Gestión Financiera de Impuestos y Tributación

Transcripción

1 DIPLOMA DE ESPECIALIZACIÓN EN Gestión Financiera de Impuestos y Tributación DOCENTES Luis Valle Michael Zavaleta Ronald Vargas Silvia León José Raúl Odría Gabriela Haro Hermoza Roxana Terrones

2 OBJETIVO DEL CURSO El objetivo del Diploma es brindar las herramientas necesarias a los profesionales para analizar los efectos del pago de tributos en las estructuras financieras de las empresas y de esta manera plantear la mejor planificación tributaria. DURACIÓN: El Diploma tiene una duración aproximada de 6 meses. Con un total de 50 sesiones, cada una de 1 hora y media. HORARIO: PERFIL DEL PARTICIPANTE Este Diploma está dirigido a abogados, contadores, auditores, analistas contables, analistas tributarios, administradores financieros, gerentes de finanzas y profesionales en general que manejen temas tributarios en las empresas. Martes y Jueves de 19:00hrs a 22:30hrs LUGAR: Las clases se llevarán a cabo en el campus de la Universidad ESAN. Beneficios Docentes especialistas y de extensa trayectoria profesional. Alta exigencia académica. Contenidos especializados. MODALIDAD Presencial y Transmisión en vivo Certificación A quienes cumplan con los requisitos de cada uno de los cursos se les otorgará: Certificado del Diploma de Especialización en Gestión Financiera de Impuestos y Tributación

3 Alta Especialización Y Facultad Global ESAN se reserva el derecho de modificar la plana docente, por motivos de fuerza mayor o por disponibilidad del profesor, garantizando que la calidad del curso no se vea afectada. Toda modificación será comunicada anticipadamente a los participantes. LUIS VALLE Abogado por la Ponticia Universidad Católica del Perú. Es Asociado Principal del área scal de GARRIGUES. Ha trabajado como abogado de Ferrero Abogados, la Subgerencia de Planicación Tributaria de EDELNOR S.A.A.; Hernández & Cía. Abogados; EY y Arthur Andersen. Profesor de Tributación de No Domiciliados en el Diplomado de Especialización en Gestión de Impuestos y Tributación en las Empresas en la Universidad ESAN. Miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT), de la Asociación Fiscal Internacional (IFA), del Comité de Asuntos Tributarios de AMCHAM y Vicepresidente del Comité de Asuntos Tributarios de AFIN. MICHAEL ZAVALETA Abogado por la Facultad de Derecho de la Universidad San Martín de Porres. Doctor en Derecho UCLM - España. Máster en Derecho Tributario y Fiscalidad Internacional por la UCLM. DEA en Derecho Tributario Europeo UCLM. Past Presidente de la Comisión de Tributaristas de la Asociación de Bancos del Perú (ASBANC) y de AmCham. Past Miembro del Comité de Asuntos Tributarios y Económicos de la Confederación de Empresas Privadas del Perú (CONFIEP). Past Presidente del Comité Latinoamericano de Tributaristas de la Federación de Bancos de Latinoamericano (FELABAN). RONALD VARGAS Consultor de empresas en materia tributaria y corporativa. MBA por la Escuela Europea de Negocios (Madrid). Maestro en Tributación y Política Fiscal por la Universidad de Lima. Abogado por la Universidad de Piura. Doctorando en Derecho (UNED). Experiencia laboral en firmas como PricewaterhouseCoopers, Estudio Muñiz y Estudio Reynoso. Experiencia docente en programas de maestría en la Universidad de Piura y Universidad de Lima. JOSÉ RAÚL ODRÍA Abogado tributarista. Cuenta con Master en Derecho Administrativo y Tributario, Derecho en la Universidad Complutense de Madrid. Asesor legal en negocios internacionales. Amplia experiencia en derecho administrativo y corporativo. Experto en planeamientos tributarios nacionales e internacionales. Conocimientos en procedimientos contenciosos tributarios y de fiscalización. Docencia universitaria en derecho tributario. GABRIELA HARO HERMOZA Abogado por la Ponticia Universidad Católica del Perú. Magister en Derecho en Impuestos Internacionales del King's College de Londres. Es miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario - IPDT y del Colegio de Abogados de Lima. Actualmente es Asociada sénior en comisión con la Oficina de impuestos peruana en Nueva York. Antes de su nombramiento en los Estados Unidos, trabajó como asociado sénior en PwC Perú. ROXANA TERRONES Estudios de Postgrado en Tributación en la Universidad de Lima. Asociada Senior del Estudio Hernández & Cía. Abogados. Docente de los cursos de Escudos Fiscales, Efectos de los Tributos en las Finanzas y de Planeamiento Tributario en los Programas de Alta Especialización (PAE) en Tributación Empresarial organizados por la Universidad ESAN. Miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT) y la Asociación Fiscal Internacional (IFA). Ha sido funcionaria de la Intendencia Nacional Jurídica de la SUNAT por más de 10 años. SILVIA LEÓN PINEDO Magíster en Derecho Empresarial con estudios en la Maestría de Tributación por la Universidad de Lima y abogada por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Es socia fundadora de SLP Consultoría Tributaria y miembro activo del Instituto Peruano de Derecho Tributario y de International Fiscal Association (IFA) Grupo Peruano. Ha sido vocal y vocal presidente en el Tribunal Fiscal.

4 Estructura Curricular El orden del temario no concuerda necesariamente con la programación de los cursos. Ésta es entregada al inicio del programa por el área de Coordinación académica. CÓDIGO TRIBUTARIO Y PRINCIPALES PRONUNCIAMIENTOS DEL TRIBUNAL FISCAL Concepto de tributo Derecho Constitucional Tributario, Principios y límites Hipótesis de incidencia tributaria: Nacimiento, exigibilidad, trasmisión y extinción. Relación jurídica tributaria: Acreedor y deudor tributario Interpretación de la norma tributaria IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL El principio de causalidad El régimen de las empresas de construcción El régimen de los fideicomisos y de los fondos de inversión El tratamiento de las ganancias de capital La regulación de fusiones y adquisiciones El régimen de transparencia fiscal internacional TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL Tributación de operaciones en Perú efectuadas por sujetos no domiciliados. Tributación de operaciones internacionales efectuadas por sujetos domiciliados Sobrecostos generados por doble o múltiple imposición internacional Métodos para eliminar o atenuar la doble o múltiple imposición internacional Análisis de convenios para evitar la doble o múltiple imposición internacional de impuestos sobre la renta. Planificación tributaria internacional Transparencia Fiscal Internacional Efectos actuales y futuros del plan de acción BEPS preparado por la OCDE PLANIFICACIÓN TRIBUTARIA Uso y aplicación de herramientas tributarias (taxplanning). Gestión de los costos impositivos, limitaciones establecidas por la Ley. Marco Legal para el planeamiento tributario. Instrumentar la toma de decisiones empresariales eficientes, teniendo presente el escenario tributario. Analizar las ventajas y desventajas que ofrecen las normas legales tributarias en cuanto a la gestión empresarial. Analizar el sistema tributario y el diferimiento legal de la carga impositiva. Desarrollar buenas prácticas tributarias (legales, eficientes y económicas. IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS Introducción: Naturaleza del IGV, recaudación tributaria y relevancia del IGV. Ámbito de aplicación: Venta de bienes muebles en el país, prestación y utilización de servicios en el país, contratos de construcción, primera venta de inmuebles, importación de bienes. Sujeto pasivo, nacimiento de la obligación tributaria. Tasa y base imponible, exoneraciones e inafectaciones. Crédito fiscal: Derecho al crédito, contratos de colaboración empresarial, prorrata por operaciones gravadas y no gravadas, reintegro de crédito -fiscal. Exportaciones: Tasa cero, saldo a favor del exportador, exportación de servicios Importaciones. Sistemas administrativos de recaudación: Retenciones, percepciones, detracciones. IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS Fideicomisos Fondos mutuos Fondos de inversión en valores Fondos de pensiones sin fines previsionales Leasing Instrumentos financieros derivados IMPLICANCIAS EN EL IMPUESTO A LA RENTA DE LA ADOPCIÓN DE LAS NIIF S Primera Aplicación de las NIIF s y Revaluación Voluntaria de activos. Intereses pre-operativos provenientes del financiamiento de un activo calificado. Tratamiento de las concesiones en obras públicas de infraestructura. Diferencia en cambio. Amortización de intangibles. Derivados.

5 Documentos de Inscripción El postulante presentará los siguientes documentos: Copia legalizada del título profesional o grado académico de bachiller, según corresponda. Formulario de inscripción debidamente llenado.* (*) La información contenida en la ficha de inscripción tendrá valor de declaración jurada. Toda información suministrada en este documento y durante el proceso de selección es confidencial y será utilizada únicamente en el proceso de admisión. La Universidad ESAN se reserva el derecho de admisión Nota: El inicio del programa está sujeto a una inscripción mínima de 25 participantes. Vacantes limitadas. PROCESO DE ADMISIÓN El proceso de admisión se inicia completando el formulario de inscripción. Para acceder a este formulario por favor de comunicarse con nuestra ejecutiva de ventas. El proceso finaliza cuando el participante ha enviado a la ejecutiva de ventas todos los documentos solicitados para su inscripción efectiva al Diploma. Inversión Diploma de Especialización en Gestión Financiera de Impuestos y Tributación en las Empresas: S/.7, 500 Preguntar por nuestras facilidades de financiamiento. Inversión Cuota inicial 8 cuotas de Total de Inversión S/.7,500 S/. 1,500 S/. 784 * S/. 7,773 (*) 8va cuota de S/.785 Sujeto a evaluación financiera. TEA 12.69% - TEM 1.00% DESCUENTOS ESPECIALES Descuento por pago al contado del 5%. Preguntar por nuestros descuentos corporativos vigentes. Descuentos grupales para los clientes de SENTINEL (*)Descuentos no acumulables. Banco Moneda Número de Cuenta Código Interbancario CCI BCP S/ BBVA S/ Una vez realizado el abono, entregar la boleta de depósito a nuestros ejecutivos de ventas, indicando nombres y apellidos completos.

6 Informes e Inscripciones ventas3@fri.com.pe // ventas4@ fri.com.pe anexo 4773 //