República de Honduras Secretaría de Finanzas

Transcripción

1 República de Honduras Secretaría de Finanzas Administración Pública Centralizada Tomo II INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA Física y Financiera al Segundo Trimestre Dirección Ejecutiva de Fomento a la Minería Tegucigalpa, M.D.C. Julio, 2010

2 ADMINISTRACION PÚBLICA CENTRALIZADA INFORME DE EJECUCION FISICA Y FINANCIERA AL SEGUNDO TRIMESTRE 2010 INSTITUCION: 152 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE FOMENTO A LA MINERÍA PRESENTACION La Dirección Ejecutiva de Fomento a la Minería (DEFOMIN) es un Organismo Desconcentrado adscrito a la Secretaría de Recursos Naturales y Ambiente, que goza de independencia funcional y financiera, tiene como finalidad la participación en los asuntos económicos del país, a través del sector minero.- La Misión de la Dirección Ejecutiva es dirigir, coordinar, supervisar y ejecutar la política minera nacional. Son funciones de la DEFOMIN, entre otras, las siguientes: Otorgar, modificar y extinguir concesiones mineras y de beneficio; Otorgar, modificar y extinguir los derechos y obligaciones mineras Consolidar en un sistema de cuadrículas el área cubierta por las concesiones mineras; Consolidar en un sistema de cuadrículas el área cubierta por los permisos generales de exploración y explotación mineras y de canteras otorgados; Fiscalizar, en coordinación con los Organismos competentes de las Secretarias de Trabajo y Seguridad Social y de Salud, el cumplimiento de las normas de seguridad e higiene de las empresas que realicen actividades mineras Fiscalizar, en coordinación con los Organismos competentes de la Secretaría de Recursos Naturales y Ambiente, el cumplimiento de las normas de protección, restauración y manejo sostenible del ambiente por las empresas minero - metalúrgicas. Aplicar el Manual de Política Ambiental Minera I. ANALISIS DE LA EJECUCION FISICA Para el desarrollo de sus actividades la Dirección Ejecutiva de Fomento a la Minería cuenta con un sólo Programa denominado Fomento a la Minería el que consta de trece Actividades. 1

3 1. Resultados de la Producción Ejecutada a nivel de Programas Debido a que la Institución no presentó el informe de evaluación correspondiente al segundo trimestre, no se efectúa el análisis respectivo. II. ANALISIS DE LA EJECUCION FINANCIERA Para el desarrollo de sus actividades durante el Ejercicio Fiscal 2010, a la Dirección Ejecutiva de Fomento a la Minería le fue aprobado un presupuesto de L.14,287.0 miles, cuyo financiamiento proviene en un 100% de Fondos Nacionales.- Al termino del segundo trimestre el presupuesto originalmente aprobado no ha sufrido ninguna modificación que incremente o disminuya su monto. 2.1 Ejecución de Gastos por Programas y Proyectos Gastos por Programas La Dirección Ejecutiva de Fomento a la Minería, a través del Programa 11 Fomento a la Minería, muestra al término del segundo trimestre un presupuesto aprobado y vigente de L.14,287.0 miles y una ejecución acumulada de L.7,644.4 miles, los que representan el 53.5% del presupuesto vigente.- Durante el trimestre ejecutó un monto de L.4,163.4 miles que equivalen al 29.1% del presupuesto vigente, lo que nos indica que hubo mayor ejecución del gasto en el segundo trimestre en relación al primero, donde ejecutó L.3,481.0 miles Ejecución por Tipo de Gasto Cuadro No. 1 Código DESCRIPCIÓN FONDOS TOTALES (Miles de Lempiras) PRESUPUESTO 2010 DEVENGADO % DE ACUMULADO AL SEGUNDO EJECUCION DEVENGADO ACUM/ APROBADO VIGENTE II TRIMESTRE TRIMESTRE VIGENTE 1 GASTO CORRIENTE INSTITUCIONAL 14, , , , % SERVICIOS PERSONALES 11, , , , % SERVICIOS NO PERSONALES 3, % MATERIALES Y SUMINISTROS % TOTAL 14, , , , % De acuerdo a la conformación del Gasto se establece que a la Dirección Ejecutiva de 2

4 Fomento a la Minería (DEFOMIN), el presupuesto aprobado de L.14,287.0 miles está orientado en un 100% para Gasto Corriente.- Al 30 de Junio muestra una ejecución acumulada de L.7,644.4 miles que equivalen al 53.5% tanto del presupuesto aprobado como del vigente. En el segundo trimestre ejecutó L.4,163.4 miles, los que representan el 29.1% del presupuesto vigente. Al analizar la orientación del gasto se establece que del monto ejecutado se destinaron L.6,807.4 miles, equivalentes al 89.1% al gasto en Servicios Personales; L miles a los Servicios no Personales equivalentes al 4.1% y a la adquisición de Materiales y Suministros se destinaron L miles equivalentes al 6.8% del total ejecutado Gasto Corriente Institucional Cuadro No. 2 FONDOS NACIONALES (Miles de Lempiras) CÓDIGO DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO 2010 APROBADO VIGENTE II TRIMESTRE DEVENGADO ACUMULADO AL SEGUNDO TRIMESTRE % DE EJECUCION DEVENGADO ACUM/VIGENTE SERVICIOS PERSONALES 11, , , , SERVICIOS NO PERSONALES 3, MATERIALES Y SUMINISTROS TOTAL 14, , , , A esta Institución para atender sus gastos corrientes le fue aprobada con Fondos Nacionales la cantidad de L. 14,287.0 miles, cantidad que continua vigente al 30 de junio, de los cuales ha ejecutado L.7,644.4 miles equivalentes al 53.5%.- De dicho gasto orientó L.6,807.4 miles (89.1%) al Gasto en Servicios Personales, ejecutando el mismo específicamente en el pago de Sueldos Básicos el que alcanzó un 46.1% dentro del Grupo y un 41.1% en relación al total devengado, Complementos (Vacaciones) 18.9% dentro del Grupo y 16.9% con respecto al total; al pago del Decimocuarto mes destinó el 7.2% dentro del Grupo y 6.4% con respecto al total; Contribución al INJUPEMP 6.6% dentro del Grupo y 3.2% del total. 3

5 Para el Grupo de Servicios No Personales orientó un 4.1% del total devengado destinando a nivel de Grupo un 10.8% al pago de los Servicios Básicos y a nivel global un 0.4%; al Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte, Edificios y Muebles de Oficina 18.5% a nivel del Grupo y 0.5% del total devengado; para el gasto de Pasajes y Viáticos destinó el 50.7% dentro del Grupo y 2.1% del total devengado y para el pago de Servicios Comerciales y Financieros orientó el 26.0% dentro del Grupo y 1.1% a nivel global. Para el Grupo de Gasto de Materiales y Suministros orientó un 6.8% del total devengado los que se destinaron a la compra de gasolina, diesel y productos químicos un 41.5%, los que representan un 2.8% del total Devengado; a la compra de Elementos de Limpieza, Útiles de Escritorio y Oficina y Repuestos Menores un 54.6% a nivel del grupo y un 3.7% del total y la diferencia para la adquisición de papel de escritorio.- Se Adjunta Anexo No.1 Ejecución de Gasto Institucional por Grupo, Subgrupo y Objeto del Gasto por tipo de fondos 2.3 Programación Financiera La programación de cuotas de compromiso es una instancia primordial que tiene por objeto buscar el equilibrio de gastos y recursos en el día a día, durante el ejercicio, siguiendo las alternativas que se presenten a lo largo del mismo, en procura de una mayor y mejor disciplina fiscal. El mismo está dividido en nueve Clases de Gasto, para darle la prioridad necesaria en la toma de decisiones en la asignación de recursos, cada una de las clases de gasto comprende un Grupo de Gasto determinado y las mismas son: CLASE DESCRIPCIÓN DE LA CLASE OBJETO DESCRIPCIÓN DEL OBJETO 1 Servicios Personales 100 Servicios Personales 2 Servicios Profesionales y Técnicos 240 Servicios Profesionales 3 Bienes y Servicios 200 y 300 Servicios No Personales y Materiales y Suministros 4 Bienes de Uso 400 Bienes Capitalizables 5 Construcciones 470 Construcciones 6 Deuda Pública 700 Servicio de la Deuda Pública 7 Transferencias 500 Transferencias y Donaciones 8 Otros 600 y 900 Activos Financieros y Otros Gastos 9 Pasajes y Viáticos 260 Pasajes y viáticos 4

6 El análisis de la programación financiera se realiza tomando como base el segundo trimestre del año Con el propósito de detallar con mayor precisión el grado y destino de la asignación durante dicho momento a continuación se detalla a nivel de clase de gasto, lo solicitado, tramitado y la cuota de compromiso asignada Fondos Totales Cuadro No.4 Situación de la Programación Financiera Del Segundo Trimestre Fondos Totales (Miles de Lempiras) No. CLASE DE GASTO CUOTA SOLICITADA ASIGNADA EJECUTADA % EJECUCIÓN CUOTA EJECUTADA/C UOTA ASIGNADA 1 Servicios Personales 7, , , % 3 Bienes y Servicios % 9 Pasajes y Viáticos % TOTAL 8, , , % La Dirección Ejecutiva de Fomento a la Minería presentó ante la Secretaría de Finanzas una propuesta de los montos que requería, en el segundo trimestre, para atender los compromisos contraídos en cada uno de los renglones de la Clase de Gastos, el cual ascendió en su conjunto a L.8,818.6 miles, siendo estos financiados en su totalidad con Fondos del Tesoro Nacional, mismo que fue atendido en un 100%, cantidad que sobrepaso las expectativas de la ejecución del gasto por cuanto la Institución alcanzó a ejecutar únicamente la cantidad de L.4,491.4 miles que equivale al 50.9% tanto del monto solicitado como del asignado. 5

7 2.3.2 Fondos Nacionales Cuadro No.5 Situación de la Programación Financiera Al Segundo Trimestre No. CLASE DE GASTO Fondos Nacionales (Miles de Lempiras) CUOTA % EJECUCIÓN CUOTA EJECUTADA /CUOTA ASIGNADA SOLICITADA ASIGNADA EJECUTADA 1 Servicios Personales 7, , , % 3 Bienes y Servicios % 9 Pasajes y Viáticos % TOTAL 8, , , % Tomando en cuenta la política de pagos y los recursos disponibles a la DEFOMIN le fue asignada una cuota de L.8,818.6 miles cantidad que le permitiría realizar las actividades plasmadas en su Plan Operativo Anual, la cual se distribuyó en las Clase de Gasto 1 Servicios Personales con un 89.6%, para Clase de Gasto 3 Bienes y Servicios le fue asignado un 7.0% y para la Clase de Gasto 9 Pasajes y Viáticos le fue asignado un 3.4%.- Es importante resaltar que la cuota le fue asignada tal como lo solicitó la Institución. Conforme a la Ejecución se puede observar que tanto la Cuota Solicitada como la Asignada estuvo desacertada por cuanto la Institución no obstante contar con L.8,818.6 miles únicamente ejecutó L.4,491.4 miles equivalentes al 50.9%. Al analizar la relación de lo ejecutado contra lo asignado se establece que el mayor grado de acierto estuvo en los gastos relacionados con los Bienes y Servicios donde ejecutaron un 55.3% del monto asignado, siguiéndole el gasto en servicios personales donde alcanzó un 51.1%, y en los gastos relacionados con la asignación de Pasajes y Viáticos estuvo desacertado ya que únicamente ejecutó el 37.0% del total asignado. 6

8 III CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES La Dirección Ejecutiva de Fomento a la Minería nuevamente ha dejado de presentar el informe de ejecución física y financiera correspondiente al trimestre, situación que impide a la Secretaría de Finanzas realizar los análisis correspondientes, desconociéndose el grado de avance obtenido en las metas físicas y si la Institución ha sido eficiente en el uso de los recursos asignados. Financieramente la Institución ha reportado una muy buena ejecución al alcanzar al 30 de junio una ejecución acumulada del 53.5% del presupuesto vigente, porcentaje que fue alimentado en el segundo trimestre cuando ejecutó un 29.1% del presupuesto, situación que es generada por compromisos adquiridos en el primer trimestre y cuyo pago se efectuó en el segundo trimestre. En cuanto a la Programación Financiera esta Institución solicitó un monto mayor al de su real capacidad de ejecución, lo cual se evidencia al haber dejado de ejecutar la cantidad de L.4,327.2 miles del monto asignado. 7

9 ANEXOS 1. EJECUCIÓN DEL GASTO INSTITUCIONAL POR OBJETO DEL GASTO. 8