Proyecto presupuesto 2017 peor que el anterior. Octubre 2017

Transcripción

1 Proyecto presupuesto 217 peor que el anterior Octubre 217

2 Contenido 1. Antecedentes: los vicios políticos del proceso presupuestario 2. Proyecto de presupuesto 217 a. Ingresos sobrestimados b. Gastos omitidos y subestimados c. Otras características 3. El Estado se agranda 4. Fallas en presupuesto conduce a mayor endeudamiento 5. Implicaciones de un presupuesto irreal

3 1. Antecedentes: Los vicios políticos del proceso presupuestario

4 Clientelismo político y Mayorías legislativas Uso clientelar del presupuesto obstaculiza políticas de Estado. Es una práctica de este y anteriores gobierno, principalmente en materia de subsidios generalizados, empleos y transferencias. Polarización como una de las variables que evita consensos legislativos responsables. Con la presentación de presupuestos equilibrados se requiere únicamente de mayoría simple (43 votos). Se avalan presupuestos con irregularidades

5 Desde 26 existe una práctica de presentar y aprobar presupuestos incompletos para evadir el requerimiento constitucional de aprobación con 2/3 de los votos cuando hay una necesidad de endeudamiento días de atraso en la aprobación del presupuesto

6 Presupuestos artificialmente balanceados Man figure by freepik

7 Presupuesto 216 no era realista. Cómo viene el Proyecto de Presupuesto de 217? Millones US$ P216 Proyecciones 216 Faltante Ingresos Ingresos tributarios Gastos Devoluciones Subsidio energía eléctrica Pensiones IPSFA Pago deuda e intereses Amortización deuda bonificada Servicio deuda CIP Total Nota: proyecciones de 216: de Presentación Fiscal del SPNF, julio 216, MH; amortización con base en datos IGFE 215; servicio CIP datos P216 y solicitudes adicionales.

8 2. Proyecto de presupuesto 217

9 Presupuesto General del Estado, Gobierno Central Millones de US$ y porcentajes Clasificación económ ica Presupuesto votado 216 Proyecto presupuesto 217 Variación Monto Monto Abs. % Ingresos totales 4,86.8 4, Corrientes 4, , Capital Financiamiento Contribuciones especiales Gastos totales 4,86.8 4, Corrientes 3, , Capital Aplicaciones financieras Contribuciones especiales Costo previsional Fuente: Elaborado con datos del Mensaje del Proyecto de Presupuesto 217

10 PP217 presenta mismas fallas de presupuestos anteriores y ahora es menos transparente Ingresos Gastos Deuda Déficit en presupuesto Escenario Fiscal Ingresos tributarios sobre estimados Devoluciones, subsidios, SITRAMSS Sub-estimados Pensiones IPSFA subestimadas CSJ y FODES exceso asignaciones Omisión pago algunos bonos Se elimina costo previsional por la reforma Diferentes deficits Escenario fiscal no está en Mensaje Proyecto P217

11 Ingresos sobrestimados

12 Millones de dólares Diferencia entre ingresos tributarios brutos observados y presupuestados Entre 29 y 216 el faltante suma US$1,589.9 millones Excedente (+) o faltante de ingresos (-) proy Nota: Para calcular brecha en 216 se usa la proyección del MH más actualizada de la recaudación para ese año, en Presentación fiscal del SPNF, julio 216. Brecha para 217 es utilizando cifra más conservadora de proyección propia de recaudación con crecimiento economía 2.5% 217 Proy

13 Sobrestimación de ingresos tributarios lleva a mayor asignación al Órgano Judicial (6% de los ingresos tributarios sobrestimados) 35 3 Millones de US$ Entre 29 y 216 el exceso asignado suma $95.3 millones Fuente: Cálculos propios con información del Ministerio de Hacienda.

14 Sobrestimación de ingresos tributarios lleva a mayor asignación a FODES (6%-8% de los ingresos tributarios sobrestimados) Millones US$ Entre 29 y 216 el exceso asignado suma $121 millones Fuente: Cálculos propios con información del Ministerio de Hacienda.

15 Gastos subestimados u omitidos

16 Subestimaciones u omisiones en devoluciones de IVA e impuesto sobre la renta, subsidio a electricidad y pago de pensiones del IPSFA (US$millones) 216e P216 PP217 DEVOLUCIÓN IVA EXPORTADORES DEVOLUCIÓN IMPUESTO SOBRE LA RENTA SUBISIDIO A ELECTRICIDAD IPSFA Fuente: Estimaciones oficiales, Presupuesto 216 aprobado, y Proyecto de Presupuesto 217

17 Subestimaciones u omisiones en subsidio al SITRAMSS, deuda GOES-BCR, Fondo de Amortización de pensiones y FOP, y, subsidio a gas (US$millones) 216e P216 PP217 SUBSIDIO AL SITRAMSS DEUDA GOES-BCR FONDO DE AMORTIZACIÓN Y FOP SUBSIDIO AL GAS LICUADO Fuente: Estimaciones oficiales, Presupuesto 216 aprobado, y Proyecto de Presupuesto 217

18 En P216 hubo un faltante de US$71.5 millones en el Financiamiento al Fondo de Amortización y Fideicomiso del Sistema de Pensiones Público ; en PP217 la partida se elimina totalmente Millones US$ Presupuesto Ejecutado Costo previsional proyección Costo previsional: amortización e intereses CIP

19 Millones US$ Cifras del PP217 no son realistas Proyecciones 216 Proyecciones propias 217 PP217 Faltante Ingresos Ingresos tributarios (incluye contribuciones) Gastos Devoluciones renta Devoluciones IVA Subsidio energía eléctrica Pensiones IPSFA Pago deuda e intereses Amortización deuda bonificada Servicio deuda CIP Total 88.3 Nota: faltante mínimo, para caso energía eléctrica e IPSFA se asume se gastará lo mismo que en 216, lo cual subestima faltante. Proyección para 217: ingresos tributarios es cifra más conservadora usando modelo econométrico, cifra servicio CIP es de ASAFONDOS, devoluciones son promedio anual de los 3 útlimos años según cifras BCR. Deuda bonificada no se puso en P216 ni en PP217, bonos vencen 31 diciembre 216.

20 Otras características

21 En el articulado hay algunas directrices de austeridad, pero mantiene mecanismo vicioso uso Letes. Además, reitera que se desliga de responsabilidad pagar en efectivo al Fondo de Pensiones

22 Otras iniciativas y prioridades mencionadas en el presupuesto Aumentar la recaudación tributaria, de manera progresiva Incremento de inversión pública, creación de nueva entidad Reforma previsional concertada Eficacia de programas sociales y subsidios

23 Remuneraciones crecen rápido y bienes y servicios son objeto de modificaciones presupuestarias Millones US$ Bienes y servicios 2, 1,5 1, 5 Remuneraciones Presupuesto Ejecutado De 25 a 215 gasto en bienes y servicios excedió en $ millones Fuente: elaborado con datos del Informe de la Gestión Financiera del Estado y presupuesto votado, varios años.

24 El Estado se agranda

25 El Estado se sigue agrandando Plazas y gasto en remuneraciones US$ millones y unidades Concepto Nuevas plazas P216 Incremento Remuneraciones Nuevas plazas PP217 Incremento Remuneraciones Gobierno Central Instituciones Descentralizadas Empresas Públicas Total

26 Instituciones seleccionadas Creación plazas P216-PP217 ISSS ANDA CEL Incremento P216-PP217 Hospitales y adscritas Educación Salud Presidencia Creación plazas P28-P216 Salud Presidencia ISSS CEPA Incremento P28-P216 Hospitales y adscritas ANDA Educación Nota: incremento plazas Educación no toma en cuenta 8, docentes Educo, para hacer comparables cifras. Incrementos es por Institución y no por clasificación laboral. CEL

27 Instituciones seleccionadas Número de plazas Hospitales y adscritas ISSS Salud ANDA Presidencia CEPA P28 P216 P28 P216

28 US$ millones Los cuatro incrementos más grandes respecto al Presupuesto 216 Votado suman US$33.95 millones Gastos Financieros y Otros SPNF Fuentes: Presupuesto 216 y PP Remuneraciones SPNF Contribución Especial para la Seguridad Ciudadana y Convivencia Contribución Especial de Grandes Contribuyentes para la Plan de Seguridad Ciudadana

29 Fallas en presupuestos conducen a mayor deuda

30 SPNF: déficit incluyendo pensiones, comparación entre proyección del MH para 217 y el del PP217 Millones US$ Diferencia de déficits y necesidades de financiamiento Incluye Costo previsional Faltante , Déficit en PP217 Déficit MH para 217 incluye FOP Fuentes de Financiamiento Fuentes: estimaciones propias a partir de datos del MH y PP217

31 Gobierno Central: desembolsos reales exceden a los presupuestados para cubrir gasto que no tenía financiamiento Millones US$ Presupuesto Efectivo Nota: desembolsos no incluyen Letes Fuente: elaborado con datos de presupuestos votados e Informes de la Gestión Financiera del Estado

32 Ciclos de endeudamiento de corto plazo para financiar gastos permanentes y no deficiencias temporales de ingresos 1,2 1, Saldo de LETES (US$ millones) Mar-22 Oct-29 Dic-212 Ago Fuente: Ministerio de Hacienda y sistema de negociación bursátil

33 En los últimos años surgen nuevas vías de endeudamiento sin requerimiento de aprobación de la Asamblea Legislativa Modificación de la cotización para salud del ISSS: titularización para hospital de San Miguel y Hospital de Niños Decreto Ejecutivo eleva tarifa de ANDA: titularización para inversión. Varias titularización de gobiernos municipales a cuenta del FODES. Reforma pago servicio de la deuda previsional

34 Reflexiones sobre PP217 Verdadero PP217 mantiene las mismas fallas Proyecciones Realistas y completo Ingresos tributarios por US$4,544.2 millones son optimistas Monto subsidio a la electricidad y devoluciones no son cifras realistas Deuda Pago de pensiones IPSFA mucho menor a lo pagado en 216 Se eliminó costo previsional pero no significó ahorro ya que PP217 aumenta Escenario Fsical No hay partida para pagar vencimiento de deuda GOES-BCR US$15 millones

35 Reflexiones e implicaciones de un presupuesto irreal

36 Efectos de un presupuesto irreal Afecta negativamente el bienestar de los ciudadanos Limita el desarrollo de los salvadoreños No atiende las necesidades prioritarias Efectos Sociales Necesidades de la gente Efectos Económic os Aumenta el déficit fiscal Insostenibilidad Financiera Exceso en asignación presupuestaria al Órgano Judicial y FODES Partidas presupuestarias sin recursos Problemas de liquidez Ausencia de control legislativo: en la etapa de aprobación y en la de ejecución presupuestaria Efectos Políticos Efectos jurídicos Vulneración Principio de Veracidad Presupuestaria Abuso de Deuda Flotante Fraude para evitar la mayoría calificada para contraer préstamos

37 3 inconstitucionalidades en el Presupuesto General del Estado En la práctica no se incluyen todas las erogaciones Viola el Principio de Veracidad Presupuestaria Fraude a la Constitución al no respetar mayoría calificada para préstamos Abuso de la figura de Deuda Flotante En la práctica no se incluyen préstamos para evitar la mayoría calificada PRESUPUESTO DESEQUILIBRADO E INCONSTITUCIONAL En la práctica se usa para pagar gasto corriente