Dirección de Gestión de Fiscalización Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos. Control y Prevención de Lavado de Activos

Transcripción

1 Dirección de Gestión de Fiscalización Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos Control y Prevención de Lavado de Activos Junio 16 de 2016

2 Pregunta Dirección de Gestión de Fiscalización Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos

3 Sistema Integral en la lucha contra el LA/FT

4 Rol de la DIAN frente al Control y Prevención de LA/FT Nacional:

5 Rol de la DIAN frente al Control y Prevención de LA/FT Ente Supervisor Dirección de Gestión de Fiscalización Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos

6 Rol de la DIAN frente al Control y Prevención de LA/FT Ente Supervisor Dirección de Gestión de Fiscalización Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos

7 La LEY 1762 de 2015 (Ley Anticontrabando): Aumento de penas y redefinición de tipos penales. Unificación del régimen sancionatorio del impuesto al consumo para todos los Departamentos. Modificación a las leyes comerciales para mejorar la información sobre la actividad empresarial. Fortalecimiento de las instituciones involucradas en la lucha contra el contrabando (DIAN-POLFA, UIAF, INVIMA e ICA). Conformación de una Comisión Interinstitucional, rectora de la Política Anticontrabando.

8 Artículo 323 Código Penal Artículo 323. Lavado de activos. El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, almacene, conserve, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad, financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas, tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas, delitos contra el sistema financiero, delitos contra la administración pública, contrabando, contrabando de hidrocarburos o sus derivados, fraude aduanero o favorecimiento y facilitación del contrabando, favorecimiento de contrabando de hidrocarburos o sus derivados, en cualquiera de sus formas, o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para delinquir, o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes, incurrirá por esa sola conducta, en prisión de diez (10) a treinta (30) años y multa de mil (1.000) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.

9 1. AUMENTO DE PENAS Y REDEFINICIÓN DE TIPOS PENALES TIPO PENAL CUANTIA PENAS ANTERIORES PENAS LEY 1762 DE 2015 Contrabando de mercancias.+50 smlm.+ de 200 smlm Prisión de 3 a 5 años Prisión de 5 a 8 años. Multa a smmlv Prisión de 4 a 8 años. Multa 200% al 300% del valor aduanero de los bienes. Prisión de 9 a 12 años. Multa 200% al 300% del valor aduanero de los bienes. Favorecimiento y facilitación del contrabando de mercancías..+50 smlmv.+ de 200 smlmv Prisión de 1 a 5 años. Multa 200 a smmlv Prisión de 3 a 6 años. Multa 200% al 300% del valor aduanero de los bienes. Prisión de 6 a 10 años. Multa 200% al 300% del valor aduanero de los bienes.

10 1. AUMENTO DE PENAS Y REDEFINICIÓN DE TIPOS PENALES TIPO PENAL CUANTIA PENAS ANTERIORES PENAS LEY 1762 DE 2015 Menos de 50 smlmv Multa de 300 a smmlv Inhabilitación del ejercicio de funciones públicas de 3 a 5 años. Prisión de 4 a 8 años. Inhabilitación del ejercicio de funciones públicas por el mismo tiempo. Multa de a smmv Favorecimiento por servidor público del contrabando de mercancías Mas de 50 smlmv Prisión de 5 a 8 años. Inhabilitación del ejercicio de funciones públicas por el mismo tiempo. Multa de a smmlv Prisión de 9 a 13 años. Inhabilitación del ejercicio de funciones públicas por el mismo tiempo. Multa de a smmv Prisión de 11 a 15 años. Mas de 200 smlmv Inhabilitación del ejercicio de funciones públicas por el mismo tiempo. Multa de a smmv

11 1. AUMENTO DE PENAS Y REDEFINICIÓN DE TIPOS PENALES TIPO PENAL CUANTIA PENAS ANTERIORES PENAS LEY 1762 DE 2015 De 20 a 50 galones Prisión de 3 a 5 años. Multa 150 a 750 smmlv Prisión de 3 a 5 años. Multa 150 a 750 smmlv Contrabando de Hidrocarburos + de 50 galones + de 80 galones Prisión de 5 a 8 años. Prisión de 4 a 8 años. Multa de 300 a smmlv Prisión de 10 a 14 años. Multa a smlmv galones Prisión de 12 a 16 años. Multa a smlmv De 20 a 50 galones Prisión de 3 a 6 años. Multa 300 a smmlv Prisión de 3 a 5 años. Multa 150 a 750 smmlv Favorecimiento de contrabando de hidrocarburos o sus derivados. + de 50 galones + de 80 galones Prisión de 4 a 8 años. Multa de 300 a smlmv Prisión de 10 a 14 años. Multa de 300 a smlmv galones Prisión de 12 a 16 años. Multa de 300 a smlmv

12 1. AUMENTO DE PENAS Y REDEFINICIÓN DE TIPOS PENALES TIPO PENAL CUANTIA PENAS ANTERIORES PENAS LEY 1762 DE 2015 Multa de 50 smmlv Prisión de 5 a 9 años. Menos de 50 galones Inhabilitación del ejercicio de funciones públicas de 3 a 5 años. Inhabilitación del ejercicio de funciones públicas. Multa de a smmv Favorecimiento por servidor público del contrabando de hidrocarburos o sus derivados. Más de 50 galones Prisión de 5 a 8 años. Inhabilitación del ejercicio de funciones públicas por el mismo tiempo. Multa de 50 a 150 smmlv Prisión de 10 a 14 años. Inhabilitación del ejercicio de funciones públicas por el mismo tiempo. Multa de a smmv Prisión de 12 a 16 años. Más de 500 galones Inhabilitación del ejercicio de funciones públicas. Multa de a smmv

13 1. AUMENTO DE PENAS Y REDEFINICIÓN DE TIPOS PENALES TIPO PENAL CUANTIA PENAS ANTERIORES PENAS LEY 1762 DE 2015 Fraude Aduanero (antes defraudación de las rentas de aduanas)..+20 smlmv Prisión de 5 a 8 años. Multa equivalente a 20 veces lo dejado de declarar por concepto de tributos aduaneros. Prisión de 8 a 12 años. Multa a smlmv

14 MODIFICACIÓN A LAS LEYES COMERCIALES PARA MEJORAR LA INFORMACIÓN SOBRE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL. Impone a los revisores fiscales el deber de reportar ante la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) los: Actos de contrabando y Lavado de activos Además de los actos de corrupción pública y privada, de los que tengan conocimiento, en un término máximo de dos meses.

15 FORTALECIMIENTO DE LAS INSTITUCIONES INVOLUCRADAS EN LA LUCHA CONTRA EL CONTRABANDO (DIAN-POLFA, UIAF, INVIMA E ICA). Fortalece las entidades involucradas en la lucha contra este flagelo, es decir: La DIAN - POLICÍA FISCAL y ADUANERA La Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) El ICA El INVIMA Facilitando los intercambios de información Fortaleciendo los laboratorios para la realización de pruebas técnicas Promoviendo la articulación de procedimientos y protocolos para el aseguramiento de elementos materiales probatorios o evidencia física.

16 CONFORMACIÓN DE UNA COMISIÓN INTERINSTITUCIONAL, RECTORA DE LA POLÍTICA ANTICONTRABANDO Esta conformada así: Director General de la DIAN Director General de la POLFA Fiscal General de la Nación Ministro de Comercio, Industria y Turismo Ministro de Relaciones Exteriores Ministro de Agricultura y Desarrollo Rural Superintendente de Puertos y Transporte Superintendente de Industria y Comercio El Director General de la UIAF Director General del INVIMA, cuando fuera el caso. Director General de la DIMAR, cuando fuera el caso. Director de la Aeronáutica Civil, cuando fuera el caso. Gerente General del ICA, cuando fuera el caso. Los Gobernantes de los Departamentos Fronterizos cuando afecten temas de competencia regional.

17 Rol de la DIAN frente al Control y Prevención de LA/FT Normatividad Interna -DIAN Ente Supervisor: Decreto 390 de 2016 Estatuto Aduanero Circular Externa 170 de (Modificación) Normatividad UIAF Resolución No. 285 de Res. 212 de 2009, Res. 017 de 2016 UIAF

18 Decreto 390 de 2016 Estatuto Aduanero Artículo 33 Obligados Aduaneros Directos: Los importadores, los exportadores, los declarantes de un régimen aduanero y los operadores de comercio exterior Indirectos: Toda persona que en desarrollo de su actividad haya intervenido de manera indirecta en el cumplimiento de cualquier formalidad, trámite u operación aduanera. Cualquier referencia a "usuarios aduaneros" en otras normas, debe entenderse como los obligados aduaneros directos.

19 Decreto 390 de 2016 Estatuto Aduanero Artículo 43 Operador de Comercio Exterior Se entiende por operador de comercio exterior la persona natural, la persona jurídica o sucursal de sociedad extranjera, que hace parte o interviene, directa o indirectamente, en los destinos, regímenes, operaciones aduaneras o en cualquier formalidad aduanera. Agencias de Aduanas Agentes de carga Internacional Agentes aeroportuarios, agentes marítimos o agentes terrestres. Industrias de transformación y/o ensamble. Operador postal oficial o concesionario de correos Operador de envíos de entrega rápida o mensajería expresa Operador de transporte multimodal Transportadores Usuarios del régimen de admisión temporal para perfeccionamiento activo Depósitos Puntos de ingreso y/o salida para la importación y/o exportación por redes, ductos o tuberías Zonas de control comunes a varios puertos o muelles Zona de verificación para envíos de entrega rápida o mensajería expresa Zonas primarias de los aeropuertos, puertos o muelles y cruces de frontera

20 Decreto 390 de 2016 Estatuto Aduanero Artículo 45 Requisitos generales para la autorización o habilitación de operadores de comercio exterior ( ) 11. Presentar un cronograma de implementación de un sistema de administración de riesgos de lavado de activos, financiación del terrorismo y financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva. El cumplimiento de este cronograma no podrá superar los tres (3) meses siguientes a la ejecutoria de la resolución de autorización o habilitación, so pena de quedar sin efecto la misma sin necesidad de acto administrativo que así lo decrete.

21 Decreto 390 de 2016 Estatuto Aduanero Artículo 50 Obligaciones Generales de los OCE ( ) 18. Cumplir con todos los mecanismos de prevención y control de lavado de activos, financiación del terrorismo y financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva, con un enfoque basado en riesgos, que determine la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de conformidad con lo establecido en el artículo 43 de la Ley 190 de 1995 y demás normas concordantes.

22 Decreto 390 de 2016 Estatuto Aduanero Artículo 52 Obligaciones Generales de los OCE y demás personas que se dediquen profesionalmente a actividades de comercio exterior sobre el control al LA/FT. Conforme al artículo 43 de la Ley 190 de 1995, las obligaciones establecidas en los artículos 102 al 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero serán aplicables a los operadores de comercio exterior y a las personas que se dediquen profesionalmente a actividades de comercio exterior en los términos y condiciones que defina la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales en lo pertinente a las actividades para las que fueron autorizados o habilitados. El control del cumplimiento de tales obligaciones estará a cargo de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.

23 Decreto 390 de 2016 Estatuto Aduanero Artículo 53 Mecanismos de control 1. Definir una metodología e implementar mecanismos en materia de identificación, medición, control, y monitoreo de los riesgos de LA/FT/FPADM. 2. Elaborar un diagnóstico del riesgo LA/FT/FPADM, basado en el contexto interno y externo del OCE, estableciendo los factores de riesgo que deben ser administrados frente a as contrapartes, los productos, los canales de distribución y las áreas geográficas u jurisdicciones. 3. Definir una estructura organizacional que fije las políticas para el diseño, elaboración, aprobación, ejecución y control, del sistema de administración de riesgos de LA/FT/FPADM así como el, procedimiento y sanción a imponer por su incumplimiento.

24 Decreto 390 de 2016 Estatuto Aduanero Artículo 53 Mecanismos de control 4. Implementar mecanismos para la divulgación, capacitación, documentación y autoevaluación del sistema de evaluación de riesgos de LA/FT/FPADM. 5. Reportar a la UIAF la información establecida en el, acto administrativo que profiera la DIAN, de acuerdo con los criterios que imparta la UIAF en los términos del artículo 10 de la Ley 526 de 1999.

25 Decreto 390 de 2016 Estatuto Aduanero Gestión del Riesgo El Título XIV se refiere a los Controles Aduaneros y en la Sección I del Capitulo I, en los artículo 492 al 495 se establece : Riesgo Sistema de Gestión de Riesgo Elementos de la Gestión de Riesgo Bases de datos

26 Decreto 390 de 2016 Estatuto Aduanero Infracciones comunes a los operadores de comercio exterior Artículo 526 Infracciones que dan lugar a la sanción de cancelación de la autorización o habilitación. ( ) Permitir o participar como operador de comercio exterior en operaciones vinculadas a los delitos de contrabando, contrabando de hidrocarburos y sus derivados, favorecimiento y facilitación del contrabando, favorecimiento de contrabando de hidrocarburos, fraude aduanero ( ) lavado de activos (.)

27 Decreto 390 de 2016 Estatuto Aduanero Artículo 542 Infracciones a los mecanismos de control de lavado de activos, financiación del terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva. Los operadores de comercio exterior o las personas que se dediquen profesionalmente a actividades de comercio exterior en los términos y condiciones que defina la DIAN, que incumplan alguna de las obligaciones, procedimientos y mecanismos de control, a los que hace referencia el presente decreto para el control al LA/FT/FDADM serán sancionados con una multa equivalente a trescientas unidades de valor tributario (300 UVT) para lo cual aplicará el procedimiento establecido en el presente Decreto. En la resolución sancionatoria se le ordenara al OCE o a las personas que se dediquen profesionalmente a actividades de comercio exterior adoptar dentro de los dos meses siguientes el mecanismo, procedimiento y los controles a que esta obligado. La renuencia a cumplir con las obligaciones que impone el régimen de control a LA/FT/FDADM, dará lugar a la cancelación de la autorización o habilitación.

28 Resolución 285 de 2007 Res. 212 de 2009 UIAF Res. 017 de 2016 Clases de Reportes Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) Reporte de Ausencia de Operaciones Sospechosas Reporte de Transacciones Individuales en efectivo Reporte de Ausencia de Transacciones en efectivo Periodicidad Inmediata y Directa Mensual - 10 primeros días calendario del mes siguiente. Mensual - 10 primeros días calendario del mes siguiente. Todas las transacciones donde entregue o reciba dinero en efectivo igual o superior a $ Mensual - 10 primeros días calendario del mes siguiente.

29 Modelo de Administración del Riesgo de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Contrabando para el Sector de Comercio Exterior Dirección de Gestión de Fiscalización Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos

30 Convenio DIAN-UNODC Dirección de Gestión de Fiscalización Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos

31 Convenio DIAN-UNODC de_riesgo_comercio_exterior.pdf 2015 Dirección de Gestión de Fiscalización Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos

32 Modelo de Administración del Riesgo de LA/FT y contrabando Dirección de Gestión de Fiscalización Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos

33 Modelo de Administración del Riesgo de LA/FT y contrabando Dirección de Gestión de Fiscalización Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos

34 Modelo de Administración del Riesgo de LA/FT y contrabando Dirección de Gestión de Fiscalización Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos

35 Modelo de Administración del Riesgo de LA/FT y contrabando Dirección de Gestión de Fiscalización Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos

36 Modelo de Administración del Riesgo de LA/FT y contrabando ETAPAS: 1. Diagnóstico 2. Identificación de los Riesgos 3. Medición o Evaluación de los Riesgos 4. Adopción de Controles-Medidas Preventivas 5. Divulgación y documentación 6. Seguimiento o Monitoreo Dirección de Gestión de Fiscalización Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos

37 Modelo de Administración del Riesgo de LA/FT y contrabando Dirección de Gestión de Fiscalización Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos

38 1. Elaborar un diagnostico del riesgo de LA/FT- FPADM Interno Áreas Geográficas Contrapartes (Internos y Externos) Elaborar diagnóstico de riesgo LA/FT - FPADM Canales de Distribución Productos/Servicios Dirección de Gestión de Fiscalización Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos

39 2. Definir una Metodología identificar, medir, controlar y monitorear los riesgos de LA/FT- FPADM Identificar (A-M-B) Monitorear Medir (Probabilidad Impacto) Controlar (Preventivo Detectivo) Dirección de Gestión de Fiscalización Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos

40 Recordemos. Contribuir es construir una Colombia con equidad Rosa María Olarte Moreno Jefe Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos - DIAN Dirección de Gestión de Fiscalización Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos