INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION FISICA Y FINANCIERA DEL PRESUPUESTO AL PRIMER TRIMESTRE 2010 INSTITUCION 809: EMPRESA DE CORREOS DE HONDURAS
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- Ana Isabel Lagos Herrero
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1 INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA Física y Financiera al Primer Trimestre 2010 E p dde C Empresa Correos dde H Honduras d HONDUCOR Tegucigalpa, M.D.C. Abril, 2010
2 INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION FISICA Y FINANCIERA DEL PRESUPUESTO AL PRIMER TRIMESTRE 2010 INSTITUCION 809: EMPRESA DE CORREOS DE HONDURAS PRESENTACIÓN El presente Informe contiene el análisis de la Ejecución Física y Financiera del Plan Operativo Anual y del Presupuesto de Recursos y Gastos de la Empresa de Correos de Honduras, HONDUCOR, correspondiente al Primer Trimestre del Ejercicio Fiscal El análisis se fundamenta en lo dispuesto en los artículos 45 y 46 de la Ley Orgánica del Presupuesto Decreto ; en el Capitulo III Normas Generales de la Ejecución Presupuestaria Decreto 157-, aprobado por el Soberano Congreso Nacional y prorrogado en base a lo establecido en el artículo 368 de la Constitución de la Republica y 29 de la Ley Orgánica del Presupuesto; y en el Acuerdo 1341 del 6 de noviembre del 2008 de la Secretaría de Finanzas, el cual aprueba las Normas Técnicas del Subsistema de Presupuesto. En cuanto a la Metodología para la evaluación, la ejecución presupuestaria se evalúa con el presupuesto aprobado, y el cumplimiento del POA con los resultados de gestión y producción actualizados para el respectivo trimestre, con el fin de determinar las desviaciones entre lo aprobado y ejecutado. La fuente de información para el análisis, es la suministrada por la propia institución en el Informe de Autoevaluación Trimestral. Primer Trimestre de 2010: Empresa de Correos de Honduras 1
3 El Presupuesto Aprobado, para HONDUCOR asciende a 78,295.6 miles de Lempiras, reporta una ejecución en el primer trimestre 2010 de 18,414.4 miles de Lempiras, valor que corresponde a un 23.5% del presupuesto aprobado. INTRODUCCIÓN Según el Decreto No del 2 de Septiembre de 1993 se creó la Empresa de Correos de Honduras, Institución que tiene como misión ser una empresa de servicios postales que ofrecen el envió de paquetes de todo tipo de correspondencia brindando a los clientes reales y potenciales una cobertura en el ámbito nacional e internacional y proporcionando seguridad, rapidez, eficiencia y una alta calidad en el manejo de envíos al más bajo costo y tiene las siguientes funciones: 1.- Dirigir administrar y modernizar los servicios del correo del país. 2.- Reglamentar y autorizar la instalación y funcionamiento de las agencias y y sucursales de correos. 3.- Representar los intereses del estado en todo lo concerniente a correos en el ámbito nacional e internacional. 4.- Contratar prestamos internos y externos y otorgar las respectivas garantías de conformidad con los procedimientos establecidos en nuestras leyes vigentes. 5.- Realizar todos los actos de riguroso dominio en cuanto a: celebrar de conformidad con las leyes, actos y contratos, así como realizar operaciones de compra venta para aparatos, materiales y demás artículos necesarios para la instalación y funcionamiento de los servicios de correos. 6.- Emitir los reglamentos para su organización y funcionamiento, excepto el Reglamento General de la presente ley y el estatuto de personal, que serán emitidos por el Poder Ejecutivo. 7.- Emitir bonos y otras obligaciones, previa autorización del Banco Central de Honduras, para financiar operaciones y proyectos que no puedan atenderse con los ingresos ordinarios. 8.- Cobrar las tasas y derechos por los servicios que preste, de conformidad con los procedimientos establecidos en nuestras leyes vigentes. 9.- Elaborar su presupuesto y ejecutarlo una vez aprobado por el Congreso Nacional. Primer Trimestre de 2010: Empresa de Correos de Honduras 2
4 1. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN FÍSICA 1.1 Resultados de Gestión Se realizaron 651 inspecciones a los Centros de Distribución y de Procesamiento en los Despachos Públicos de Nacaome, Juticalpa, S.P.S, y Tegucigalpa. Se logro optimizar los tiempos de entrega de correspondencia y procesamiento de la misma en un 87%. En este trimestre se opero con un nivel del 100% las rutas de transporte a nivel nacional. Se logro estandarizar los tiempos de entrega a nivel nacional en un periodo máximo de D+5 (día que se recibe más cinco días), el cual bajo de D+8 a D+5. Se firmaron 7 contratos de franqueo por servicio de correspondencia a pagar con diferentes Empresas Privadas y Gubernamentales. Con respecto a los resultados de producción estos no se reportan en el informe por lo tanto no se incluyen en el presente análisis. 2. ANALISIS DE LA EJECUCIÓN FINANCIERA 2.1 Presupuesto de Recursos Los recursos, realizados al primer trimestre 2010, ascendieron a 18,414.4 miles de Lempiras, los que representan un 23.5% en relación al total aprobado, estos recursos registran una disminución del 1.4% (269.8 miles de Lempiras), en relación al monto ejecutado en el primer trimestre, esta disminución se produjo en la captación por recursos propios debido a que a medida que avanza el tiempo los clientes demandan menos los servicios prestados por HONDUCOR. Primer Trimestre de 2010: Empresa de Correos de Honduras 3
5 2.1.1 Ingresos Corrientes Se realizaron 18,015.8 miles de Lempiras equivalente a un 23% en relación a los ingresos corrientes aprobados, e incrementan en miles de Lempiras en comparación con lo ejecutado en el primer trimestre, debido a que la transferencia corriente presenta una ejecución mayor en este periodo, la que asciende a 9,000.0 miles de Lempiras con un incremento de 28.3%, 1,987.6 miles de Lempiras, en relación a la ejecución del primer trimestre, (7,000.0 miles de Lempiras), los recursos propios ascienden a 9,015.8 miles de Lempiras los que reportan una captación menor en 1,427.1 miles de Lempiras disminuyendo en 13.6% en relación a lo ejecutado en el primer trimestre (10,442.9 miles de Lempiras). Los ingresos propios de HONDUCOR, reportan cada vez niveles descendientes en su recaudación en relación a los periodos analizados anteriormente situación originada por la baja demanda del servicio por parte de los clientes, provocando que la Empresa sea cada vez menos auto sostenible Fuentes Financieras Se registran miles de Lempiras cantidad que corresponde a una Disminución de Otros Activos. Cuadro No.1 Estructura Económica de los Recursos (En Miles de Lempiras) Denominación Aprobado 2010 Saldo Disponible % Ejecución Ingresos Corrientes 78, , , , Fuentes Financieras 0.0 1, (398.6) 0.0 TOTAL 78, , , , Ver Anexo No Presupuesto de Gastos El total de gastos ejecutados al primer trimestre 2010 ascienden a 18,414.4 miles de Lempiras y representan el 23.5% en relación al presupuesto de gastos aprobados para el, estos gastos presentan una ejecución menor en 1.4%, miles de Lempiras en relación al monto ejecutado del primer trimestre. Primer Trimestre de 2010: Empresa de Correos de Honduras 4
6 2.2.1 Gastos Corrientes Los gastos corrientes realizados en este periodo ascienden a 18,413.7 miles de Lempiras equivalente al 23.7% en relación a los gastos corrientes aprobados el mayor gasto se registra en los Servicios Personales con 15,806.9 miles de Lempiras que representan un 85.8% del total de gastos corrientes, los Servicios no Personales con miles de Lempiras representan un 5.3%, los Materiales y Suministros con miles de Lempiras representan un 2.3% y el 6.6% corresponde al pago de la transferencia a Organismos Internacionales. Los Servicios Personales ascendieron a 15,806.9 miles de Lempiras, equivalentes en 23.6% del total aprobado, presentan una ejecución mayor en miles de Lempiras, (2.4%) en comparación con los gastos del primer trimestre ; esta diferencia se debe a que la Empresa presenta un incremento del personal temporal en relación al primer trimestre. HONDUCOR cuenta con 522 empleados permanentes y 27 empleados temporales, los que representan un gasto de 12,462.6 miles de Lempiras, en concepto de sueldos. Es importante mencionar que la Empresa presenta un incremento de 12 empleados temporales siendo 15 los aprobados y a la fecha reportan 27, lo que creara un problema financiero debido a que la diferencia no cuenta con la debida asignación presupuestaria, señalando que los recursos que la empresa recauda cada vez son menores a los proyectados. Cuadro No.2 Detalle de las Categorías del Personal y sus Costos (En Miles de Lempiras) Denominación Empleados Sueldos Masculino Empleados Sueldos Empleados Femenino Sueldos PERSONAL PERMANENTE , , ,303.4 Ejecutivo Universitario Operativo 429 9, , ,073.6 Administrativo 52 1, De Servicio De Seguridad PERSONAL TEMPORAL Por Contrato TOTAL , , ,567.7 Primer Trimestre de 2010: Empresa de Correos de Honduras 5
7 Los Bienes y Servicios presentan una ejecución de 1,400.0 miles de Lempiras los que presentan una disminución del 27.2% (523.5 miles de Lempiras), en comparación con el primer trimestre, el mayor gasto en este trimestre se observa en los Servicios no Personales con ejecución de miles de Lempiras, los Materiales y Suministros registran un gasto de miles de Lempiras. La Institución efectuó transferencias a Organismos Internacionales con un valor de 1,206.8 miles de Lempiras, quedando pendiente la transferencia al IHADFA Gasto de Capital Los gastos de capital registran ejecución de 0.7 miles de Lempiras cifra que disminuye en miles de Lempiras en relación al primer trimestre ; estas inversiones corresponden a Equipos Varios de Oficina. Ver Anexo No 2. Denominación Cuadro No. 3 Estructura Económica de los Gastos (En Miles de Lempiras) Aprobado 2010 Saldo Disponible % Ejecución Gastos Corrientes 77, , , , Gastos de Capital TOTAL GASTOS 78, , , , Primer Trimestre de 2010: Empresa de Correos de Honduras 6
8 3. RESULTADO ECONOMICO FINANCIERO 3.1. Resultado Económico (Ahorro en Cuenta Corriente) Al primer trimestre HONDUCOR presenta un desahorro en cuenta corriente de miles de Lempiras, debido a mayores gastos realizados con respecto a los ingresos captados en este trimestre Resultado Financiero (Superávit o Déficit Institucional) El resultado financiero del periodo corresponde a un Déficit de miles de Lempiras el cual produce una disminución en Caja y Bancos de la empresa, el Déficit registrado en este periodo disminuyo en 67.6% (830.3 miles de Lempiras), en relación al primer trimestre. Cuadro No. 5 Resumen Cuenta Financiera (Miles de Lempiras) Denominación Aprobado 2010 Saldo Disponible % Ejecución Ingresos Corrientes 78, , , , Gastos Corrientes 77, , , , Ahorro en Cuenta Corriente (1037.1) (397.9) 1,113.8 (55.6) Gastos de Capital Superávit (+) Déficit (-) 0.0 (1,228.9) (398.6) Disminución de Caja y Bancos -.- 1, Primer Trimestre de 2010: Empresa de Correos de Honduras 7
9 4. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 4.1. Conclusiones 1. El informe de autoevaluación trimestral remitido por HONDUCOR no reúne la cantidad y calidad de información referente al POA y la parte presupuestaria, lo cual no permite hacer un análisis completo y detallado de las actividades desarrolladas por la Institución. 2. Los recursos totales ascienden a 18,414.4 miles de Lempiras de los cuales 9,000.0 miles de Lempiras proceden de la transferencia Corriente del Gobierno Central y 9,015.8 miles de Lempiras por los recursos generados por la Empresa, comparados con el primer trimestre la transferencia presenta un incremento de 1,987.6 miles de Lempiras representa un 28.3% mientras que los recursos propios disminuyeron en 1,427.1 miles de Lempiras y representa un 13.7%. 3. La empresa reporta 549 empleados, de los cuales 538 son empleados permanentes y 27 pertenecen a la categoría de temporales. 4. Los gastos en el trimestre ascendieron a 18,414.4 miles de Lempiras, mismos que muestran una disminución de 1.4%, miles de Lempiras en relación a lo ejecutado en el primer trimestre (18,684.2 miles de lempiras), debido que en este periodo registran menor ejecución en concepto de Bienes y Servicios. Primer Trimestre de 2010: Empresa de Correos de Honduras 8
10 4.2 Recomendaciones 1. Incluir en los informes de ejecución información que permita medir el grado de avance de las metas contenidas en el Plan Operativo Anual con la finalidad realizar un análisis más profundo que contribuya a identificar claramente las debilidades de la Institución. 2. Implementar acciones que contribuyan a optimizar la generación de recursos por la Institución mediante el mejoramiento de los servicios ofrecidos por HONDUCOR que la convierta en una empresa auto sostenible, rentable a corto y mediano plazo en beneficio del pueblo hondureño. 3. Observar un estricto control en los gastos especialmente en los Servicios Personales evitando la contratación de personal adicional al aprobado atendiendo a la normativa legal emitida por la Secretaría de Finanzas. 4. HONDUCOR deberá realizar los ajustes a su Plan Operativo Anual con el fin de ajustar las metas de acuerdo al objetivo primordial de la Empresa, manteniendo la relación entre los costos de las mismas y la parte presupuestaria Primer Trimestre de 2010: Empresa de Correos de Honduras 9
11 1. Clasificación de Recursos por Rubros 2. Clasificación del Gasto según Objeto Primer Trimestre de 2010: Empresa de Correos de Honduras 10
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