Manual de Procedimientos

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2 ORGANIGRAMA ESPECÍFICO SECRETARÍA DE HACIENDA MUNICIPAL Página 2 de 78

3 Propósito Alcance Área Responsable F1-01 Captación de ingresos en el área de cajas. Recibir la recaudación de los contribuyentes para el fortalecimiento financiero del H. Ayuntamiento Municipal. Desde la recepción de la orden de pago hasta turnar el efectivo y expediente de ingreso al jefe del departamento. Departamento de Ingresos/Dirección de Ingresos Número de 1 2 Descripción del Procedimiento Recibe de manera económica del ciudadano orden de pago de recaudación, se entera y abre expediente del día. Analiza orden de pago, determina rubro de recaudación, recibe importe del pago y resguarda efectivo en caja. Observaciones Los pagos que se realizan en las cajas son de multas de vialidad, predial, permisos de construcción, traslado de dominio, etc. 3 4 Abre el Sistema de Recaudación de Ingresos, captura rubro, concepto e importe a pagar, imprime ROI en original y tres copias y entrega: - Original de recibo oficial: Ciudadano - 1ª, 2ª y 3ª copia del recibo oficial: Expediente. Accede al Sistema de Recaudación de Ingresos, imprime reporte de ingreso del día y reporte de corte de caja, en original y copia, y anexa al expediente. ROI son los Recibos Oficiales de Ingreso. 5 Coteja el reporte de ingreso del día con los recibos oficiales de ingreso y determina: Es correcta la captura de los rubros recaudados? No, comunica de manera económica a la Dirección de Sistemas e Informática para que se realice la corrección en sistema y regresa a la actividad No. 3 Sí, da el visto bueno a los documentos y continúa en la actividad No. 6. Página 3 de 78

4 Número de 6 7 Descripción del Procedimiento Verifica el reporte de corte de caja del día con el efectivo existente y determina: Es correcto el importe de los ingresos? No, hace recuento del efectivo y regresa a la actividad No. 5 Sí, resguarda el efectivo y continúa en la actividad No. 7. Registra en la base de datos de control de entrega de efectivo, anexa expediente del día y turna al jefe del Departamento de Ingresos Observaciones TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 4 de 78

5 Captación de ingresos en el área de cajas. Diagrama de Flujo Página 5 de 78

6 Captación de ingresos en el área de cajas. Lineamientos No existen lineamientos para este procedimiento. Captación de ingresos en el área de cajas. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 6 de 78

7 Propósito Alcance Área Responsable F1-02 Integración del reporte de la recaudación de impuestos. Llevar un control de los soportes documentales correctos de los registros en el SIAHM por los ingresos recaudados. Desde la recepción del reporte del día hasta la elaboración del reporte mensual de ingresos. Departamento de Ingresos/Dirección de Ingresos Número de Descripción del Procedimiento Recibe de manera económica del área de cajas expediente del reporte del día y el efectivo recaudado. Analiza reporte del día, valida el efectivo recibido por rubro de recaudación y determina los importes para depositar y resguarda. Acude a la institución bancaria, realiza depósitos a las cuentas de los diferentes rubros de recaudación, recibe ficha de depósito bancario, obtiene fotocopia y anexa a expediente. Observaciones El expediente contiene orden de pago, reporte de ingreso del día, reporte de caja del día, control de entrega de efectivo y los ROI. 4 Accede al SIAHM, registra los ingresos obtenidos diarios, emite póliza de ingreso, en original y copia, y anexa al expediente. SIAHM: Sistema Integral de Administración Hacendaria Municipal. 5 Elabora reporte mensual de ingreso, en original y copia, anexa al expediente, rubrica, recaba firma del Director de Ingresos y turna: -Original de reporte mensual, -Original de póliza de ingreso diario, -Original reporte de corte de caja diario y -1ª copia del ROI: Director de Ingresos. -2ª copia del ROI: Departamento Correspondiente. -Original orden de pago, -Copia de reporte mensual, -Copia de póliza de ingreso diario, -Copia reporte de corte de caja diario y -3ª copia del ROI: Archivo TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 7 de 78

8 Integración del reporte de la recaudación de impuestos. Diagrama de Flujo Página 8 de 78

9 Integración del reporte de la recaudación de impuestos. Lineamientos No existen lineamientos para este procedimiento. Integración del reporte de la recaudación de impuestos. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 9 de 78

10 Propósito Alcance Área Responsable F1-03 Emisión de estado de cuenta del impuesto predial. Entregar al contribuyente el estado de cuenta vigente para el pago del impuesto predial. Desde recibir al contribuyente hasta la entrega del estado de cuenta del impuesto predial. Departamento de Predial/Dirección de Ingresos Número de Descripción del Procedimiento Atiende de manera personalizada al contribuyente que solicita el estado de cuenta del impuesto predial de su propiedad. Solicita al contribuyente el recibo de pago del ejercicio anterior o ficha catastral emitida por la Dirección de Catastro del Estado, y valida el documento. Accede al Sistema de Catastro, captura clave catastral, confirma con el contribuyente algún justificante de descuento y determina: Presenta justificante de descuento? No, confirma los datos con el contribuyente y continúa en la actividad No. 5. Sí, solicita el documento justificante al contribuyente, revisa y continúa en la actividad No. 4. Captura de manera manual el descuento en el Sistema de Catastro y lo aplica. Imprime estado de cuenta, entrega al contribuyente y lo turna al área de cajas de impuesto predial de la Secretaría de Hacienda Municipal para realizar el pago. Observaciones Los documentos justificantes son: credencial del INSEN y discapacidad. TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 10 de 78

11 Emisión de estado de cuenta del impuesto predial. Diagrama de Flujo Página 11 de 78

12 Emisión de estado de cuenta del impuesto predial. Lineamientos Para la emisión del estado de cuenta del impuesto predial se deberá observar la Ley de Ingreso para el Municipio de Tapachula, Chiapas, en el artículo 1 fracción X y XI. Emisión de estado de cuenta del impuesto predial. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 12 de 78

13 Propósito Alcance Área Responsable F1-04 Elaboración del informe de recaudación de Impuesto predial. Verificar que las afectaciones del rubro de recaudación del impuesto predial sean correctas. Desde la solicitud de la copia del ROI al Departamento de Ingresos hasta turnar el informe de recaudación predial al Secretario de Hacienda Municipal. Departamento de Predial/Dirección de Ingresos Número de Descripción del Procedimiento Solicita de manera económica al Departamento de Ingresos copia de los Recibos Oficiales de Ingreso, correspondientes al pago de impuesto predial, para la elaboración del informe. Recibe del Departamento de Ingresos copias de los Recibos Oficiales de Ingreso del día, clasifica los rubros afectados y resguarda. Accede al Sistema de Catastro, imprime reporte diario de ingresos, en original y copia, verifica los rubros afectados. Coteja el reporte diario con los Recibos Oficiales de Ingreso y determina: Es correcta la afectación de los rubros? No, comunica de manera económica al Departamento de Ingresos para realizar la corrección en el sistema y regresa a la actividad No. 3. Sí, da visto bueno y continúa en la actividad No. 5. Elabora informe de recaudación del impuesto por rubro del día, en original y dos copias, rubrica, recaba firma del director, anexa ROI y turna: - Original de informe de recaudación: Secretario de Hacienda Municipal. -1ª Copia de informe: Director de ingresos. Observaciones La clasificación de los rubros por tipo de ingreso: predio, multa, rezagos, traslado de dominio etc. ROI: Recibo Oficial de Ingreso. -2ª copia de informe y Copia de ROI: Archivo. TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 13 de 78

14 Elaboración de informe de recaudación de Impuesto predial. Diagrama de Flujo Página 14 de 78

15 Elaboración de informe de recaudación de Impuesto predial. Lineamientos No existen lineamientos para este procedimiento. Elaboración de informe de recaudación de Impuesto predial. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 15 de 78

16 Propósito Alcance Área Responsable F1-05 Validación de expediente para traslado de dominio. Verificar que el expediente de traslado de dominio sea correcto para que el contribuyente realice el pago del impuesto correspondiente. Desde la recepción del contribuyente expediente de traslado de dominio hasta la recepción del comprobante del recibo oficial de ingreso. Departamento de Predial. /Dirección de Ingresos Número de Descripción del Procedimiento Recibe del contribuyente expediente de traslado de dominio, en dos tantos originales, para validar el cálculo del impuesto correspondiente. Analiza expediente, revisa que la documentación este completa y verifica que el cálculo de traslado de dominio realizado por el notario sea correcto y determina: Está correcto el expediente? No, realiza observaciones, informa al contribuyente y regresa expediente al contribuyente para corrección. FIN DEL PROCEDIMIENTO. Sí, firma y sella la manifestación y continúa en la actividad No. 3. Accede al sistema de Catastro, captura datos del nuevo propietario, entrega Manifestación al contribuyente y turna para realizar el pago en el área de cajas de la Secretaría de Hacienda Municipal. Observaciones El expediente consta de: escrituras, avalúo, cedula, boleta predial, Manifestación certificada por notario público. En la Manifestación se detalla el cálculo por traslado de dominio. 4 Recibe del contribuyente copia del Recibo Oficial de Ingreso y la Manifestación, anexa a expediente y turna: -Original de escrituras, -Original de avalúo, -Original de cedula, - Copia de boleta predial al corriente, -Original de manifestación: Contribuyente La documentación sirve al contribuyente para el trámite ante el Registro Público de la Propiedad. Página 16 de 78

17 Número de Descripción del Procedimiento Observaciones -Original de escrituras, -Original de avalúo, -Original de cedula, - Copia de boleta predial al corriente, -Original de manifestación y -Copia de ROI: Archivo TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 17 de 78

18 Validación de expediente para traslado de dominio Diagrama de Flujo Página 18 de 78

19 Validación de expediente para traslado de dominio. Lineamientos Para la validación de expediente para traslado de dominio se deberá observar la Ley de Ingreso para el Municipio de Tapachula, Chiapas, en su artículo 3 y 4. Validación de expediente para traslado de dominio. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 19 de 78

20 Propósito Alcance Área Responsable F1-06 Atención a quejas de los ciudadanos. Dar seguimiento a las quejas de ciudadanos de los establecimientos que no cumplen con el horario autorizado. Desde la recepción del oficio de atención de queja del ciudadano hasta la entrega de la tarjeta informativa al director. Departamento de Alcoholes y Espectáculo Municipal/Dirección de Ingresos Número de Descripción del Procedimiento Recibe del ciudadano o de la dependencia correspondiente, oficio de atención de queja, anexo documento del ciudadano, abre expediente y resguarda. Analiza la queja del ciudadano, clasifica y determina: La queja es por el incumplimiento del horario? No, turna la queja a la dependencia correspondiente y comunica de manera económica al ciudadano. FIN DE PROCEDIMIENTO. Sí, agenda visita con un inspector, y continúa en la actividad No. 3. Acude al establecimiento, solicita cedula de horario, analiza y determina: Cumple con el horario establecido? Sí, comunica de manera económica al ciudadano que el establecimiento está cumpliendo con el horario establecido en la cedula y continúa en la actividad No. 8. No, elabora notificación por incumplimiento de horario autorizado, en original y copia, resguarda y continúa en la actividad No. 4. Observaciones Dependencias que reciben quejas: Oficina de la Presidencia, Secretaría de Hacienda, Secretaría de Participación Ciudadana, Secretaría de Desarrollo Urbano y Ecología, Secretaría de Seguridad Pública, etc. Página 20 de 78

21 Número de Descripción del Procedimiento Entrega original de notificación al dueño del establecimiento y agenda otra visita de inspección. Realiza visita de inspección, en compañía del inspector, analiza y determina: Cumple con el horario establecido? Sí, comunica de manera económica al ciudadano que su queja fue atendida y continúa en la actividad No. 8. No, solicita apoyo, de manera económica a las dependencias correspondientes para llevar a cabo la suspensión de actividades del establecimiento y continúa en la actividad No. 6. Elabora orden de suspensión de actividades y acude al establecimiento con las dependencias correspondientes, recaba firma del dueño, obtiene fotocopia en dos tantos y turna: -Original de orden de suspensión: Departamento de Verificación Fiscal. -1ª Copia de orden de suspensión: Dueño del establecimiento. -2ª copia de orden de suspensión: Expediente. Concluida la sanción, notifica la reanudación de actividades y solicita al dueño del establecimiento cumplir con el horario autorizado, de acuerdo a la cedula. Elabora tarjeta informativa, en original y copia, anexa al expediente, rubrica y turna: Observaciones En la notificación da a conocer la sanción de 3 días de suspensión de labores en caso de incumplimiento. En la suspensión intervienen: Secretaría de Seguridad Pública Municipal y el Departamento de Verificación y Ejecución Fiscal de la Secretaría de Hacienda Municipal. El Departamento de Verificación y Ejecución Fiscal levanta acta circunstanciada de conformidad. -Original tarjeta informativa: -Copia tarjeta informativa: Director de Ingresos Archivo TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 21 de 78

22 Atención a quejas de los ciudadanos. Diagrama de Flujo Página 22 de 78

23 Atención a quejas de los ciudadanos. Diagrama de Flujo Página 23 de 78

24 Atención a quejas de los ciudadanos. Lineamientos No existen lineamientos para este procedimiento. Atención a quejas de los ciudadanos. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 24 de 78

25 Propósito Alcance Área Responsable F1-07 Inspección de cedula de horario a establecimientos de bebidas alcohólicas. Vigilar que los establecimientos de bebidas alcohólicas cuenten con la cedula de horario vigente. Desde la instrucción del Director de Ingresos para realizar inspecciones hasta el envío de la tarjeta informativa. Departamento de Alcoholes y Espectáculo Municipal/Dirección de Ingresos Número de Descripción del Procedimiento Recibe de manera económica instrucción del Director de Ingresos para realizar inspecciones de cedulas de horario a los establecimientos de bebidas alcohólicas. Elabora plan de trabajo, croquis de ubicación de los establecimientos y asigna a los inspectores las actividades. Acude al establecimiento, en compañía del inspector, solicita cedula de horario al responsable del establecimiento, analiza y determina: Cuenta con cedula de horario? Sí, revisa la vigencia y continúa en la actividad No. 10. No, informa al responsable del establecimiento realizar el trámite y continúa en la actividad No. 4 Elabora notificación para realizar el pago de la cedula, en original y copia, abre expediente, agenda segunda visita y entrega: Original de notificación: Copia de notificación: Responsable del establecimiento. Expediente. Al término del plazo, realiza la segunda visita al establecimiento, solicita cedula de horario al responsable, analiza y determina: Cuenta con la cedula de horario? Sí, revisa y continúa en la actividad No. 10. No, recuerda al responsable la importancia del trámite y continúa en la actividad No. 6. Observaciones En la notificación le da a conocer realizar el trámite en un término no mayor a quince días. Página 25 de 78

26 Número de 6 Descripción del Procedimiento Elabora segunda notificación para realizar el trámite de la cedula de horario, en original y copia, y entrega: Observaciones -Original de notificación: -Copia: Responsable del establecimiento. Expediente. 7 Al término del plazo acude al establecimiento, solicita cedula de horario al responsable del establecimiento, analiza y determina: 8 Cuenta con la cedula de horario? Sí, Revisa y continúa en la actividad No. 10. No, solicita apoyo de manera económica, a las dependencias correspondientes para llevar a cabo la suspensión de actividades del establecimiento y continúa en la actividad No. 8. Elabora orden de suspensión, acude al establecimiento, con las dependencias correspondientes, levanta inventario y clausura del establecimiento, recaba firma del responsable, obtiene fotocopia en dos tantos y turna: -Original orden de suspensión -Original acta circunstanciada -Original de inventario: Departamento de Verificación y Ejecución Fiscal. -1ª Copia orden de suspensión -1ª Copia acta circunstanciada -1ª Copia de inventario: Responsable del establecimiento. -2ª Copia orden de suspensión -2ª Copia acta circunstanciada -2ª Copia de inventario: Expediente. En la suspensión intervienen: Secretaría de Seguridad Pública Municipal y el Departamento de Verificación y Ejecución Fiscal. El Departamento de Verificación y Ejecución Fiscal levanta acta circunstanciada y le comunica al responsable que al realizar el pago de la cedula de horario se levantaran los sellos de clausura. Página 26 de 78

27 Número de 9 10 Descripción del Procedimiento Recibe de manera económica del responsable del establecimiento copia de la cedula de horario y turna al Departamento de verificación y Ejecución Fiscal para que retire sellos de suspensión. Elabora tarjeta informativa de las actividades realizadas, en original y copia, y turna: Observaciones -Original tarjeta informativa: -Copia: Dirección de Ingresos. Archivo. TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 27 de 78

28 Inspección de cedula de horario a establecimientos de bebidas alcohólicas. Diagrama de Flujo Página 28 de 78

29 Inspección de cedula de horario a establecimientos de bebidas alcohólicas. Diagrama de Flujo Página 29 de 78

30 Inspección de cedula de horario a establecimientos de bebidas alcohólicas. Lineamientos Para la inspección de cedula de horario a establecimientos de bebidas alcohólicas se deberá observar el Bando Municipal de Policía y Buen Gobierno en su artículo 203 fracción III y IV, así como el Código Fiscal Municipal en su artículo 95. Inspección de cedula de horario a establecimientos de bebidas alcohólicas. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 30 de 78

31 Propósito Alcance Área Responsable F1-08 Juicio constitucional de amparo para acreditar los actos de la. Acreditar que los actos de la no hayan violentado las garantías individuales de los particulares. Desde la recepción de la demanda de amparo hasta elaboración de una tarjeta informativa. Departamento de Verificación y Ejecución Fiscal/Dirección de Ingresos Número de Descripción del Procedimiento Recibe del Juez Federal, a través del Secretario de Hacienda Municipal y el director, notificación de demanda de amparo, se entera y abre expediente. Analiza demanda de amparo y solicita de manera económica al departamento correspondiente la información requerida para realizar informe previo. Recibe del departamento correspondiente la información solicitada, revisa, elabora informe previo, recaba firma del Secretario de Hacienda Municipal, anexa copia certificada del nombramiento del Secretario, fotocopia y envía: -Original de informe previo: Juzgado de Distrito correspondiente. -Copia. Expediente. Recibe del Juzgado de Distrito, a través del Secretario de Hacienda Municipal, oficio de resolución incidental y anexa al expediente. Analiza resolución incidental, elabora informe justificado para la resolución constitucional, en original y copia, rubrica, recaba firma del Secretario, y envía: -Original de informe justificado: Juzgado de Distrito correspondiente. Observaciones El informe previo se realiza dentro 24 o 72 horas una vez recibida la notificación de demanda. Aunque la resolución incidental sea a favor o en contra de la Secretaría, se elabora el informe justificado en un término de 15 días. -Copia: Expediente. Página 31 de 78

32 Número de Descripción del Procedimiento Recibe oficio de resolución constitucional del Juzgado de Distrito, anexa al expediente, analiza y determina: Es a favor de la dependencia? Sí, resguarda en expediente y continúa en la actividad No. 8. No, interpone recurso de apelación ante el juzgado de circuito y espera resolución y continúa en la actividad No. 7. Recibe notificación de resolución del Juzgado de Circuito, analiza y determina: Es a favor de la dependencia? Sí, resguarda en expediente y continúa en la actividad No. 8. No, recibe la sentencia a acatar la resolución emitida por el juzgado de circuito y continúa en la actividad No. 8. Elabora tarjeta informativa, en original y copia, rubrica y turna: Observaciones -Original tarjeta informativa: -Copia tarjeta informativa: Secretario de Hacienda Municipal Archivo. TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 32 de 78

33 Juicio constitucional de amparo para acreditar los actos de la. Diagrama de Flujo Página 33 de 78

34 Juicio constitucional de amparo para acreditar los actos de la. Lineamientos Para el juicio constitucional de amparo para acreditar los actos de la Secretaría de Hacienda Municipal se deberá observar la Ley de Amparo en su artículo 117 y 140. Juicio constitucional de amparo para acreditar los actos de la. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 34 de 78

35 Propósito Alcance Área Responsable F1-09 Recuperación de multas y créditos fiscales vencidos. Recuperar la cartera vencida de créditos fiscales para aumentar la recaudación de impuestos del municipio de Tapachula. Desde la recepción del oficio de solicitud para recuperar créditos fiscales vencidos hasta el envío de la tarjeta informativa al Secretario de Hacienda Municipal Departamento de Verificación y Ejecución Fiscal/Dirección de Ingresos Número de Descripción del Procedimiento Recibe de las dependencias correspondientes, a través del Secretario de Hacienda Municipal, oficio de solicitud para la recuperación de créditos fiscales vencidos, se entera y abre expediente. Elabora carta, en original y copia, para invitar al contribuyente moroso a realizar el pago del crédito fiscal vencido, recaba firma del Secretario de Hacienda Municipal y envía: -Original de carta invitación: -Copia de carta invitación: Contribuyente moroso. Expediente. Da seguimiento y de acuerdo al tiempo establecido determina: El contribuyente se presenta a realizar el pago? Sí, elabora orden de pago, turna al contribuyente al área de cajas de la, integra copia del Recibo Oficial de Ingresos al expediente y continúa con la actividad No. 8. No, elabora la determinación del crédito y notificación del plazo (termino no mayor a 15 días), en original y copia, recaba firma del Secretario de Hacienda Municipal y envía: Observaciones Los créditos fiscales que recupera son multas de la Secretaría de Desarrollo Urbano y Ecología, Secretaría de Salud Municipal, Secretaría de Servicios y Comercio en la Vía Pública y la Secretaría de Hacienda Municipal. En la carta de invitación se establece un lapso de 15 días para que el contribuyente realice pago del crédito vencido. En la determinación del crédito se actualiza el importe de los recargos, multas y gastos de ejecución. Página 35 de 78

36 Número de Descripción del Procedimiento Observaciones -Original de determinación de crédito y -original de notificación: -Copia de determinación de crédito y -copia de notificación: Contribuyente moroso Expediente. Continúa en la actividad No Da seguimiento y de acuerdo al término determina: El contribuyente se presenta al pago? Sí, elabora orden de pago, turna al contribuyente al área de cajas de la, integra copia del Recibo Oficial de Ingresos al expediente y continúa con la actividad No. 8. No, elabora requerimiento de pago y embargo, en original y copia, recaba firma del Secretario de Hacienda Municipal y envía: -Original de requerimientos de pago y embargo: -Copia de requerimiento de pago y embargo: Contribuyente moroso Expediente Requiere al contribuyente moroso realizar el pago de inmediato o se embargan bienes suficientes que garanticen el crédito fiscal exigido. 5 Continúa en la actividad No. 5. Da seguimiento y de acuerdo al término determina: El contribuyente se presentó al pago? Sí, elabora orden de pago, turna al contribuyente al área de cajas de la, integra copia del Recibo Oficial de Ingresos al expediente y continúa con la actividad No. 8. No, elabora convocatoria de remate de acuerdo a la normatividad, publica en el estrado del ayuntamiento y continúa en la actividad No. 6. En la convocatoria da a conocer el precio base, el día, hora y lugar en que se llevará a cabo el remate. Página 36 de 78

37 Número de 6 Descripción del Procedimiento Lleva a cabo acto de remate, el día señalado, elabora acta de adjudicación y orden de pago, en original y copia, turna al acreedor a realizar el pago en las cajas de la Secretaría de Hacienda Municipal y envía: Observaciones -Original de acta de adjudicación y, -Original de orden de pago: -Copia de acta de adjudicación y, -Copia de orden de pago: Acreedor. Expediente. 7 8 Recibe del acreedor copia del Recibo Oficial de Ingreso y anexa al expediente. Elabora tarjeta informativa de las actividades realizadas, en original y dos copias, rubrica y turna: Derivado de la venta del bien adjudicado, se cancela automáticamente el adeudo del contribuyente moroso. -Original de tarjeta informativa: Secretario de Hacienda Municipal. -1ª Copia tarjeta Informativa: Director de Ingresos. -2ª copia tarjeta informativa: Archivo. TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 37 de 78

38 Recuperación de multas y créditos fiscales vencidos. Diagrama de Flujo Página 38 de 78

39 Recuperación de multas y créditos fiscales vencidos. Diagrama de Flujo Página 39 de 78

40 Recuperación de multas y créditos fiscales vencidos. Lineamientos Para la recuperación de multas y créditos fiscales vencidos se deberá observar el Código Fiscal Municipal en sus artículos 96, 103, 104, 105, 106, 107, 108, 109, 110, 111, 112, 113, 114, 115, 116, 117, 118, 119, 120, 121, 122, 127 fracción II. Recuperación de multas y créditos fiscales vencidos. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 40 de 78

41 Propósito Alcance Área Responsable F2-01 Integración del informe financiero mensual. Verificar que los egresos estén justificados, emitir las pólizas de egresos e integrar los informes financieros mensuales para el control del gasto corriente y PIM. Desde la recepción de la documentación comprobatoria del gasto corriente y PIM hasta la elaboración y envío del informe financiero mensual al Secretario de Hacienda Municipal. Departamento de Contabilidad y Control Financiero/Dirección de Egresos Número de Descripción del Procedimiento Recibe de la Dirección de Egresos expediente de comprobación del gasto corriente y PIM, para el registro y emisión de las pólizas en el SIAHM. Revisa la integración del expediente de comprobación, clasifica por rubro y determina: Es válida la comprobación? No, turna expediente de manera económica a la Dirección de Egresos con las observaciones correspondientes. FIN DE PROCEDIMIENTO Sí, Ingresa al SIAHM, registra datos de comprobación de acuerdo al rubro contable y presupuestal, emite la póliza de egreso, integra al expediente y continúa con la actividad No. 3. Solicita de manera económica al director copia del estado de cuenta para la conciliación bancaria. Recibe de manera económica del director copia del estado de cuenta bancario e integra al expediente. Accede al SIAHM, emite reporte auxiliar, realiza la conciliación bancaria y determina: Existen diferencias? Observaciones El expediente se integra por: Factura, requerimiento, póliza de cheque, oficio de solicitud y constancia de recibido. Si las diferencias surgen por un mal registro, realiza corrección en el SIAHM. Página 41 de 78

42 Número de 6 Descripción del Procedimiento Sí, solicita de manera económica al director los expedientes de comprobación faltantes. FIN DEL PROCEDIMIENTO No, da visto bueno y continúa en la actividad No. 6 Imprime informe financiero del gasto corriente y PIM, en original y dos copias, anexa expediente y turna: Observaciones -Original de informe financiero: Secretario de Hacienda. -1ª Copia de informe: Director de Egresos. -2ª Copia de informe -Original de factura, -Original de requerimiento, -Original oficio de solicitud, -Original constancia de recibido, -Original de póliza de cheque, -Original de póliza de egreso, -Original de reporte auxiliar y -Copia de estado de cuenta: Archivo TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 42 de 78

43 Integración del informe financiero mensual. Diagrama de Flujo Página 43 de 78

44 Integración del informe financiero mensual. Lineamientos Para la integración del informe financiero mensual se deberá observar el Código de la Hacienda Pública para el Estado de Chiapas en sus artículos 331 y 361, así como la Normatividad Hacendaria Municipal. Integración del informe financiero mensual. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 44 de 78

45 Propósito Alcance Área Responsable F2-02 Pago de nómina de los servidores públicos. Realizar oportunamente el pago de los sueldos y salarios a los servidores públicos del H Ayuntamiento de Tapachula. Desde la recepción del oficio de entrega del cálculo de nómina hasta turnar la nómina al Departamento de Control Presupuestal. Departamento de Pagos/Dirección de Egresos Número de 1 Descripción del Procedimiento Recibe de la Contraloría Interna Municipal, a través del director, oficio de entrega de nómina de las dependencias municipales, anexo nómina y resguarda. Observaciones En la nómina incluyen los descuentos por conceptos de pensión, faltas, etc. 2 Recibe de manera económica de la Dirección de Recursos Humanos base de datos de nómina en Excel Accede a la base de datos de nómina en Excel, coteja con nomina impresa y determina: Existen diferencias? Sí, elabora oficio de observaciones, recaba firma del Director de Egresos, anexa nómina de la dependencia correspondiente y turna a la Contraloría Interna Municipal para validación. FIN DEL PROCEDIMIENTO No, abre expediente y continúa en la actividad No. 4. Ingresa al sistema de nómina de bancos, realiza la dispersión de sueldos y salarios, imprime comprobante de depósito e integra al expediente. Elabora oficio de solicitud para recabar la firma de los servidores públicos, anexa la nómina impresa y envía: -Original de oficio, y -Original de nómina: Dependencias municipales. Hay un término de 5 días hábiles para que las dependencias municipales devuelvan la nómina firmada -Copia de oficio: Expediente. Página 45 de 78

46 Número de Descripción del Procedimiento De acuerdo al plazo establecido a las dependencias determina: Cumple con el término de devolución de la nómina? Sí, firma acuse de recibido, integra la nomina al expediente y continúa en la actividad No. 8. No, programa retención de salarios en la próxima dispersión de pagos a la dependencia correspondiente y continúa con la actividad No. 7. Concluido el plazo, ingresa al sistema de nómina de bancos y realiza la dispersión de los salarios retenidos. Elabora oficio de entrega y cédula de liberación, anexa expediente y turna: -Original de oficio, -Original de cedula de liberación y -Original de nómina: Dirección de Egresos. Observaciones El salario es retenido por una semana. La cedula de liberación contiene los sueldos retenidos y depósitos realizados. -Copia de oficio y -Original de lista de depósitos: Archivo TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 46 de 78

47 Pago de nómina de los servidores públicos. Diagrama de Flujo Página 47 de 78

48 Pago de nómina de los servidores públicos. Lineamientos No existen lineamientos para este procedimiento. Pago de nómina de los servidores públicos. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 48 de 78

49 Propósito Alcance Área Responsable F2-03 Altas de cuentas bancarias al personal de nuevo ingreso. Incluir a los servidores públicos de nuevo ingreso al sistema bancario de nómina. Desde la recepción del oficio de solicitud de la Dirección de Recursos Humanos hasta la entrega de la tarjeta bancaria al empleado. Departamento de Pagos/Dirección de Egresos Número de Descripción del Procedimiento Recibe de la Dirección de Recursos Humanos oficio de solicitud de alta al sistema de nómina de bancos, anexo copia de Credencial de elector del personal de nuevo ingreso, se entera y resguarda. Accede al sistema de nómina de bancos, ingresa datos y beneficiario del personal, guarda datos en sistema, crea cuenta bancaria y asigna tarjeta. Comunica de manera económica al personal de nuevo ingreso pasar a recoger la tarjeta de nómina. Entrega tarjeta bancaria, recaba firma de acuse de recibido, anexa copia de credencial de elector y archiva. Observaciones En la copia de la credencial incluye los datos personales y nombre del beneficiario. TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 49 de 78

50 Altas de cuentas bancarias al personal de nuevo ingreso. Diagrama de Flujo Página 50 de 78

51 Altas de cuentas bancarias al personal de nuevo ingreso. Lineamientos No existen lineamientos para este procedimiento. Altas de cuentas bancarias al personal de nuevo ingreso. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 51 de 78

52 Propósito Alcance Área Responsable F2-04 Validación de expediente de comprobación del gasto presupuestal para pago Verificar que la documentación comprobatoria para pago este completa y justificada. Desde la recepción del oficio de solicitud de validación de la documentación de comprobación hasta turnar la tarjeta informativa al director. Departamento de Control Presupuestal/Dirección de Egresos Número de 1 2 Descripción del Procedimiento Recibe de la Contraloría Interna Municipal, a través del director, oficio de solicitud de validación, anexo expediente de comprobación del gasto presupuestal. Revisa expediente de comprobación del gasto, y determina: Está integrado correctamente? No, elabora oficio con las observaciones, en original y copia, recaba firma del Secretario de Hacienda Municipal, anexa expediente y turna: Observaciones El expediente de comprobación contiene: Relación de facturas, facturas, requerimiento, constancia de recibido, orden de compra y evidencia fotográfica (cuando se trata de un bien). -Original de oficio y -Original de expediente: -Copia de oficio: Contraloría interna Municipal. Archivo. FIN DE PROCEDIMIENTO. Sí, asigna partida presupuestal, de acuerdo al Sistema Integral de Administración Hacendaria Estatal (SIAHE) y el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), y continúa en la actividad No. 3. Página 52 de 78

53 Número de 3 Descripción del Procedimiento Accede a la base de datos del control de egresos de Excel, registra datos del concepto del servicio y/o gasto, imprime cédula de pago, en original y copia, anexa al expediente de comprobación y turna: Observaciones Datos del registro: concepto, proveedor, factura, fecha recepción, etc. -Original de cedula de pago, -Original de Relación de facturas, -Original de facturas, -Original de requerimiento, -Original de constancia de recibido, -Original de orden de compra: -Copia de cedula de pago: Dirección de Egresos Archivo. 4 Elabora tarjeta informativa de las actividades realizadas, en original y dos copias, rubrica y turna: -Original de tarjeta informativa: Director de Egresos. -1ª Copia: Secretario de Hacienda Municipal. -2ª copia: Archivo. TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 53 de 78

54 Validación de expediente de comprobación del gasto presupuestal para pago. Diagrama de Flujo Página 54 de 78

55 Validación de expediente de comprobación del gasto presupuestal para pago. Lineamientos Para la validación de expediente de comprobación del gasto presupuestal se deberá observar el Código de la Hacienda Pública para el Estado de Chiapas en sus artículos 331 y 361. Validación de expediente de comprobación del gasto presupuestal para pago. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 55 de 78

56 Propósito Alcance Área Responsable F2-05 Validación y facturación de los ingresos de los Recursos Federales. Confirmar que se realicen los depósitos del fondo federal por la Secretaria de Hacienda del Estado, según el calendario del acuerdo de distribución. Desde la consulta del monto federal asignado hasta el envío de la factura electrónica a la Secretaría de Hacienda del Estado. Departamento Presupuestal de Inversión/Dirección de Egresos Número de Descripción del Procedimiento Accede al portal de la Secretaría de Hacienda del Estado, consulta Acuerdo de Distribución del Fondo III y Fondo IV, imprime y abre expediente. Analiza acuerdo de distribución, verifica el monto anual asignado y los depósitos mensuales a realizar por la federación. Solicita de manera económica al Secretario de Hacienda Municipal el recibo de otorgamiento del recurso. Recibe del Secretario de Hacienda Municipal el recibo de otorgamiento del recurso federal ingresado y anexo al expediente. Solicita de manera económica al Director de Ingresos, copia del estado de cuenta para verificar los depósitos. Recibe de manera económica del Director de Ingresos, copia del estado de cuenta, verifica el depósito, de acuerdo al recibo de otorgamiento, y anexa al expediente. Ingresa al portal del SAT, elabora factura electrónica del depósito recibido, descarga archivo PDF y XML, guarda de manera digital, imprime en dos tantos, anexa expediente y envía: Observaciones Cuando la Secretaría de Hacienda del Estado realiza el depósito del recurso federal, emite un recibo de otorgamiento. Los archivos PDF y XML lo envía a la Secretaría de Hacienda del Estado de manera digital. -Original de factura electrónica: -Copia de factura electrónica, Copia de estado cuenta y, -Original recibo de otorgamiento : Secretaría de Hacienda del Estado. Archivo TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 56 de 78

57 Validación y facturación de los ingresos de los Recursos Federales. Diagrama de Flujo Página 57 de 78

58 Validación y facturación de los ingresos de los Recursos Federales. Lineamientos Para la validación y facturación de los ingresos de los Recursos Federales se deberá observar la Ley de Coordinación Fiscal en su artículo 36. Validación y facturación de los ingresos de los Recursos Federales. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 58 de 78

59 Propósito Alcance Área Responsable F2-06 Validación de expediente de comprobación de los fondos federales para pago. Verificar que la documentación comprobatoria del Fondo III y IV esté debidamente integrada y justificada para el pago. Desde la recepción de la Contraloría Interna Municipal del oficio de solicitud de validación del expediente hasta turnar la tarjeta informativa al director. Departamento Presupuestal de Inversión/Dirección de Egresos Número de 1 2 Descripción del Procedimiento Recibe de la Contraloría Interna Municipal, a través del director, oficio de solicitud de validación, anexo expediente de comprobación del fondo III y IV. Revisa expediente de comprobación, y determina: Está integrado correctamente? No, elabora oficio de observaciones, en original y copia, recaba firma del Secretario de Hacienda Municipal y envía: Observaciones El expediente se integra por: relación de facturas, facturas, requerimiento, expediente técnico para el caso de obras públicas. -Original de oficio -Original expediente de comprobación: -Copia de oficio: Contraloría interna Municipal. Archivo 3 Fin de procedimiento. Sí, da visto bueno y continua en la actividad No. 3 Accede a base de datos de fondos federales en Excel, registra datos del pago a realizar, imprime cedula de pago, anexa al expediente y turna a la Dirección de Egresos para que realizar el pago. En base de Excel registra el folio de validación, número de factura, importe, nombre del proveedor y descripción del pago. Página 59 de 78

60 Número de Descripción del Procedimiento Observaciones 4 Elabora tarjeta informativa de las actividades realizadas, en original y dos copias, rubrica y turna: -Original de tarjeta informativa: Director de Egresos. -1ª Copia: Secretario de Hacienda Municipal. -2ª copia: Archivo. TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 60 de 78

61 Validación de expediente de comprobación de los fondos federales para pago. Diagrama de Flujo Página 61 de 78

62 Validación de expediente de comprobación de los fondos federales para pago. Lineamientos Para la Validación de expediente de comprobación de los fondos federales para pago se deberá observar la Ley de Coordinación Fiscal en su artículo 25. Validación de expediente de comprobación de los fondos federales para pago. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 62 de 78

63 Propósito Alcance Área Responsable F2-07 Integración de informe financiero de los Fondos Federales. Integrar la justificación de los egresos en los informes financieros mensuales correspondientes al Fondo III y IV. Desde la recepción del expediente de documentación comprobatoria de la Dirección de Egresos hasta turnar el informe financiero del Fondo Federal al Secretario de Hacienda Municipal. Departamento Presupuestal de Inversión/Dirección de Egresos Número de Descripción del Procedimiento Recibe de manera económica de la Dirección de Egresos, expediente de comprobación para su registro en el SIAHM. Accede al SIAHM, registra partida presupuestal, emite la póliza de egreso, de acuerdo al rubro contable correspondiente, e integra al expediente. Solicita de manera económica al director, copia del estado de cuenta para la conciliación. Recibe del director, copia del estado de cuenta e integra al expediente. Accede al SIAHM, emite reporte auxiliar, imprime, realiza la conciliación bancaria, y determina: Existen diferencias? Sí, solicita a la Dirección de Egresos los expedientes faltantes de comprobación. FIN DEL PROCEDIMIENTO No, da visto bueno y continúa en la actividad No. 6. Observaciones El expediente lo integra: relación de facturas, facturas, póliza de cheque y expediente técnico en caso de obras públicas. La conciliación bancaria la realiza de manera mensual. Página 63 de 78

64 Número de Descripción del Procedimiento Observaciones 6 Emite informe financiero de los fondos federales III y IV, en original y dos copias, anexa expediente, rubrica y turna: -Original de informe financiero: Secretario de Hacienda Municipal. En el informe se da a conocer los saldos bancarios, adeudos, anticipos a contratistas. -1ª Copia de informe financiero: Director de Egresos. -2ª copia de informe financiero, -Original de relación de facturas, -Original de facturas, -Original de póliza de egreso, -Original de póliza de cheque -Original de reporte auxiliar y Copia del estado de cuenta: Archivo. TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 64 de 78

65 Integración de informe financiero de los Fondos Federales. Diagrama de Flujo Página 65 de 78

66 Integración de informe financiero de los Fondos Federales. Lineamientos Para la Integración de informe financiero de los Fondos Federales se deberá observar la Ley de Coordinación Fiscal en su artículo 25. Integración de informe financiero de los Fondos Federales. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 66 de 78

67 Propósito Alcance Área Responsable F3-01 Elaboración de proyectos de recaudación fiscal. Proponer proyectos para el mejoramiento de la recaudación fiscal de las contribuciones municipales. Desde la instrucción del Secretario para elaborar proyecto de mejora en la recaudación fiscal hasta la entrega de la presentación del proyecto al Secretario de Hacienda Municipal. Dirección de Análisis y Proyectos Tributarios/Oficina del C. Secretario Número de Descripción del Procedimiento Recibe instrucción de manera económica del Secretario de Hacienda Municipal para elaborar proyectos de mejora de los procesos de recaudación fiscal. Convoca a reunión de manera económica a la Dirección de Ingresos para llevar a cabo mesa de trabajo e identificar las deficiencias en la recaudación fiscal. Lleva a cabo reunión, identifica problemática, analiza, elabora proyecto de recaudación fiscal, en original y copia, rubrica y resguarda. Elabora oficio de entrega del proyecto de recaudación fiscal en original y copia, rubrica, y turna: -Original oficio, y -Original de proyecto: Secretario de Hacienda Municipal. Observaciones El proyecto está integrado por: Alcance, problemática, propuesta, áreas de oportunidad, campaña publicitaria. El proyecto de envía al secretario antes de la presentación para su análisis. -Copia de oficio, y -Copia de proyecto: Archivo 5 Concerta reunión de manera económica con el Secretario de Hacienda para presentar proyecto. A la reunión acude el Secretario de Hacienda, Director de Ingresos y jefes de departamentos. Página 67 de 78

68 Número de 6 7 Descripción del Procedimiento Realiza presentación del proyecto y determina: Existen adecuaciones al proyecto? Sí, toma nota de las observaciones, realiza ajustes correspondientes al proyecto y regresa a la actividad No. 4 No, imprime el proyecto, resguarda y continua con la actividad No. 7 Entrega presentación del proyecto al Secretario de Hacienda Municipal para su ejecución. Observaciones TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 68 de 78

69 Elaboración de proyectos de recaudación fiscal. Diagrama de Flujo Página 69 de 78

70 Elaboración de proyectos de recaudación fiscal. Lineamientos No existen lineamientos para este procedimiento. Elaboración de proyectos de recaudación fiscal. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 70 de 78

71 Propósito Alcance Área Responsable F3-02 Contestación de demanda contenciosa administrativa. Representar jurídicamente a la ante demandas contenciosas administrativas de recaudación fiscal. Desde la recepción de la demanda contenciosa administrativa hasta turnar la tarjeta informativa de las actividades al Secretario de Hacienda Municipal. Dirección de Análisis y Proyectos Tributarios Número de Descripción del Procedimiento Recibe demanda contenciosa administrativa del Secretario de Hacienda Municipal notificada por el actuario judicial de la sala colegial regional y abre expediente de demanda. Analiza la demanda e identifica la información requerida. Solicita de manera económica al departamento correspondiente brindar la información. Recibe del departamento correspondiente la información, analiza el expediente, elabora contestación de la demanda, en original y copia, recaba firmas del Secretario de Hacienda Municipal y Director de Ingresos, anexa copia certificada del nombramiento del Secretario y turna: Observaciones Una vez notificada la demanda tiene 30 días hábiles para la contestación. -Original de contestación de demanda y Copia certificada de nombramiento: -Copia de contestación de demanda: Sala regional colegiada Expediente Recibe oficio de notificación de diligencias de la sala regional colegiada, resguarda en expediente y agenda fecha y hora de audiencia. Elabora alegatos para el desahogo de pruebas, rubrica y anexa al expediente. Acude a la diligencia, realiza el desahogo de pruebas y alegatos y solicita resolución. Los alegatos se realizan de manera verbal y escrita. Página 71 de 78

72 Número de Descripción del Procedimiento Recibe de la Sala Regional Colegiada la resolución de demanda y determina: La resolución es favorable a la Secretaría? Sí, resguarda en expediente y continua en la actividad No. 10 No, interpone recurso de revisión de sentencia, espera resolución y continúa en la actividad No. 9. Recibe resolución del recurso de revisión, analiza y determina: Es a favor de la Secretaría? Sí, resguarda en expediente y continúa con la actividad No. 10. No, elabora demanda de amparo directo y continua en la actividad No. 10 Elabora tarjeta informativa, brinda sugerencias para continuar el proceso legal y turna al Secretario de Hacienda Municipal. Observaciones TERMINA PROCEDIMIENTO. Página 72 de 78

73 Contestación de demanda contenciosa administrativa. Diagrama de Flujo Página 73 de 78

74 Contestación de demanda contenciosa administrativa. Lineamientos Para la contestación de demanda contenciosa administrativa se deberá observar la Constitución Política del Estado de Chiapas en sus artículos 17 fracción III y 56 fracciones III párrafo sexto, así como el Código de Organización del Poder Judicial del Estado articulo 230 fracción I, 239 fracción IX y 241 fracción V y VII, y la Ley de Procedimientos Administrativos para el Estado de Chiapas en sus artículos, 101, 102, 104, 106, 125, 126, 127, 134, 135, 136, y 137. Contestación de demanda contenciosa. Formatos No existen formatos para este procedimiento. Página 74 de 78

75 Propósito Alcance Área Responsable F3-03 Proceso administrativo por ausencias en el área laboral. Ejecutar el proceso administrativo al personal de la Secretaría de Hacienda Municipal por incumplimiento de los horarios establecidos de trabajo. Desde la recepción del oficio de solicitud para el proceso administrativo hasta la resolución y entrega de la sanción al funcionario. Dirección de Análisis y Proyectos Tributarios/Oficina del C. Secretario Número de Descripción del Procedimiento Recibe de la dirección correspondiente, oficio de solicitud para realizar el proceso administrativo al funcionario, anexo el acta circunstanciada y abre expediente. Analiza acta circunstanciada, elabora acuerdo para solicitar inicio de procedimiento administrativo, asigna número de registro de faltas administrativas, recaba firma del jefe inmediato, director, dos testigos y anexa al expediente. Elabora notificación de audiencia, en original y copia, para la comparecencia del funcionario y su abogado, rubrica, recaba firma del director correspondiente y envía: Observaciones El acta circunstanciada es la descripción de la falta en la que incurrió el funcionario. -Original de notificación: Funcionario. 4 -Copia: Expediente. Lleva a cabo la audiencia, interroga al funcionario y determina: Presenta justificantes por la ausencia? Sí. Elabora acuerdo de conformidad, recaba firmas correspondientes, anexa al expediente y archiva. FIN DEL PROCEDIMIENTO. No, elabora acta administrativa, recaba firmas del funcionario, abogado, director, jefe de departamento y dos testigos y continúa con la actividad No. 5. En la audiencia de ley el funcionario debe presentar justificante en el caso de haberlo. Página 75 de 78