CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL

Transcripción

1 CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y por los años terminados en esas fechas CONTENIDO Informe del auditor independiente Estados de posición financiera Estados de actividades Estados de flujos de efectivo Notas a los estados financieros $ - Pesos chilenos M$ - Miles de pesos chilenos

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4 CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL ESTADOS DE POSICIÓN FINANCIERA Al 31 de diciembre de ACTIVOS Nota M$ M$ ACTIVO CIRCULANTE Disponible Instrumentos financieros para negociación Cuentas corrientes socios Cuentas y documentos por cobrar a empresas relacionadas Otros activos circulantes Total activo circulante ACTIVO FIJO Mobiliario de oficinas Depreciación acumulada (21.944) (21.944) Total activo fijo, neto - - Total activos (Continúa)

5 CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL ESTADOS DE POSICIÓN FINANCIERA (Continuación) Al 31 de diciembre de PASIVOS Y PATRIMONIO Nota M$ M$ PASIVO CIRCULANTE Acreedores varios Impuesto renta Provisiones y retenciones Cuentas y documentos por pagar a empresas relacionadas Total pasivo circulante PATRIMONIO Capital sin restricción Déficit del ejercicio 8 (85.611) (65.933) Total patrimonio Total pasivos y patrimonio Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 4

6 CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL ESTADOS DE ACTIVIDADES Por los años terminados el 31 de diciembre de Nota RESULTADO OPERACIONAL M$ M$ Aportes de socios beneficiarios Aportes de socios cooperadores Intereses percibidos Resultado operacional RESULTADO NO OPERACIONAL Gastos generales y administrativos 10 (77.696) (67.868) Prestaciones y ayudas: Atenciones médicas ( ) ( ) Atenciones dentales (28.683) (35.369) Ayudas y bonificaciones (38.383) (22.848) Enfermedades catastróficas (4.640) (7.165) Impuesto a la renta (1.797) (3.250) Corrección monetaria 3 (11.917) (24.165) Resultado no operacional ( ) ( ) Déficit del ejercicio (85.611) (65.933) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 5

7 CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los años terminados el 31 de diciembre de M$ M$ FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Déficit del ejercicio (85.611) (65.933) CARGOS (ABONOS) A RESULTADOS QUE NO REPRESENTAN FLUJO DE EFECTIVO Corrección monetaria Provisión para incobrables (AUMENTO) DISMINUCIÓN DE ACTIVOS, QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO Cuentas corrientes socios (6.893) (11.748) Cuentas y documentos por cobrar a empresas relacionadas Otros activos circulantes 269 (271) AUMENTO (DISMINUCIÓN) DE PASIVOS, QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO Cuentas y documentos por pagar a empresas relacionadas (26.488) Impuesto renta (1.401) Acreedores varios y otros (727) Flujo neto (negativo) positivo originado por actividades de la operación (73.277) Flujo neto total (negativo) positivo del ejercicio (73.277) Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente (11.745) (26.399) Variación neta del efectivo y efectivo equivalente (85.022) Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente Saldo final de efectivo y efectivo equivalente (Continúa)

8 CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 NOTA 1 - NATURALEZA DE LA OPERACIÓN La Corporación de Bienestar de los Trabajadores del Gas (la Corporación o Cobegas ), es una institución de derecho privado, sin fines de lucro, administra el Fondo del Servicio Médico y Dental que tiene como objeto dar atención médica, quirúrgica y dental ya sea directamente o a través del financiamiento de las mismas a los beneficiarios del Fondo. Los beneficios médicos y quirúrgicos, otorgados con financiamiento del Fondo, son complementarios a los sistemas legales de salud y se aplican sobre los copagos. Para lograr tales objetivos, internamente, la Corporación se ha organizado en dos áreas, una de Servicio Médico y Dental y otra de pensiones, que en conjunto, constituyen la Corporación en su totalidad. Los estados financieros adjuntos, corresponden a las operaciones, recursos y obligaciones del Servicio Médico y Dental. Los recursos para el financiamiento de los beneficios son aportados por las empresas socias cooperadoras en un 0,9% sobre las remuneraciones y asignaciones familiares de sus trabajadores, socios activos de este Convenio, quienes a su vez, aportan un 1,4% sobre la misma base con tope de 60 Unidades de Fomento. Cada socio pensionado aporta un 2,8%, porcentaje que se aplica al monto que resulta de la suma de su pensión legal más la pensión complementaria pagada por Cobegas. Los recursos son invertidos y administrados por la Corporación. NOTA 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS a) General Los estados financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. b) Bases de Presentación Los estados financieros de la Corporación se presentan bajo principios contables generalmente aceptados en Chile aplicables a organizaciones sin fines de lucro, los cuales requieren que se presenten clasificadas de acuerdo a la clase de activos netos (sin restricciones, restringidos temporalmente o restringidos permanentemente). La Corporación basa todos sus ingresos y gastos de Administración en activos netos sin restricciones, estos son, los activos netos que no están sujetos a estipulaciones o restricciones impuestas por los aportantes. Todos los aportes se consideran sin restricciones a menos que el mandante les imponga una restricción específica. 7 (Continúa)

9 CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 NOTA 2 - RESUMEN DE NORMAS CONTABLES APLICADAS (Continuación) c) Corrección Monetaria Con el propósito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, se actualizó el capital propio financiero, los activos no monetarios, las cuentas de resultados y los flujos de efectivo de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Al 31 de diciembre de 2012 las cuentas de resultados no han sido actualizadas, lo que no afecta el resultado del ejercicio ni el patrimonio de la Corporación. Los saldos al 31 de diciembre de 2011, que se presentan con fines comparativos, han sido actualizados extracontablemente en un 2,1%, que es el mismo porcentaje aplicado para actualizar el capital propio financiero inicial. d) Efectivo y Equivalente de Efectivo Para propósitos del estado de flujos de efectivo, se considera como efectivo y equivalente de efectivo, las disponibilidades en caja y bancos, además de las inversiones en instrumentos financieros para negociación, con vencimiento o susceptibles de rescatar dentro del plazo de 90 días a contar de la fecha de inversión. e) Instrumentos Financieros para Negociación Los instrumentos financieros para negociación corresponden a valores adquiridos con la intención de generar ganancias por la fluctuación de precios en el corto plazo o a través de márgenes en intermediación, o que están incluidos en un portafolio en el que existe un patrón de toma de utilidades en el corto plazo. Los instrumentos financieros para negociación se encuentran valorados a su valor razonable de acuerdo con los precios de mercado a la fecha de cierre de los balances. Las utilidades o pérdidas provenientes de los ajustes para su valorización a valor razonable, como asimismo los resultados por las actividades de negociación, se incluyen en el rubro intereses percibidos en el estado de actividades. Los intereses y reajustes devengados se incluyen en el rubro intereses percibidos del resultado operacional en el estado de actividades. f) Deudores Incobrables Las cuentas corrientes socios se presentan netas de una provisión para deudores incobrables, la que ha sido constituida considerando aquellos créditos que se consideran de dudosa recuperabilidad. 8 (Continúa)

10 CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 NOTA 2 - RESUMEN DE NORMAS CONTABLES APLICADAS (Continuación) g) Activo Fijo Los bienes del activo fijo se presentan valorizados al costo de adquisición, actualizado de acuerdo a normas de corrección monetaria. La depreciación de los bienes del activo fijo se ha calculado de acuerdo con el sistema de depreciación lineal, considerando los valores actualizados de los respectivos bienes y los años de vida útil remanente de los mismos. h) Impuesto a la Renta Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Corporación no debiese constituir provisión por impuesto a la renta por ser una organización sin fines de lucro; sin embargo por aquellas operaciones afectadas a impuestos y conforme a las disposiciones legales vigentes, al 31 de diciembre de 2012 y 2011 se constituyó una provisión por la determinación de renta líquida positiva en el Fondo de Servicios Médicos por M$1.797 y M$3.250, respectivamente. i) Impuestos Diferidos La Corporación no presenta diferencias entre activos y pasivos por impuestos diferidos por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles entre los valores contables y tributarios de los activos y pasivos. j) Indemnización por Años de Servicio La Corporación no posee personal contratado, por lo cual no ha reconocido provisión alguna por dicho concepto. k) Provisión para Vacaciones La Corporación no posee con personal contratado, por lo cual no ha reconocido provisión alguna por dicho concepto. l) Reconocimiento de Ingresos Los aportes recibidos para el Servicio Médico y Dental provienen de aportes de las empresas socias cooperadoras, sus trabajadores socios activos de este convenio, socios pensionados y por Cobegas. La Corporación reconoce como ingresos en el Estado de actividades, los aportes recibidos mensualmente por sus afiliados de las empresas adherentes, sobre base percibida. m) Uso de Estimaciones La Administración de la Corporación ha utilizado ciertos supuestos y estimaciones para la determinación de activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados. 9 (Continúa)

11 CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 NOTA 3 - CORRECCIÓN MONETARIA Como resultado de la aplicación de las normas de corrección monetaria mencionadas en nota 2(c) al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se generó un cargo neto a resultados, según el siguiente detalle: M$ M$ (Cargo)/abono a resultados por actualización de: Patrimonio (11.917) (24.304) Activos no monetarios - (100) Efecto por corrección monetaria de activos y pasivos no monetarios (11.917) (24.404) Actualización de las cuentas de resultados Cargo neto a resultados (11.917) (24.165) ===== ===== NOTA 4 - INSTRUMENTOS FINANCIEROS PARA NEGOCIACIÓN Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, bajo este rubro se presentan inversiones en cuotas de fondos mutuos, valorizadas según lo descrito en nota 2(e), según el siguiente detalle: Institución financiera N de cuotas Valor de cuota $ $ M$ M$ Scotiabank Fondos Mutuos , , , , BCI Asset Management - 158, , Totales ====== ====== 10 (Continúa)

12 CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 NOTA 5 - CUENTAS CORRIENTES SOCIOS Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el rubro cuentas corrientes socios presenta la siguiente relación de saldos por cobrar: M$ M$ Cuenta corriente socios cooperadores Menos: Provisión deudores incobrables (4.630) - Totales ===== ===== NOTA 6 - CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y POR PAGAR A EMPRESAS RELACIONADAS Al 31 de diciembre de 2012, la empresa no presenta saldos por cobrar o pagar a empresas relacionadas. Al 31 de diciembre de 2011, la relación de saldos por cobrar y pagar a empresas relacionadas es la siguiente: (a) (b) M$ Cuentas por cobrar: Socios cooperadores ===== Cuentas por pagar: Fondo de Pensiones Cobegas ===== Las cuentas por cobrar y pagar a empresas relacionadas se encuentran pactados en pesos, sin intereses ni reajustes. 11 (Continúa)

13 CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 NOTA 7 - TRANSACCIONES CON EMPRESAS RELACIONADAS Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la sociedad ha efectuado las siguientes transacciones con empresas relacionadas, directa o indirectamente: Empresas Tipo de relación Tipo de transacción Monto Abono (cargo) en resultados M$ M$ M$ M$ Gasco S.A. GLP- AutoGasco Relacionada Aportes enterados Gasco Magallanes Relacionada Aportes enterados Metrogas Relacionada Aportes enterados Fondo de pensiones Cobegas Relacionada Traspasos en cuenta corriente recaudado Traspaso en cuenta corriente recibido NOTA 8 - PATRIMONIO Durante los años 2012 y 2011, las cuentas de patrimonio tuvieron las siguientes variaciones: Capital sin Déficit restricción ejercicio Totales M$ M$ M$ Saldos al 1 de enero de 2011 (históricos) (11.285) Distribución del resultado del ejercicio (11.285) Revalorización patrimonio Déficit del ejercicio - (64.577) (64.577) Saldos al 31 de diciembre de (64.577) Actualización 2,1% (1.356) Saldos al 31 de diciembre de 2011, actualizados (65.933) ====== ===== ====== Saldos al 1 de enero de 2012 (históricos) (64.577) Distribución del resultado del ejercicio (64.577) Revalorización patrimonio Déficit del ejercicio - (85.611) (85.611) Saldos al 31 de diciembre de (85.611) ====== ===== ====== 12 (Continúa)

14 CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011 NOTA 9 - REMUNERACIONES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN De acuerdo a los Estatutos de la Corporación, ésta será dirigida y administrada por un Consejo de Administración compuesto por ocho miembros titulares y misma cantidad de suplentes, cuatro de ellos serán elegidos por los socios cooperadores y cuatro por los socios beneficiarios, dichos Concejeros duraran tres años en su cargo. Los miembros del Consejo de Administración no perciben ningún tipo de beneficios en cada ejercicio por el desarrollo de las labores de su cargo. NOTA 10 - GASTOS GENERALES Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Corporación presenta bajo este rubro los gastos necesarios y autorizados para su funcionamiento, estos gastos se desglosan de la siguiente forma: M$ M$ Gastos por servicios de personal Asesorías externas Gastos generales Provisión incobrables Totales ===== ===== NOTA 11 - ADOPCIÓN DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA Conforme al plan de convergencia para adoptar las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS), y de acuerdo con lo establecido por el Colegio de Contadores de Chile A.G., a través del Boletín Técnico N 79 - versión 2012 aprobado el 17 de enero de 2013, la Sociedad adoptará dichas normas a contar del 1 de enero de Producto de lo anterior, se podrían originar cambios en los saldos patrimoniales al 1 de enero de 2012 y en los resultados para los ejercicio futuros, los cuales podrían diferir de los presentados en estos estados financieros. NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES Entre el 31 de diciembre de 2012 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros (5 de abril de 2013), no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en las cifras en ellos presentadas, ni en la situación económica y financiera de la Corporación. 13