SUPUESTO DE OPERACIONES FINANCIERAS

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Luis Lara Quintana
hace 8 años
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1 SUPUESTO DE OPERACIONES FINANCIERAS

2 Introducción Este supuesto está ideado para que el estudiante sea capaz de elaborar un informe de las condiciones bancarias (tipo de interés, comisiones,...) que obtendría una empresa con una situación económica determinada que se plantea llevar a cabo una inversión y necesita financiación. En este supuesto el profesor-tutor le facilitará al estudiante los datos económicos de una empresa ficticia como pueden ser el Balance de Situación, la cuenta de Pérdidas y Ganancias, etc (ver anexo que se adjunta al final del supuesto) para que a partir de ellos, el estudiante elabore las condiciones bancarias que se le ofrecerían a su cliente, así como una relación de las distintas formas que mejor se adecuarían a la financiación de la inversión (préstamo, póliza de crédito, leasing, etc.). Para la resolución del supuesto por parte del estudiante será necesario que éste realice de forma secuencial los distintos pasos que aparecen detallados a continuación, y que, cada vez que finalice una de las etapas, se ponga en contacto con el profesor-tutor para que este esté al corriente del resultado. El día de la presentación del estudiante en la empresa el profesor-tutor solicitará a la entidad financiera su colaboración en este supuesto. En caso de que la entidad se muestre reticente a participar, el profesor-tutor facilitará la información necesaria para poder desarrollar un supuesto.

En este supuesto el profesor-tutor le facilitará al estudiante los datos económicos de una empresa ficticia como pueden ser el Balance de Situación, la cuenta de Pérdidas y Ganancias, etc (ver anexo

3 Primera etapa: Toma de datos Informe económico de la empresa: El profesor facilitará al estudiante los datos económicos de la empresa ficticia (ver anexo que se adjunta) y determinará la supuesta inversión que la misma quiere llevar a cabo. Obtención de la información económica relativa al supuesto: Una vez conocida la situación económica de la empresa y el bien a financiar, se debe averiguar el precio de adquisición de dicho bien, su vida útil, una estimación de su valor residual y todos aquellos datos que se consideren de utilidad para la resolución del supuesto. Comunicación de la toma de datos al tutor vía correo electrónico

Obtención de la información económica relativa al supuesto: Una vez conocida la situación económica de la empresa y el bien a financiar, se debe averiguar el

4 Segunda etapa: Análisis de las condiciones aplicables a la operación Obtención de las condiciones financieras de las distintas opciones de financiación: Se deben analizar las condiciones financieras (tipo de interés, comisiones, duración de la operación,...) aplicables a la inversión de acuerdo a la situación económica de la empresa, así como la opción más viable para realizar dicha inversión. Cálculo de las distintas alternativas: en función de las condiciones financieras de la operación aplicables a la empresa se calculará el coste efectivo de cada una de las distintas opciones. Comunicación de los resultados al tutor vía correo electrónico

..) aplicables a la inversión de acuerdo a la situación económica de la empresa, así como la opción más viable para realizar dicha inversión.

5 Tercera etapa: Presentación de los resultados del supuesto Atendiendo a la información obtenida y los cálculos realizados, el estudiante debe comunicar al cliente virtual las condiciones financieras más adecuadas a su situación económica para que pueda llevar a cabo la inversión. Se ofrecerán los resultados de este supuesto de forma profesional, suponiendo que dicha presentación estaría dirigida a los directivos de la empresa. Presentación al tutor del informe vía correo electrónico y presencial

6 ANEXO Finalidad de la inversión: Actualizar equipos de proceso de información por un valor estimado de 10 millones de pesetas. Balances correspondientes a tres ejercicios consecutivos de una determinada empresa (en miles de pesetas) ACTIVO Inmovilizado: Construcciones Equipos para proceso información Amortización acumulada (37.920) (29.221) (24.791) Fondo dc comercio Amortización acumulada (14.000) (12.000) (10.000) Total Inmovilizado Gastos a distribuir en varios ejercicios Circulante: Clientes Provisiones insolvencias (3.775) (3.180) (3.615) Inversiones financieras temporales Tesorería Ajustes periodilicación Total Circulante TOTAL ACTIVO

554 Equipos para proceso información 86.475 59.822 47.088 Amortización acumulada (37.920) (29.221) (24.791) Fondo dc comercio 20.000 20.000 20.000 Amortización acumulada (14.000) (12.000) (10.

7 PASIVO Fondos Propios: Capital social Prima de emisión acciones Otras Reservas Pérdidas y Ganancias (a) Dividendos a cuenta (33.800) (33.000) (31.000) Total Fondos Propios Acreedores a largo plazo: Préstamos entidad financiera Acreedores a corto plazo: Proveedores Préstamos a corto plazo Administraciones públicas Total Acreedores a corto plazo TOTAL PASIV

800 Acreedores a largo plazo: Préstamos entidad financiera 36.986 43.082 48.504 Acreedores a corto plazo: 48.855 48.250 40.888 Proveedores 13.820 24.

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