5,422, ,422, ,455, TASAS 233,155, ,155, ,828, SOBRE EL TRANSPORTE TERRESTRE 62,701, ,701, ,197, SOBRE EL TRANSPORTE AÉREO 40,400, ,400, ,888, SOBRE EL COMERCIO 41,378, ,378, ,639, SOBRE LA INDUSTRIA 24,145, ,145, ,858, /3 24

31 RUBRO MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO POR RUBRO DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO ASIGNADO PRESUPUESTO VIGENTE DEVENGADO TASAS Y LICENCIAS VARIAS 64,529, ,529, ,243, ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS, EQUIPOS E INSTALACIONES 59,946, ,946, ,486, DE EDIFICIOS Y VIVIENDAS 8,125, ,125, ,151, DE INSTALACIONES AÉREAS 50,498, ,498, ,653, OTROS ARRENDAMIENTOS 1,323, ,323, , MULTAS 48,154, ,154, ,681, ORIGINADAS POR INGRESOS NO TRIBUTARIOS 26,000, ,000, ,531, OTRAS MULTAS 22,154, ,154, ,149, INTERESES POR MORA 249, , , OTROS INTERESES POR MORA 249, , , OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 116,806, ,806, ,655, GANANCIAS EN OPERACIONES CAMBIARIAS 13,478, ,478, EXTINCIÓN DE DOMINIO 15,000, ,000, ,391, OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 88,328, ,328, ,263, CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL 2,490,562, ,490,562, ,096,874, APORTES PARA PREVISIÓN SOCIAL 2,490,562, ,490,562, ,096,874, CONTRIB. DE LOS TRAB. AL REGIMEN DE CLASES PASIVAS 2,461,886, ,461,886, ,075,092, APORTE PATRONAL PARA CLASES PASIVAS 28,676, ,676, ,781, VTA. DE BIENES Y SERV. DE LA ADM. PÚBLICA 443,283, ,283, ,892, VENTA DE BIENES 54,035, ,035, ,366, BIENES 26,632, ,632, ,355, PUB., IMPRESOS OFICIALES Y TEXTOS ESCOLARES 27,403, ,403, ,011, VENTA DE SERVICIOS 389,247, ,247, ,525, SERVICIOS DE SALUD Y ASISTENCIA SOCIAL 35,641, ,641, ,512, SERVICIOS EDUCACIONALES 22,656, ,656, ,790, SERVICIOS AGROPECUARIOS 37,928, ,928, ,705, SERVICIOS DE LABORATORIO 27,269, ,269, ,675, OTROS SERVICIOS 265,753, ,753, ,841, RENTAS DE LA PROPIEDAD 251,753, ,753, ,965, INTERESES 41,961, ,961, ,364, POR DEPÓSITOS INTERNOS 41,961, ,961, ,364, DIVIDENDOS Y/O UTILIDADES 189,398, ,398, ,784, DE EMPRESAS PÚBLICAS NACIONALES 67,767, ,767, ,667, DEL SECTOR PRIVADO 121,631, ,631, ,117, ARRENDAMIENTO DE TIERRAS Y TERRENOS 12,190, ,190, ,815, ARRENDAMIENTO DE TIERRAS Y TERRENOS 12,190, ,190, ,815, DERECHOS SOBRE BIENES INTANGIBLES 8,204, ,204, DERECHOS SOBRE BIENES INTANGIBLES 8,204, ,204, TRANSFERENCIAS CORRIENTES 591,755, ,755, ,161, DEL SECTOR PRIVADO 17,930, ,930, ,638, DE EMPRESAS PRIVADAS 17,930, ,930, ,638, DEL SECTOR PÚBLICO 500, /

32 RUBRO MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO POR RUBRO DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO ASIGNADO PRESUPUESTO VIGENTE DEVENGADO DE ENTIDADES DESCENT. Y AUTÓNOMAS NO FINAN. 500, DONACIONES CORRIENTES 573,825, ,295, ,022, DE GOBIERNOS EXTRANJEROS 395,841, ,011, ,841, DE ORGANISMOS E INSTITUCIONES INTERNACIONALES 177,984, ,284, ,180, RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS DE LARGO PLAZO 4,910, ,910, ,400, DEL SECTOR PRIVADO 4,910, ,910, ,400, DEL SECTOR PRIVADO 4,910, ,910, ,400, DISMINUCIÓN DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 1,485,009, ,506,501, DISMINUCIÓN DE DISPONIBILIDADES 1,485,009, ,506,501, DISMINUCIÓN DE CAJA Y BANCOS 1,485,009, ,506,501, ENDEUDAMIENTO PÚBLICO INTERNO 10,543,500, ,855,164, ,703,612, COL. DE OBLIGACIONES DE DEUDA INT. A LGO. PL. 10,543,500, ,855,164, ,703,612, COLOCACIÓN DE BONOS 10,543,500, ,855,164, ,576,581, PRIMAS POR COLOCACIÓN INTERNA DE BONOS A LARGO PLAZO 127,030, ENDEUDAMIENTO PÚBLICO EXTERNO 2,580,748, ,637,273, ,135,653, COL. DE OBLIGACIONES DE DEUDA EXT. A LARGO PLAZO 1,949,263, COLOCACIÓN DE BONOS 1,949,263, OBTENCIÓN DE PRESTAMOS EXTERNOS A LARGO PLAZO 2,580,748, ,637,273, ,390, DE GOBIERNOS EXTRANJEROS 361,254, ,254, ,168, DE ORG. E INST. REGIONALES E INTERNACIONALES 2,219,493, ,276,018, ,221, TOTALES 76,989,451, ,622,573, ,562,376, Fuente: R INGRESOS - RUBRO - FUENTES Y SECTOR 3/3 26

33 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS

34 28 28 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS VIGENTE ANUAL Y DEVENGADO POR ENTIDAD 28 ENTIDAD VIGENTE DEVENGADO % EJEC. PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 209,051, ,961, MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 467,396, ,080, MINISTERIO DE GOBERNACIÓN 5,330,283, ,650,401, MINISTERIO DE LA DEFENSA NACIONAL 2,013,323, ,220,569, MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS 348,377, ,635, MINISTERIO DE EDUCACIÓN 13,937,205, ,518,940, MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL 6,897,096, ,378,180, MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL 675,921, ,766, MINISTERIO DE ECONOMÍA 684,982, ,280, MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERÍA Y ALIMENTACIÓN 1,170,301, ,021, MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA 4,138,142, ,219,003, MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS 80,807, ,343, MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES 565,802, ,529, SECRETARÍA GENERAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 17,500, ,459, COMISIÓN PRESIDENCIAL COORDINADORA DE LA POLÍTICA DEL EJECUTIVO EN MATERIA DE DERECHOS HUMANOS 213,300, ,719, SECRETARÍA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA 20,000, ,425, SECRETARÍA DE COORDINACIÓN EJECUTIVA DE LA PRESIDENCIA 63,500, ,120, FONDO DE DESARROLLO INDÍGENA GUATEMALTECO 33,609, ,867, SECRETARÍA DE COMUNICACIÓN SOCIAL DE LA PRESIDENCIA 40,000, ,542, SECRETARÍA DE BIENESTAR SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 283,000, ,634, SECRETARÍA DE LA PAZ 58,500, ,968, OFICINA NACIONAL DE SERVICIO CIVIL 50,225, ,929, CONSEJO NACIONAL DE ÁREAS PROTEGIDAS 109,538, ,659, AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA Y DEL LAGO DE AMATITLÁN 32,700, ,484, SECRETARÍA DE PLANIFICACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE LA PRESIDENCIA 78,547, ,729, CONSEJO NACIONAL DE LA JUVENTUD 17,500, ,362, SECRETARÍA EJECUTIVA COMISIÓN CONTRA LAS ADICCIONES Y EL TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS 5,300, ,054, SECRETARÍA NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA 33,485, ,639, SECRETARÍA DE OBRAS SOCIALES DE LA ESPOSA DEL PRESIDENTE 163,629, ,106, SECRETARÍA PRESIDENCIAL DE LA MUJER 28,177, ,642, SECRETARÍA DE ASUNTOS AGRARIOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 38,000, ,168, COMISIÓN PRESIDENCIAL CONTRA LA DISCRIMINACIÓN Y EL RACISMO CONTRA LOS PUEBLOS INDÍGENAS 10,500, ,187, SECRETARÍA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIONAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 43,209, ,380, AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA DEL LAGO DE ATITLÁN Y SU ENTORNO 12,000, ,603, DEFENSORÍA DE LA MUJER INDÍGENA 20,895, ,703, SECRETARÍA DE INTELIGENCIA ESTRATÉGICA DEL ESTADO 32,000, ,271, SECRETARÍA TÉCNICA DEL CONSEJO NACIONAL DE SEGURIDAD 28,000, ,317, SECRETARÍA CONTRA LA VIOLENCIA SEXUAL, EXPLOTACIÓN Y TRATA DE PERSONAS 17,700, ,963, MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 151,933, ,131, OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO 26,612,112, ,906,468, SERVICIOS DE LA DEUDA PÚBLICA 11,858,769, ,794,254, MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 923,000, ,197, PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 107,250, ,672, TOTAL PRESIDENCIA, SECRETARÍAS Y OTRAS DEPENDENCIAS DEL EJECUTIVO 77,622,573, ,809,382, Fuente: R GASTOS EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR ENTIDAD 28

35 En Millones de Quetzales MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO POR ENTIDAD (EN MILLONES DE QUETZALES) , , , , , , , , , , , , , , , ENTIDAD Fuente: R GASTOS EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR ENTIDAD Para el período comprendido de enero a agosto del ejercicio fiscal 2017, el presupuesto ejecutado alcanzó un monto total de Q.42, millones, que representa un 55.15% del Presupuesto de Egresos Vigente. En la gráfica se puede apreciar que las entidades que presentan una ejecución mayor en cuanto al total del presupuesto devengado en su orden son: Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro con Q.15, millones equivalentes al 37.16% y el Ministerio de Educación con Q.8, millones que representan el 19.90%; así mismo, Servicios de la Deuda Pública y el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social presentan una ejecución del 15.87% y 7.89% que equivale a Q.6, y Q.3, millones, respectivamente. Las entidades que ejecutaron un mayor porcentaje de gastos con relación a su presupuesto vigente son: Presidencia de la República con el 64.08% que está representado por Q millones, el Ministerio de Educación, Ministerio de la Defensa Nacional y Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro con el 61.12%, 60.62% y 59.77% que representan Q.8,518.94, Q.1, y Q.15, millones, respectivamente. En tanto que las entidades que presentan menor porcentaje de ejecución en su orden son: Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda y Ministerio de Desarrollo Social con el 29.46% y 20.50% equivalentes a Q.1, y Q millones, respectivamente. 29

36 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO POR TIPO Y GRUPO DE GASTO G R U P O D E G A S T O TIPO DE GASTO SERVICIOS PERSONALES SERVICIOS NO PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES TRANSFERENCIAS CORRIENTES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ADMINISTRACIÓN 1,830,041, ,231,032, ,699, , DESARROLLO HUMANO 12,230,607, ,219,648, ,079,102, TRANSFERENCIAS CORRIENTES 11,615,576, INVERSIÓN FÍSICA 36,072, ,787, TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 5,790,436, INVERSIÓN FINANCIERA DEUDA PÚBLICA TOTAL 14,060,649, ,486,754, ,291,802, ,987, ,615,576, ,790,436, G R U P O D E G A S T O TIPO DE GASTO ACTIVOS FINANCIEROS SERVICIOS DE LA DEUDA PÚBLICA Y AMORTIZACIÓN DE OTROS PASIVOS OTROS GASTOS ASIGNACIONES GLOBALES TOTAL ADMINISTRACIÓN 99,479, ,013, DESARROLLO HUMANO 757, ,916, TRANSFERENCIAS CORRIENTES INVERSIÓN FÍSICA TRANSFERENCIAS DE CAPITAL INVERSIÓN FINANCIERA 17,755, DEUDA PÚBLICA 6,794,254, TOTAL 17,755, ,794,254, ,236, ,929, Fuente: R SUBGRUPO DE TIPO DE GASTO Y GRUPO DE GASTO 3,388,466, ,554,033, ,615,576, ,859, ,790,436, ,755, ,794,254, ,809,382,

37 En Millones de Quetzales MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO POR TIPO Y GRUPO DE GASTO (EN MILLONES DE QUETZALES) , Grupo de Gasto 14, , ASIGNACIONES GLOBALES OTROS GASTOS SERV. DE LA DEUDA PUB. Y AMORT. DE OTROS PAS. 10, ACTIVOS FINANCIEROS 8, , TRASFERENCIAS DE CAPITAL TRANSFERENCIAS CORRIENTES PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 4, MATERIALES Y SUMINISTROS 2, ADMINISTRACIÓN DESARROLLO HUMANO TRANSFERENCIAS CORRIENTES INVERSIÓN FÍSICA TRANSFERENCIAS DE CAPITAL INVERSIÓN FINANCIERA DEUDA PÚBLICA SERVICIOS NO PERSONALES SERVICIOS PERSONALES Tipo de Gasto Fuente: R SUBGRUPO DE TIPO DE GASTO Y GRUPO DE GASTO Para el período de enero a agosto del ejercicio fiscal 2017 la ejecución del presupuesto de egresos por Tipo y Grupo de Gasto, en Desarrollo Humano se devengó la cantidad de Q.14, millones, que significan el 34.00% del total de egresos; dentro de esa cifra, el 84.04% corresponde a Servicios Personales y el 8.38% a Servicios no Personales. Así mismo, en Transferencias Corrientes se ejecutó Q.11, millones, cantidad que equivale al 27.13% del total devengado en ese rubro, en ese orden, en la Deuda Pública se ejecutó Q.6, millones, cantidad que equivale al 15.87% del total devengado, constituido en su totalidad por Servicios de la Deuda Pública y Amortización de Otros Pasivos; en Transferencias de Capital y Administración se devengó Q.5, millones y Q.3, millones que representan el 13.53% y 7.92%, respectivamente; este último integrado principalmente en un 54.01% por Servicios Personales y el 36.33% por Servicios no Personales; entre tanto, la ejecución en Inversión Física representa únicamente el 1.52% del total de los egresos durante el período. 31

38 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO POR ENTIDAD Y TIPO DE GASTO T I P O D E G A S T O ENTIDAD ADMINISTRACIÓN DESARROLLO HUMANO TRANSFERENCIAS CORRIENTES INVERSIÓN FÍSICA TRANSFERENCIAS DE CAPITAL INVERSIÓN FINANCIERA DEUDA PÚBLICA TOTAL PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 128,929, ,906, ,126, ,961, MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 208,377, , ,281, , ,080, MINISTERIO DE GOBERNACIÓN 67,918, ,511,573, ,046, ,863, ,650,401, MINISTERIO DE LA DEFENSA NACIONAL 747,846, ,859, ,229, , ,333, ,220,569, MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS 151,590, ,334, ,710, ,635, MINISTERIO DE EDUCACIÓN 7,999, ,249,603, ,253,174, ,163, ,518,940, MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL 34,254, ,909,306, ,417, ,201, ,000, ,378,180, MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL 51,084, ,779, ,682, , ,766, MINISTERIO DE ECONOMÍA 100,138, , ,916, , ,992, ,280, MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERÍA Y ALIMENTACIÓN 324,545, ,274, ,153, ,553, ,760, ,734, ,021, MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA 454,645, ,391, ,423, ,273, ,269, ,219,003, MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS 39,322, ,684, ,021, , ,343, MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES 942, ,472, ,223, ,890, ,529, SECRETARÍA GENERAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 9,953, , , ,459, COMISIÓN PRESIDENCIAL COORD. DE LA POLÍTICA DEL EJECUTIVO EN MATERIA DE DERECHOS HUMANOS 14,640, ,055, , ,719, SECRETARÍA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA 8,151, , , ,425, SECRETARÍA DE COORDINACIÓN EJECUTIVA DE LA PRESIDENCIA 32,246, , , ,120, FONDO DE DESARROLLO INDÍGENA GUATEMALTECO 9,133, , , ,867, SECRETARÍA DE COMUNICACIÓN SOCIAL DE LA PRESIDENCIA 13,840, , ,546, ,542, SECRETARÍA DE BIENESTAR SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 6, ,834, ,703, , ,634, SECRETARÍA DE LA PAZ 22,437, ,444, , ,968, OFICINA NACIONAL DE SERVICIO CIVIL 28,342, ,285, , ,929, CONSEJO NACIONAL DE AREAS PROTEGIDAS 4,478, ,916, , , ,659, AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA Y DEL LAGO DE AMATITLÁN 12,951, , , ,484, SECRETARÍA DE PLANIFICACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE LA PRESIDENCIA 42,929, ,292, , , , ,729, CONSEJO NACIONAL DE LA JUVENTUD 8,762, , ,414, ,362, SECRETARÍA EJECUTIVA COMISIÓN CONTRA LAS ADICCIONES Y EL TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS 2,854, , ,054, SECRETARÍA NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA 10,828, , , ,639, SECRETARÍA DE OBRAS SOCIALES DE LA ESPOSA DEL PRESIDENTE 43,137, ,756, , ,106, SECRETARÍA PRESIDENCIAL DE LA MUJER 12,123, , , ,642, SECRETARÍA DE ASUNTOS AGRARIOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 22,813, , , ,168, COMISIÓN PRESIDENCIAL CONTRA LA DISCRIMINACIÓN Y EL RACISMO CONTRA LOS PUEBLOS INDÍGENAS - 4,506, , , ,187, SECRETARÍA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIONAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 22,095, , , ,380, AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA DEL LAGO DE ATITLÁN Y SU ENTORNO 5,367, , , ,603, DEFENSORÍA DE LA MUJER INDÍGENA 9,478, , , ,703, SECRETARÍA DE INTELIGENCIA ESTRATÉGICA DEL ESTADO 38, ,067, , , ,271, SECRETARÍA TÉCNICA DEL CONSEJO NACIONAL DE SEGURIDAD - 16,838, , , ,317, SECRETARÍA CONTRA LA VIOLENCIA SEXUAL, EXPLOTACIÓN Y TRATA DE PERSONAS - 9,861, , ,963, MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 15,832, ,482, ,712, ,102, ,131, OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO 858,684, ,340, ,913,362, ,511,080, ,906,468, SERVICIOS DE LA DEUDA PÚBLICA 6,794,254, ,794,254, MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 30,782, ,577, ,888, ,949, ,197, PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 50,244, ,276, , ,672, TOTAL 3,388,466, ,554,033, ,615,576, ,859, ,790,436, ,755, ,794,254, ,809,382, Fuente: R ENTIDAD-SUBGRUPO DE TIPO DE GASTOS 32

39 En Millones de Quetzales MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO POR ENTIDAD Y TIPO DE GASTO (EN MILLONES DE QUETZALES) , ENTIDAD PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 14, MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL SERVICIOS DE LA DEUDA PÚBLICA 12, OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 10, SECRETARÍAS Y OTRAS DEPENDENCIAS DEL EJECUTIVO MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES 8, MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA 6, MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERÍA Y ALIMENTACIÓN MINISTERIO DE ECONOMÍA 4, , ADMINISTRACIÓN DESARROLLO HUMANO TRANSFERENCIAS CORRIENTES INVERSIÓN FÍSICA Tipo de Gasto TRANSFERENCIAS DE CAPITAL INVERSIÓN FINANCIERA DEUDA PÚBLICA MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL MINISTERIO DE EDUCACIÓN MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS MINISTERIO DE LA DEFENSA NACIONAL MINISTERIO DE GOBERNACIÓN MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA Fuente: R ENTIDAD-SUBGRUPO DE TIPO DE GASTOS En la ejecución del presupuesto de egresos por tipo de gasto para el período de enero a agosto del ejercicio fiscal 2017, en Desarrollo Humano se devengó Q.14, millones, cantidad que representa el 34.00% del total de gastos devengados, dentro de este mismo tipo de gasto, el Ministerio de Educación y el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social registraron en su orden Q.7, y Q.2, millones, equivalentes al 49.81% y 19.99% respectivamente; en Transferencias Corrientes se ejecutó Q.11, millones con el 27.13% del total de egresos, con una importante participación de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro y el Ministerio de Educación ejecutando en ese rubro el 76.74% y 10.79%, respectivamente; la Deuda Pública registró una ejecución Q.6, millones con el 15.87% del total de egresos, cantidad integrada por Servicios de la Deuda Pública. Para Transferencias de Capital se ha devengado Q.5, millones que representa el 13.53%, teniendo una mayor participación Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro con una ejecución del 95.18%. Así mismo, en Inversión Física se ha ejecutado Q millones, destacando la participación de los Ministerios de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda y Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social con Q y Q millones que equivalen al 85.27% y 3.58%, respectivamente. 33

40 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO POR ENTIDAD Y GRUPO DE GASTO G R U P O D E G A S T O ENTIDAD SERVICIOS PERSONALES SERVICIOS NO PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES TRANSFERENCIAS CORRIENTES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ACTIVOS FINANCIEROS SERVICIOS DE LA DEUDA PÚBLICA Y AMORT. OTROS PASIVOS OTROS GASTOS ASIGNACIONES GLOBALES TOTAL PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 98,924, ,144, ,300, ,288, ,906, , ,961, MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 132,193, ,782, ,719, , ,281, , ,080, MINISTERIO DE GOBERNACIÓN 2,139,359, ,956, ,381, ,863, ,046, , ,474, ,650,401, MINISTERIO DE LA DEFENSA NACIONAL 916,266, ,964, ,470, , ,229, ,333, ,005, ,220,569, MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS 128,557, ,597, ,794, ,710, ,334, , , ,635, MINISTERIO DE EDUCACIÓN 7,010,468, ,285, ,971, ,163, ,253,174, , ,518,940, MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL 1,587,018, ,054, ,916, ,201, ,417, ,000, ,571, ,378,180, MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL 54,753, ,468, ,798, , ,682, , ,766, MINISTERIO DE ECONOMÍA 56,598, ,906, ,781, , ,916, ,992, ,198, ,280, MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERÍA Y ALIMENTACIÓN 255,395, ,434, ,998, ,553, ,153, ,760, ,734, ,991, ,021, MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA 263,709, ,881, ,316, ,200, ,423, ,269, ,201, ,219,003, MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS 36,198, ,670, ,138, , ,021, ,343, MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES 144,725, ,150, ,431, ,890, ,223, , ,529, SECRETARÍA GENERAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 8,743, , , , , ,459, COMISIÓN PRESIDENCIAL COORD. DE LA POLÍTICA DEL EJECUTIVO EN MATERIA DE DERECHOS HUMANOS 11,697, ,723, , , ,055, ,719, SECRETARÍA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA 7,552, , , , , ,425, SECRETARÍA DE COORDINACIÓN EJECUTIVA DE LA PRESIDENCIA 26,507, ,071, ,557, , , , ,120, FONDO DE DESARROLLO INDÍGENA GUATEMALTECO 7,491, , , , , ,867, SECRETARÍA DE COMUNICACIÓN SOCIAL DE LA PRESIDENCIA 8,794, ,573, , ,546, , ,542, SECRETARÍA DE BIENESTAR SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 78,305, ,383, ,801, , ,703, , ,634, SECRETARÍA DE LA PAZ 17,296, ,081, , , ,444, , ,968, OFICINA NACIONAL DE SERVICIO CIVIL 25,191, ,633, , , ,285, ,929, CONSEJO NACIONAL DE ÁREAS PROTEGIDAS 42,758, ,267, ,218, , , , ,659, AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA Y DEL LAGO DE AMATITLÁN 9,025, ,496, ,272, , , , ,484, SECRETARÍA DE PLANIFICACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE LA PRESIDENCIA 39,872, ,311, ,009, , , , , ,729, CONSEJO NACIONAL DE LA JUVENTUD 7,163, ,196, , ,414, , ,362, SECRETARÍA EJECUTIVA COMISIÓN CONTRA LAS ADICCIONES Y EL TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS 2,549, , , , ,054, SECRETARÍA NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA 7,817, ,875, ,136, , , ,639, SECRETARÍA DE OBRAS SOCIALES DE LA ESPOSA DEL PRESIDENTE 36,388, ,507, ,102, , ,756, , ,106, SECRETARÍA PRESIDENCIAL DE LA MUJER 9,834, ,131, , , , ,642, SECRETARÍA DE ASUNTOS AGRARIOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 14,848, ,339, ,509, , , , ,168, COMISIÓN PRESIDENCIAL CONTRA LA DISCRIMINACIÓN Y EL RAC. CONTRA LOS PUEBLOS INDÍGENAS 3,450, , , , , , ,187, SECRETARÍA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIONAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REP. 19,263, ,330, , , , ,380, AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA DEL LAGO DE ATITLÁN Y SU ENTORNO 4,668, , , , , ,603, DEFENSORÍA DE LA MUJER INDÍGENA 7,142, ,056, , , , , ,703, SECRETARÍA DE INTELIGENCIA ESTRATÉGICA DEL ESTADO 13,502, ,068, , , , ,271, SECRETARÍA TÉCNICA DEL CONSEJO NACIONAL DE SEGURIDAD 14,603, ,511, , , , ,317, SECRETARÍA CONTRA LA VIOLENCIA SEXUAL, EXPLOTACIÓN Y TRATA DE PERSONAS 7,755, ,618, , , ,963, MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 44,170, ,051, ,450, ,102, ,712, , , ,131, OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO 615,712, ,736, ,913,362, ,511,080, ,947, ,627, ,906,468, SERVICIOS DE LA DEUDA PÚBLICA 6,794,254, ,794,254, MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 107,491, ,118, ,925, ,949, ,888, , ,197, PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 36,882, ,876, ,194, , ,276, , ,672, TOTAL 14,060,649, ,486,754, ,291,802, ,987, ,615,576, ,790,436, ,755, ,794,254, ,236, ,929, ,809,382, Fuente: R GASTOS- ENTIDAD - GRUPO DE GASTO 34

41 Entidad En Millones de Quetzales MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO POR ENTIDAD Y GRUPO DE GASTO (EN MILLONES DE QUETZALES) 35 16, , , , , , , , SERVICIOS PERSONALES SERVICIOS NO PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES TRANSFERENCIAS CORRIENTES Grupo de Gasto TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ACTIVOS FINANCIEROS SERV. DE LA DEUDA PUB. Y AMORT. OTROS GASTOS ASIGNACIONES GLOBLES PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES MINISTERIO DE GOBERNACIÓN MINISTERIO DE LA DEFENSA NACIONAL MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS MINISTERIO DE EDUCACIÓN MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL MINISTERIO DE ECONOMÍA MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERÍA Y ALIMENTACIÓN MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES SECRETARÍAS Y OTRAS DEPENDENCIAS DEL EJECUTIVO MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO SERVICIOS DE LA DEUDA PÚBLICA MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN Fuente: R GASTOS- ENTIDAD - GRUPO DE GASTO Durante los primeros ocho meses del ejercicio fiscal 2017, en la ejecución del presupuesto de egresos por Grupo de Gasto, destaca la ejecución en Servicios Personales donde se devengó la cantidad de Q.14, millones, representada por el 32.84% del total de gastos efectuados, dentro de ese mismo grupo Q.7, millones, es decir, el 49.86% corresponde al Ministerio de Educación y Q.2, millones que equivalen al 15.22% al Ministerio de Gobernación. Las Transferencias Corrientes ascendieron a Q.11, millones, que representa el 27.13% del total devengado, destacando en ese rubro Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro y el Ministerio de Educación con Q.8, y Q.1, millones equivalentes al 76.74% y 10.79%, respectivamente. Para Servicios de la Deuda Pública y Amortización de Otros Pasivos se ejecutó Q.6, millones, que equivale al 15.87% del total de egresos, cifra registrada en su totalidad por los Servicios de la Deuda Pública. Las Transferencias de Capital ejecutaron el 13.53% con Q.5, millones del total de gastos efectuados, las cuales en un 95.18% se registró en Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro. Mientras que en los Grupos de Gasto Servicios No Personales, Materiales y Suministros, Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles se devengó Q.2,486.75, Q.1, y Q millones, que en su orden equivalen al 5.81%, 3.02% y 1.43% de ejecución; en tanto que Activos Financieros, Otros Gastos y Asignaciones Globales, suman en conjunto Q millones que representa el 0.37% del total de gastos. 35

42 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO POR ENTIDAD Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO FUENTE DE FINANCIAMIENTO ENTIDAD DISMINUCIÓN DE CAJA DISMINUCIÓN DE CAJA INGRESOS DERIVADOS Y BANCOS DE INGRESOS CORRIENTES Y BANCOS DE DE LA EXTINCIÓN DE INGRESOS DERIVADOS RECURSOS DEL TESORO DOMINIO POR EXTINCIÓN DE DOMINIO INGRESOS TRIBUTARIOS IVA PAZ INGRESOS ORDINARIOS DE APORTE CONSTITUCIONAL OTROS RECURSOS DEL TESORO CON AFECTACIÓN ESPECÍFICA INGRESOS PROPIOS PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 133,961, MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 224,538, ,965, , MINISTERIO DE GOBERNACIÓN 2,025,129, ,927, ,108, ,607, ,387, ,511, MINISTERIO DE LA DEFENSA NACIONAL 1,091,106, , , ,001, MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS 152,426, , MINISTERIO DE EDUCACIÓN 7,202,327, ,189,244, ,187, ,289, MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA 3,175,053, ,340, Y ASISTENCIA SOCIAL 22,900, MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL 48,886, ,294, ,626, MINISTERIO DE ECONOMÍA 101,317, ,225, MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERÍA Y ALIMENTACIÓN 394,562, ,401, ,569, MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA 459,979, ,927, ,493, ,910, ,776, MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS 34,348, ,045, MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES 119,362, ,589, ,590, ,328, SECRETARÍA GENERAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 10,459, COMISIÓN PRESIDENCIAL COORD. DE LA POLÍTICA DEL EJECUTIVO EN MAT. DE DERECHOS HUMANOS 14,846, SECRETARÍA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA 8,425, SECRETARÍA DE COORDINACIÓN EJECUTIVA DE LA PRESIDENCIA 33,120, FONDO DE DESARROLLO INDÍGENA GUATEMALTECO 9,867, SECRETARÍA DE COMUNICACIÓN SOCIAL DE LA PRESIDENCIA 15,542, SECRETARÍA DE BIENESTAR SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 121,634, SECRETARÍA DE LA PAZ 26,968, OFICINA NACIONAL DE SERVICIO CIVIL 29,832, , CONSEJO NACIONAL DE AREAS PROTEGIDAS 34,440, ,885, ,045, ,900, AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA Y DEL LAGO DE AMATITLÁN 13,484, SECRETARÍA DE PLANIFICACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE LA PRESIDENCIA 42,084, , CONSEJO NACIONAL DE LA JUVENTUD 6,096, SECRETARÍA EJECUTIVA COMISIÓN CONTRA LAS ADICCIONES Y EL TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS 3,054, SECRETARÍA NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA 10,052, ,587, SECRETARÍA DE OBRAS SOCIALES DE LA ESPOSA DEL PRESIDENTE 55,704, ,401, SECRETARÍA PRESIDENCIAL DE LA MUJER 11,989, SECRETARÍA DE ASUNTOS AGRARIOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 23,168, COMISIÓN PRESIDENCIAL CONTRA LA DISC. Y EL RACISMO CONTRA LOS PUEBLOS INDÍGENAS 5,187, SECRETARÍA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIONAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 2,487, ,084, AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA DEL LAGO DE ATITLÁN Y SU ENTORNO 5,603, DEFENSORÍA DE LA MUJER INDÍGENA 9,703, SECRETARÍA DE INTELIGENCIA ESTRATÉGICA DEL ESTADO 16,271, SECRETARÍA TÉCNICA DEL CONSEJO NACIONAL DE SEGURIDAD 17,317, SECRETARÍA CONTRA LA VIOLENCIA SEXUAL, EXPLOTACIÓN Y TRATA DE PERSONAS 9,963, MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 47,119, ,248, OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO 7,596,889, ,569,969, ,088, ,185,573, SERVICIOS DE LA DEUDA PÚBLICA 1,038,688, MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 105,433, ,256, PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 51,671, , TOTAL 24,530,243, ,893, ,108, ,615, ,830,205, ,243,191, ,764, ,501, /2 36

43 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO POR ENTIDAD Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO FUENTE DE FINANCIAMIENTO ENTIDAD DISMINUCIÓN DE CAJA Y BANCOS DE INGRESOS PROPIOS COLOCACIONES INTERNAS DISMINUCIÓN DE CAJA Y BANCOS DE COLOCACIONES EXTENAS COLOCACIONES INTERNAS PRÉSTAMOS EXTERNOS DONACIONES EXTERNAS DONACIONES INTERNAS TOTAL PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 133,961, MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 4,093, ,080, MINISTERIO DE GOBERNACIÓN 18,705, ,273, ,394, , ,650,401, MINISTERIO DE LA DEFENSA NACIONAL 13,581, ,333, ,220,569, ,451, MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS 2,832, ,635, ,585, ,280, MINISTERIO DE EDUCACIÓN 44,338, ,575, ,518,940, , MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL 103, ,591, ,888, ,302, ,378,180, MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL 130,154, , ,766, ,721, MINISTERIO DE ECONOMÍA 192,000, , ,280, ,381, ,271, MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERÍA Y ALIMENTACIÓN 1,622, ,585, ,280, ,021, MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA 20,150, ,764, ,907, , ,219,003, MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS 42,343, ,948, MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES 190,529, ,835, ,821, SECRETARÍA GENERAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 10,459, COMISIÓN PRESIDENCIAL COORD. DE LA POLÍTICA DEL EJECUTIVO EN MAT. DE DERECHOS HUMANOS 23,872, ,719, SECRETARÍA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA 8,425, SECRETARÍA DE COORDINACIÓN EJECUTIVA DE LA PRESIDENCIA 33,120, FONDO DE DESARROLLO INDÍGENA GUATEMALTECO 9,867, SECRETARÍA DE COMUNICACIÓN SOCIAL DE LA PRESIDENCIA 15,542, SECRETARÍA DE BIENESTAR SOCIAL DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 121,634, SECRETARÍA DE LA PAZ 26,968, OFICINA NACIONAL DE SERVICIO CIVIL 86, ,929, CONSEJO NACIONAL DE AREAS PROTEGIDAS 1,424, ,659, , AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA Y DEL LAGO DE AMATITLÁN 13,484, SECRETARÍA DE PLANIFICACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE LA PRESIDENCIA 120, ,433, , ,729, CONSEJO NACIONAL DE LA JUVENTUD 10,362, ,265, SECRETARÍA EJEC. COMISIÓN CONTRA LAS ADICCIONES Y EL TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS 3,054, SECRETARÍA NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA 11,639, SECRETARÍA DE OBRAS SOCIALES DE LA ESPOSA DEL PRESIDENTE 92,106, SECRETARÍA PRESIDENCIAL DE LA MUJER 12,642, , SECRETARÍA DE ASUNTOS AGRARIOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 23,168, COMISIÓN PRESIDENCIAL CONTRA LA DISC. Y EL RAC. CONTRA LOS PUEBLOS INDÍGENAS 5,187, SECRETARÍA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTR. DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA 9,808, ,380, AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA DEL LAGO DE ATITLÁN Y SU ENTORNO 5,603, DEFENSORÍA DE LA MUJER INDÍGENA 9,703, SECRETARÍA DE INTELIGENCIA ESTRATÉGICA DEL ESTADO 16,271, SECRETARÍA TÉCNICA DEL CONSEJO NACIONAL DE SEGURIDAD 17,317, SECRETARÍA CONTRA LA VIOLENCIA SEXUAL, EXPLOTACIÓN Y TRATA DE PERSONAS 9,963, MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 2,832, , ,085, ,131, OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO 40,065, ,171, ,906,468, ,007,388, ,321, SERVICIOS DE LA DEUDA PÚBLICA 4,074,302, , ,794,254, ,601, ,380,667, MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 3,047, ,197, , PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 51,672, TOTAL 70,769, ,526,747, ,322, ,380,667, ,356, ,272, ,722, ,809,382, Fuente: R GASTOS - ENTIDAD FUENTE DE FINANCIAMIENTO 2/2 37

44 En Millones de Quetzales MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO POR ENTIDAD Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO (EN MILLONES DE QUETZALES) , , , , , Entidad PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL SERVICIOS DE LA DEUDA PÚBLICA OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO MINISTERIO DE AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES SECRETARÍAS Y OTRAS DEPENDENCIAS DEL EJECUTIVO MINISTERIO DE CULTURA Y DEPORTES MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERÍA Y ALIMENTACIÓN MINISTERIO DE ECONOMÍA MINISTERIO DE TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL MINISTERIO DE EDUCACIÓN MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS MINISTERIO DE LA DEFENSA NACIONAL MINISTERIO DE GOBERNACIÓN Fuente de Financiamiento MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA Fuente: R GASTOS - ENTIDAD - FUENTE DE FINANCIAMIENTO En los egresos por Fuente de Financiamiento para el período de enero a agosto del ejercicio fiscal 2017 se aprecia que el 57.30% del total de gastos devengados, que equivale a Q.24, millones, fueron financiados con Ingresos Corrientes; dentro de ese monto, Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro ejecutó Q.7, millones, equivalente al 30.97% y el Ministerio de Educación ejecutó Q.7, millones es decir un 29.36%. Así mismo, por medio de Colocaciones Internas se financió el presupuesto en Q.5, para ese período, cantidad que equivale al 12.91%; mientras que las fuentes de financiamiento Ingresos Tributarios IVA-Paz e Ingresos Ordinarios de Aporte Constitucional participaron con el 11.28% y 9.91%, que representan Q.4, y Q.4, millones, respectivamente. Las fuentes Colocaciones Externas, Otros Recursos del Tesoro con Afectación Especifica, Disminución de Colocaciones Internas, Ingresos Propios, Préstamos Externos, Disminuciones de Caja y Bancos de Ingresos Propios, Donaciones Externas, Donaciones Internas, Disminución de Caja y Bancos de Recursos del Tesoro, Ingresos Derivados de la Extinción de Dominio y Disminución de Caja y Bancos de ingresos Derivados por Extinción de Dominio en forma conjunta financian en Q.3, millones, es decir el 8.59% del total de egresos. 38

45 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO POR REGIÓN Y TIPO DE GASTO TIPO DE GASTO REGIÓN ADMINISTRACIÓN DESARROLLO HUMANO TRANSFERENCIAS CORRIENTES INVERSIÓN FÍSICA TRANSFERENCIAS DE CAPITAL INVERSIÓN FINANCIERA DEUDA PÚBLICA TOTAL REGIÓN I METROPOLITANA 2,362,895, ,024,627, ,310,802, ,013, ,549, ,755, ,770,644, REGIÓN II NORTE 120,937, ,750, ,755, ,208, ,814, ,759,465, REGIÓN III NORORIENTE 126,868, ,832, ,923, ,507, ,534, ,095,666, REGIÓN IV SURORIENTE 59,290, ,631, ,498, ,743, ,390, ,876,554, REGIÓN V CENTRAL 102,673, ,734, ,836, ,505, ,042, ,242,792, REGIÓN VI SUROCCIDENTE 193,550, ,562,875, ,121, ,917, ,346,954, ,155,419, REGIÓN VII NOROCCIDENTE 96,185, ,321,428, ,933, ,281, ,649, ,499,478, REGIÓN VIII PETÉN 142,809, ,220, ,555, ,092, ,788, ,028,466, MULTIREGIONAL 18,243, ,933, ,585,812, ,058, ,713, ,403,761, SERVICIOS EN EL EXTERIOR 165,011, ,336, , ,878, DEUDA PÚBLICA 6,794,254, ,794,254, TOTAL 3,388,466, ,554,033, ,615,576, ,859, ,790,436, ,755, ,794,254, ,809,382, Fuente: R GASTOS - REGIÓN SUBGRUPO DE TIPO DE GASTO 39

46 En Millones de Quetzales MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO POR REGIÓN Y TIPO DE GASTO ENERO AGOSTO 2017 (EN MILLONES DE QUETZALES) , , , REGIÓN DEUDA PÚBLICA SERVICIOS EN EL EXTERIOR MULTIREGIONAL 10, REGIÓN VIII PETÉN 8, REGIÓN VII NOROCCIDENTE 6, REGIÓN VI SUROCCIDENTE 4, , REGIÓN V CENTRAL REGIÓN IV SURORIENTE REGIÓN III NORORIENTE 0.00 ADMINISTRACIÓN DESARROLLO HUMANO TRANSFERENCIAS CORRIENTES INVERSIÓN FÍSICA Tipo de Gasto TRANSFERENCIAS DE CAPITAL INVERSIÓN FINANCIERA DEUDA PÚBLICA REGIÓN II NORTE REGIÓN I METROPOLITANA Fuente: R GASTOS - REGIÓN SUBGRUPO DE TIPO DE GASTO La ejecución del presupuesto de egresos en el período de enero a agosto del ejercicio fiscal 2017 en Desarrollo Humano fue de Q.14, millones que representa el 34.00% del total del gasto; en ese mismo tipo de gasto, las Regiones Metropolitana, Suroccidente y Noroccidente en su orden registraron Q.6,024.63, Q.2, y Q.1, millones, cantidades que representan el 41.39%, 17.61% y 9.08%, respectivamente. Así mismo, en Transferencias Corrientes se devengó el 27.13%, porcentaje representado por Q.11, millones, ejecutado principalmente a nivel Multiregional y en la región Metropolitana con el 39.48% y 37.11%, respectivamente; la Deuda Pública ejecutó Q.6, millones equivalente al 15.87% del total de gastos devengados; adicionalmente, el 13.53% del total devengado se ejecutó en Transferencias de Capital con una ejecución total de Q.5, millones, registrándose el 23.26% en la región Suroccidente y el 16.80% en la Región Metropolitana. Para el gasto en Administración se observa que hubo un devengado de Q.3, millones, de los cuales el 69.73% se ejecutó principalmente en la Región Metropolitana con Q.2, millones. 40

47 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO POR FUNCIÓN Y FINALIDAD FUNCIÓN SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES DEFENSA ORDEN PÚBLICO Y SEGURIDAD CIUDADANA FINALIDAD ATENCIÓN A DESASTRES Y GESTIÓN DE RIESGOS ASUNTOS ECONÓMICOS PROTECCIÓN AMBIENTAL Administración Legislativa, Ejecutiva y Asuntos Exteriores 932,381, ,381, Administración Fiscal, Monetaria y Servicios de Fiscalización 1,459,020, ,459,020, Servicios Generales 315,135, ,135, Servicios Públicos Generales n.c.d 251,311, ,311, Defensa Militar 475,789, ,789, Defensa Civil 184,617, ,617, Ayuda Militar al Exterior 36,297, ,297, Defensa n.c.d 175,522, ,522, Servicios de Policía y Seguridad Ciudadana 2,020,237, ,020,237, Administración de Justicia 2,960,664, ,960,664, Defensoría Pública Penal y de los Derechos Humanos 247,024, ,024, Administración de Asuntos Penitenciarios 244,321, ,321, Administración de Asuntos Migratorios 73,714, ,714, Investigación y Desarrollo Relacionados con el Orden Público 44,991, ,991, Orden Público y Seguridad Ciudadana n.c.d 210,081, ,081, Servicios de Prevención y Control de Incendios, y Servicios de 109,343, ,343, Gestión para la Reducción de Riesgos a Desastres 64,525, ,525, Atención a Desastres y Gestión de Riesgos n.c.d 82, , Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 157,677, ,677, Agricultura, Producción Pecuaria, Silvicultura, Caza y Pesca 629,581, ,581, Combustibles y Energía 315,173, ,173, Minería, Manufacturas y Construcción 8,472, ,472, Transporte 1,151,242, ,151,242, Comunicaciones 17,589, ,589, Otras Actividades Económicas y Financieras 75,138, ,138, Investigación y Desarrollo Relacionados con Asuntos Económi 4,950, ,950, Asuntos económicos n.c.d 53,865, ,865, Ordenación de Desechos 4,179, ,179, Ordenación de Aguas Residuales 90,505, ,505, Reducción de la Contaminación 24,773, ,773, Protección de la Diversidad Biológica y del Paisaje 292,793, ,793, Protección Ambiental n.c.d 42,870, ,870, VAN 12,673,877, TOTAL 2,957,849, ,226, ,801,035, ,951, ,413,692, ,123, TOTAL 1/2 41

48 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO POR FUNCIÓN Y FINALIDAD FUNCIÓN URBANIZACIÓN Y SERVICIOS COMUNITARIOS SALUD ACTIVIDADES DEPORTIVAS, RECREATIVAS, CULTURA Y RELIGIÓN EDUCACIÓN PROTECCIÓN SOCIAL TRANSACCIONES DE LA DEUDA PÚBLICA VIENEN 12,673,877, Urbanización 4,615, ,615, Desarrollo Comunitario 4,704,203, ,704,203, Abastecimiento de Agua 137,915, ,915, Servicios Hospitalarios 857,274, ,274, Servicios de Salud Pública 1,975,790, ,975,790, Salud n.c.d 467,555, ,555, Servicios Deportivos y de Recreación 302,981, ,981, Servicios Culturales 131,692, ,692, Servicios de Radio, Televisión y Servicios Editoriales 22,561, ,561, Actividades Deportivas, Recreativas, Cultura y Religión n.c.d 75,751, ,751, Educación Preprimaria y Primaria 5,983,820, ,983,820, Educación Media 1,041,322, ,041,322, Educación Universitaria o Superior 1,161,545, ,161,545, Educación no Atribuible a Ningún Nivel Escolarizado 92,387, ,387, Servicios Auxiliares de la Educación 1,400,065, ,400,065, Investigación y Desarrollo Relacionados con la Educación 11,639, ,639, Educación n.c.d 483,862, ,862, Enfermedad, Funcionamiento Corporal y Discapacidad 483,913, ,913, Edad Avanzada 3,373,710, ,373,710, Familia e Hijos 251,393, ,393, Vivienda 134,590, ,590, Otros Riesgos de Exclusión Social 94,627, ,627, Protección Social n.c.d 148,031, ,031, Intereses y Comisiones de la Deuda Pública 4,797,456, ,797,456, Amortizaciones de la Deuda Pública 1,996,798, ,996,798, Fuente: R GASTOS FUNCIÓN FINALIDAD FINALIDAD TOTAL 4,846,733, ,300,619, ,988, ,174,643, ,486,265, ,794,254, ,809,382, TOTAL 2/2 42

49 En Millones de Quetzales MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO POR FINALIDAD (EN MILLONES DE QUETZALES) , , , , , , , , , , , , , , SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES DEFENSA ORDEN PÚBLICO Y SEGURIDAD CIUDADANA ATENCIÓN A DESASTRES Y GESTIÓN DE RIESGOS ASUNTOS ECONÓMICOS PROTECCIÓN AMBIENTAL FINALIDAD URBANIZACIÓN Y SERVICIOS COMUNITARIOS SALUD ACTIVIDADES DEPORTIVAS, RECREATIVAS, CULTURA Y RELIGIÓN EDUCACIÓN PROTECCIÓN SOCIAL TRANSACCIONES DE LA DEUDA PÚBLICA Fuente: R GASTOS FUNCIÓN FINALIDAD En la ejecución presupuestaria para el período de enero a agosto del ejercicio fiscal 2017 por Función y Finalidad, se aprecia que en Educación se presenta una mayor participación, al ejecutar Q.10, millones, representado por el 23.77% del total de gastos; dentro de esta misma Finalidad destaca la función de Educación Preprimaria y Primaria donde se registró Q.5, millones, es decir el 58.81%. Para Transacciones de la Deuda Pública se devengaron Q.6, millones, cantidad que representa el 15.87% del total de gastos, siendo integrada principalmente por las funciones de Intereses y Comisiones de la Deuda Pública y Amortización de la Deuda Pública con Q.4, y Q.1, millones, que equivale al 70.61% y 29.39%, respectivamente. Así mismo, se tiene que las Finalidades de Orden Público y Seguridad Ciudadana, Urbanización y Servicios Comunitarios, Protección Social y Salud en su orden ejecutaron el 13.55%, 11.32%, 10.48% y 7.71%, porcentajes que equivalen a Q.5,801.04, Q.4,846.73, Q.4, y Q.3, millones, respectivamente. Mientras que Servicios Públicos Generales y Asuntos Económicos devengaron Q.2, y Q.2, millones, que representan el 6.91% y 5.64% del total de gastos, respectivamente. 43

50 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS VIGENTE ANUAL Y DEVENGADO POR APORTES CONSTITUCIONALES INSTITUCIÓN VIGENTE DEVENGADO % EJECUCIÓN ORGANISMO JUDICIAL 1,220,698, ,798, CORTE DE CONSTITUCIONALIDAD 61,035, ,760, UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA 1,525,872, ,008,347, DEPORTE FEDERADO 457,762, ,170, MUNICIPALIDADES 3,051,745, ,034,496, EDUCACIÓN FÍSICA, RECREACIÓN Y DEPORTE ESCOLAR 228,881, ,289, DEPORTE NO FEDERADO 228,881, ,328, TOTAL 6,774,874, ,243,191, Fuente: R ENTIDAD FUENTE DE FINACIAMIENTO -RENGLÓN 44

51 En Millones de Quetzales MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS ESTRUCTURA DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO POR APORTES CONSTITUCIONALES (EN MILLONES DE QUETZALES) , ORGANISMO JUDICIAL 2, , UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA MUNICIPALIDADES 1, DEPORTE NO FEDERADO 1, , CORTE DE CONSTITUCIONALIDAD DEPORTE FEDERADO EDUCACIÓN FÍSICA, RECREACIÓN Y DEPORTE ESCOLAR 0.00 DEVENGADO Fuente: R ENTIDAD FUENTE DE FINACIAMIENTO RENGLÓN Para el ejercicio fiscal 2017, el presupuesto vigente por Aportes Constitucionales en la fuente de financiamiento 22 es de Q.6, millones, no habiendo modificaciones presupuestarias durante el período comprendido entre enero y agosto; con una ejecución de Q.4, millones, representados por el 62.63% del total asignado. A las diferentes Municipalidades que conforman la República, se les realizó aportes por un monto total de Q.2, millones, cantidad que representa el 47.95% del total de egresos devengados en esa fuente por aportes constitucionales; a favor de la Universidad de San Carlos de Guatemala se realizaron transferencias por Q.1, millones y para el Organismo Judicial Q millones, cifras que en su orden representan el 23.76% y 19.18% del total devengado por la misma fuente de financiamiento. Asimismo, el Deporte Federado, Deporte No Federado y la Educación Física, Recreación y Deporte Escolar devengaron en su orden Q , Q y Q millones; mientras que la Corte de Constitucionalidad ejecutó Q millones. 45