IMPLEMENTACIÓN DE CONTROL INTERNO (FASE EJECUCIÓN) EN EL PROCESO

Transcripción

1 DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS E INVESTIGACIONES Área de Control Interno IMPLEMENTACIÓN DE CONTROL INTERNO (FASE EJECUCIÓN) EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA Público Objetivo: Jefe del Órgano Encargado de las Contrataciones. META CONTROL INTERNO METAS 3 Y 7 AL 31 DE JULIO DE 2017 Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

2 AGENDA 1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO 2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS 3. PRESENTACIÓN DE META CONTROL INTERNO 4. META CONTROL INTERNO: ACTIVIDAD 3 2

3 QUÉ ES CONTROL GUBERNAMENTAL? SUPERVISIÓN Control Gubernamental Ley N GESTIÓN PUBLICA Control Externo VIGILANCIA VERIFICACION Control Interno 3

4 QUÉ ES EL CONTROL EXTERNO? Políticas Normas Métodos Procedimientos Supervisar Vigilar Verificar G E S T I O N Uso eficaz, eficiente y transparente de bienes y recursos del Estado 4

5 RESPONSABLES DEL CONTROL EXTERNO La Contraloría General de la República Órgano de Control Institucional Sociedades de Auditoría 5

6 QUÉ ES EL CONTROL INTERNO? Un proceso de gestión integral, continuo y dinámico diseñado para enfrentar riesgos. Mecanismos de verificación, supervisión y vigilancia para ayudar a lograr la misión de la institución y de sus objetivos, contribuyendo a reducir la corrupción en las entidades. Los responsables del Control Interno son el titular, funcionarios y servidores. 6

7 ROLES Y OBLIGACIONES EN MATERIA DE CONTROL INTERNO Dictar la normativa que oriente la efectiva implantación y funcionamiento del control interno en las entidades del Estado, así como su respectiva evaluación Entidad Pública - Titular - Funcionarios - Servidores Implementar obligatoriamente su Sistema de Control Interno en sus procesos, actividades, recursos, operaciones, orientando su ejecución al cumplimiento de sus objetivos Sistema Nacional de Control - CGR - OCI Evaluar el control interno en las entidades del Estado 7

8 OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO OPERACIONALES a) Eficiencia, eficacia, transparencia y economía en las operaciones y calidad en la prestación de los servicios. b) Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier forma de pérdida. DE CUMPLIMIENTO c) Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y a sus operaciones. d) Promover la rendición de cuentas. DE INFORMACION e) Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información. ORGANIZACIONALES f) Fomentar la práctica de valores institucionales 8

9 EVOLUCIÓN NORMATIVA DEL CONTROL INTERNO

10 FUNDAMENTOS DEL CONTROL INTERNO Formula Triple A del Control Interno AUTOCONTROL AUTORREGULACIÓN AUTOGESTIÓN TODO FUNCIONARIO Y SERVIDOR DEL ESTADO DEBE: Controlar su trabajo. Detectar deficiencias o desviaciones. Efectuar correctivos para el mejoramiento. TODA INSTITUCIÓN DEBE: Desarrollar disposiciones, métodos y procedimientos para asegurar la eficacia, eficiencia, transparencia y legalidad en los resultados. TODA INSTITUCIÓN DEBE: Conducir, planificar, ejecutar, coordinar y evaluar las funciones a su cargo con sujeción a la normativa aplicable y objetivos previstos.

11 SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI) Qué es? Conjunto de Planes, Principios, Normas, Procedimientos, Sistema de Información, Acciones y Actividades Qué busca? Alcanzar los objetivos institucionales de manera eficaz y eficiente en cada una de sus dependencias SCI Cómo funciona? De manera interdependiente e interrelacionada 11

12 COMPONENTES DEL SISTEMA CONTROL INTERNO Nivel CI estratégico Nivel CI directivo Nivel CI operativo 12

13 BENEFICIOS DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI SCI = SISTEMA INMUNOLÓGICO DE LA ENTIDAD 13

14 FASES DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI PLANIFICACIÓN EJECUCIÓN Etapa V EVALUACIÓN Etapa IV Reportes de evaluación y mejora continua Etapa III Etapa I Etapa II Elaboración del Plan de trabajo para el cierre de brechas Cierre de brechas Ejecutar las acciones definidas en el plan de trabajo. Elaborar reportes de evaluación respecto a la Implementación del SCI. Elaborar un informe final. Retroalimentar el proceso para la mejora continua del SCI Identificación de brechas Acciones preliminares Suscribir acta de compromiso. Conformar Comité de Control Interno. Sensibilizar y capacitar en Control Interno. Elaborar el programa de trabajo para realizar el diagnóstico del SCI. Realizar el diagnóstico del SCI. 6. Elaborar el plan de trabajo con base en los resultados del diagnóstico del SCI. Fuente: Directiva N CG/GPROD 14

15 AGENDA 1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO 2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS 3. META CONTROL INTERNO: ACTIVIDAD 2 - DIAGNÓSTICO 4. META CONTROL INTERNO: ACTIVIDAD 3 PLAN DE TRABAJO 15

16 GESTIÓN PARA RESULTADOS EN EL PERÚ En base al modelo de la Gestión para Resultados, se ha propuesto la PNMGP Política aprobada D.S. Nº PCM, que establece la visión, los principios y lineamientos del proceso de modernización. Principal instrumento orientador de la modernización de la gestión pública en el Perú. Busca orientar, articular e impulsar el proceso de modernización hacia una gestión pública orientada a resultados al servicio del ciudadano y el desarrollo del país. 16

17 PILARES Y EJES DE LA POLÍTICA DE GESTIÓN PÚBLICA MODERNA Ejes Transversales 1er Pilar Gobierno Abierto Políticas Públicas, Planes Estratégicos y Operativos 2do Pilar Presupuesto para resultados Gobierno Electrónico 3er Pilar Gestión por procesos, simplificación administrativa y Organización 4to Pilar Servicio Civil Meritocrático Articulación Interinstitucional 5to Pilar Sistema de información, seguimiento, monitoreo, evaluación y gestión del Gestión del Cambio Gestión para Resultados Para el cumplimiento de estos pilares y ejes es importante la ejecución transversal del Control Interno Institucional conocimiento 17

18 QUÉ ES UN PROCESO? Conjunto de actividades que interactúan de forma planificada, las cuales transforman elementos de entrada (insumos, recursos, etc.) en resultados (productos/servicios). Transformación (Las acciones que se llevan a cabo) PROCESO No ENTRADAS (Lo que se necesita para llevar a cabo el proceso) Si RESULTADOS (El producto final) Insumos, Recursos, etc. AGREGA VALOR Productos / Servicios 18 CLIENTE/CIUDADANO

19 PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA Transformación No Proveedores Entradas - Requerimiento - Plan Anual de Contrataciones - Valor referencial - Certificación presupuestaria - Personal - Procedimientos de compra - Elaboración y aprobación de las bases - Absolución de consultas y observaciones - Presentación de propuestas - Integración de las bases - Calificación y evaluación de propuestas - Suscripción de contrato - Orden de compra o servicio Si Resultados - Bienes, servicios y obras Usuarios o Demandantes del producto/servicio Fase de Planificación y Actuaciones Preparatorias Fase de Selección Fase de Ejecución Contractual 19

20 QUÉ ES GESTIÓN POR PROCESOS (GPP)? ENTIDAD Área A Área B Área C Proceso 1 Proceso 2 Proceso 3 C I U D A D A N O La Gestión por Procesos es una forma de organización diferente de la clásica organización funcional. La Gestión por Procesos implica un trabajo transversal entre todas las áreas donde prima la satisfacción del CIUDADANO sobre los objetivos de las áreas. 20

21 POR QUÉ IMPLEMENTAR GESTIÓN POR PROCESOS? Porque aporta una nueva visión y promueve el uso de herramientas con las que se puede mejorar y rediseñar el flujo de trabajo para hacerlo más eficiente y adaptado a las necesidades de los ciudadanos 21

22 IMPORTANCIA DE LA GPP PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI Sistema de Control Interno Gestión por Procesos / Riesgos La Gestión por Procesos facilita la identificación de Riesgos que pudieran presentarse en cada proceso. Los riesgos identificados son manejados mediante la Gestión de Riesgos la cual contribuye al logro de los objetivos. En consecuencia, la Gestión por Procesos y la Gestión de Riesgos facilitan la implementación del Sistema de Control Interno 22

23 POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS? Elementos de comparación Enfoque Funcional Enfoque por procesos Orientación de resultados Orientado a la tarea Orientado al cliente Qué se debe comprender? El trabajo El proceso Orientación colaborativa Hacer mi trabajo Trabajar en equipo Pregunta frente a un problema Quién cometió el error? Qué permitió el error? 23

24 POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS? Elementos de comparación Enfoque Funcional Enfoque por procesos Qué se evalúa? El individuo El proceso Donde se ve el problema? Los empleados son el problema El proceso tiene problemas Solución al problema Cambiar el empleado Mejorar el proceso Qué son las personas? Empleados Talento humano 24

25 POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS? Elementos de comparación Enfoque Funcional Enfoque por procesos Control ejercido Control externo Control Interno Estructura organizacional Jerárquica Sistémica/ interconectada Actitud del RRHH Cumplir Generar valor Dirección Ordenes gerenciales Auto-gerencia 25

26 AGENDA 1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO. 2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS. 3. PRESENTACIÓN DE META CONTROL INTERNO. 4. META CONTROL INTERNO: ACTIVIDAD 3. 26

27 IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA PROBLEMA GENERAL Bajo nivel de eficiencia y transparencia en la gestión pública de los Gobiernos Locales para la provisión de servicios públicos de calidad que la ciudadanía demanda. PROBLEMA ESPECÍFICO Bajo nivel de implementación del Sistema de Control Interno (2014). Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

28 PROBLEMAS IDENTIFICADOS EN LA META CONTROL INTERNO 2016 Porcentaje de municipalidades que cuentan con lineamientos internos en materia de Contratación Pública Porcentaje de municipalidades con todos sus profesionales y/o técnicos que laboran en el OEC cuentan certificados por el OSCE 100% Con Certificación OSCE Sin Certificación OSCE 80% 60% 40% 78% 49% 51% 20% 0% 22% Con lineamientos internos Sin lineamientos internos Fuente: Resultados del autodiagnóstico (Meta 17 y 28 del PI 2016) Fuente: Resultados del autodiagnóstico (Meta 17 y 28 del PI 2016) Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

29 PRESENTACIÓN DE LA META CONTROL INTERNO MUNICIPALIDADES: Ciudades Principales Tipo A: 40 Ciudades Principales Tipo B: 210 COBERTURA: 250 municipalidades a nivel nacional FECHA DE CUMPLIMIENTO: 31 de julio de 2017 Objetivo Que las municipalidades: Conciban al Control Interno como una herramienta que las ayudará a optimizar su gestión, mitigando riesgos, irregularidades y actos de corrupción. Implementen el Control Interno en la fase planificación y Ejecución del proceso de contratación pública e inversión pública. Generen una cultura de Control Interno. Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

30 ACTIVIDADES DE LA META CONTROL INTERNO AL 31 DE JULIO Implementación del Control Interno (Fase Planificación) en los procesos de inversión pública y contratación pública Remitir (Anexo 05) Asignación de Roles SISESCI: Líder de Equipo Encargado de procesos de Contrataciones e Inversión Pública Actividad 1 31 de marzo Actividad 2 28 de abril Elaborar Reglamento del CCI OEC Registra Diagnostico y Plan de Trabajo en Aplicativo SISESCI Actividad 3 28 de abril Actividad 4 28 abril Líder de Equipo Registra y/o actualiza Información SISESCI Elaborar Diagnostico del CI Proceso de Inversión Pública Actividad 5 30 de junio Actividad 6 31 de julio Elaborar Plan de Trabajo del CI Proceso de Inversión Pública Comité de Control Interno Jefe del OEC Jefe de OPI Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

31 ACTIVIDAD N 3: REGISTRA EL DIAGNÓSTICO Y PLAN DE TRABAJO EN APLICATIVO SESCI Conocer mejor la realidad de la Entidad, la existencia de debilidades y fortalezas, entender la interacción entre los distintos actores y prever posibles situaciones adversas (riesgos). Para que sirve el diagnóstico? Identificar problemas y oportunidades, profundizar en los mismos y establecer ordenes de importancia o prioridades. Permite diseñar estrategias, identificar alternativas y proponer las acciones a realizar. 31

32 ACTIVIDAD N 3: REGISTRA EL DIAGNÓSTICO Y PLAN DE TRABAJO EN APLICATIVO SESCI Consideraciones: 1 El Responsable es el Jefe del OEC, quien registra la información en el SESCI. 2 3 Indispensable contar con la veracidad de la información. Utilizar la herramienta de autodiagnóstico y su informe aprobados producto de la ejecución de la Actividad 2 de la Meta Utilizar el plan de trabajo y su informe, aprobados producto de la ejecución de la Actividad 3 de la Meta

33 ACTIVIDAD N 3: REGISTRAR EL DIAGNÓSTICO Y PLAN DE TRABAJO EN APLICATIVO SESCI PLAZO MÁXIMO: AL 28 DE ABRIL DE 2017 PASO 1 Ingresar al SESCI PASO 2 Registrar la información de la herramienta de Autodiagnóstico y adjuntar las evidencias. PASO 3 Adjuntar el Informe de Diagnóstico. PASO 4 Registrar la información del plan de trabajo PASO 5 Adjuntar el Informe de Plan de Trabajo RESPONSABLE: JEFE DEL OEC 33

34 PASO 1: INGRESAR AL SESCI 34

35 PASO 1: INGRESAR AL SESCI 35

36 PASO 2: REGISTRAR LA INFORMACIÓN DE LA HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO Y ADJUNTAR LAS EVIDENCIAS Proceso: CONTRATACIONES Herramienta de Autodiagnóstico de Cl en el proceso de contratación pública. Meta CI 2016 Actividad 2 Documentación sustentatoria anexa a la Herramienta de Autodiagnóstico de CI en el proceso de contratación pública Meta CI 2016 Actividad 2 36

37 PASO 2: REGISTRAR LA INFORMACIÓN DE LA HERRAMIENTA DE AUTODIAGNÓSTICO Y ADJUNTAR LAS EVIDENCIAS Información adicional

38 PASO 3: ADJUNTAR EL INFORME DE DIAGNÓSTICO ESCANEADO Proceso: CONTRATACIONES Informe de diagnóstico de Cl en el proceso de contratación pública. Meta CI 2016 Actividad 2 Archivo debidamente firmado y visado, en extensión PDF Herramienta de autodiagnóstico de CI en el proceso de contratación pública Meta CI 2016 Actividad 2 38

39 PASO 4: REGISTRAR LA INFORMACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO 39

40 PASO 4: REGISTRAR LA INFORMACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO Plan de Trabajo para la implementación del Cl en el proceso de contratación pública. Meta CI 2016 Actividad 2 40

41 Equipo Control Interno Central Telefónica: (01) Meta Control Interno Nombres y Apellidos Anexo Correo electrónico Responsable Juan Carlos Cuadra Ali 3110 jcuadra@contraloria.gob.pe Coordinador Freddy Escalante Álvaro 3112 fescalante@contraloria.gob.pe Sectoristas Anexo Departamentos Correo electrónico Freddy Escalante Álvaro 3112 Apurímac, Ayacucho y Arequipa. fescalante@contraloria.gob.pe Elva Nancay Dolores 6250 Ancash, La Libertad, Lambayeque, Piura y Tumbes. enancay@contraloria.gob.pe Marisabel Miranda Salas 3112 Amazonas, Huancavelica, Huánuco, Junín, Loreto, Moquegua, Pasco, Puno, San Martín, Tacna y Ucayali. mmiranda@contraloria.gob.pe Vanessa Castro Belapatiño 6250 Lima y Callao. vcastro@contraloria.gob.pe Sandra Fernández Osorio 1363 Cusco, Ica, Madre de Dios y Arequipa (Provincias Camana e Islay). sfernandezo@contraloria.gob.pe Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

42 ..GRACIAS POR SU ATENCIÓN