NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 NOTAS DE DESGLOSE INFORMACIÓN CONTABLE NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

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1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 NOTAS DE DESGLOSE INFORMACIÓN CONTABLE NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Usr: chaviux Comisión de Agua y Alcantarillado del Municipio de Alfajayucan, Hidalgo (CAAMAH) Estado de Hidalgo Estado de Situación Financiera Fecha y 10/ene./ :16 p. m * * ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE $39, $185, PASIVO CIRCULANTE $226, $249, EFECTIVO Y EQUIVALENTES -$90.98 $0.24 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO $226, $249, DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES $38, $116, DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS $1, $69, PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA INVENTARIOS TÍTULOS Y VALORES A CORTO PLAZO ALMACENES PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA OTROS ACTIVOS CIRCULANTES PROVISIONES A CORTO PLAZO Total de Activos Circulantes $39, $185, OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO ACTIVO NO CIRCULANTE $433, $278, Total de Pasivos Circulantes $226, $249, INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO PASIVO NO CIRCULANTE DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO BIENES MUEBLES $625, $310, DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO ACTIVOS INTANGIBLES $55, $55, PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA -$248, $87, FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA ACTIVOS DIFERIDOS PROVISIONES A LARGO PLAZO ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS NO OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES Total de Activos No Circulantes $433, Total de Pasivos No Circulantes $278, Total de Pasivos $249, Total de Activos $472, $464, HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO APORTACIONES DONACIONES DE CAPITAL ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO GENERADO RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/ RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES REVALÚOS RESERVAS RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/ $8, $237, $31, $206, $8, $206, $135, $71, RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO

2 *Importe Basados en Saldos Iniciales * Total Hacienda Pública/Patrimonio $246, $215, Total de Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio $472, $464, *Importe Basados en Saldos Iniciales * CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTARIAS LEY DE INGRESOS LEY DE INGRESOS ESTIMADA LEY DE INGRESOS POR EJECUTAR MODIFICACIONES A LA LEY DE INGRESOS ESTIMADA LEY DE INGRESOS DEVENGADA LEY DE INGRESOS RECAUDADA $2,514, $91, $2,605, $2,605, PRESUPUESTO DE EGRESOS PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO $2,437, $0.05 $199, $2,636, $2,636, $2,636, $2,636, *Importe Basados en Saldos Iniciales

3 ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES Este rubro se integra por recursos en efectivo en caja por saldo negativo $ los cual hubo errores de captura de meses anteriores y en bancos $149.51pesos mo Numero de cuenta: Cta Cta DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES Este rubro se compone principalmente por cuentas por cobrar a corto plazo por concepto de: Iva acreditable $36, Iva por acreditar $2, ANTICIPO A PROVEEDORES Este rubro lo integra el anticipo al proveedor por concepto de combustible. Aurelio Enrique Hernandez Tre $1, BIENES DISPONIBLES PARA SU TRANSFORMACIÓN O CONSUMO (INVENTARIOS) No aplica INVERSIONES FINANCIERAS No aplica BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES Bienes muebles por: $625, Bienes intangibles por $55, Depreciacion del ejercicio ########## Depreciacion acumulada a 201 ########## PASIVO CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO La cuenta de proveedores por pagar a corto plazo de años anteriores se desglosa por los siguientes importes: Proveedor SIBEES SOFT, S.A. de C.V. por $15, La cuenta de retenciones y contribuciones por pagar son de los siguientes conceptos

4 Otras cuentas por pagar a corto plazo se integra principalmente por los siguientes importes y conceptos: Concepto Importe Retenciones por salarios 2011 $22, Retenciones por salarios 2012 $45, Retenciones por salarios 2016 $7, Iva por pagar Rtencion 10% ISR $ Retencion IVA $ Total: $77, Otras cuentas por pagar a corto plazo se integra principalmente por los siguientes importes y conceptos: Concepto: Comisión Estatal de Agua y Alcantarillado $126, Comision de Agua y alcantarillado del Municipio de alfajayucan hgo. $8, CAPITAL RESULTADOS DEL EJERCICIO Ejercicio: Importe: 2016 $ 31, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES El resultado de ejercicios anteriores se desglosa por los siguientes ejercicios e importes: Ejercicio: Importe: -$40, $44, $8, $20, $11, $219, $29, $176, $139, $135, Total: $206,641.98

5 Usr: chaviux Comisión de Agua y Alcantarillado del Municipio de Alfajayucan, Hidalgo (C Estado de Hidalgo Estado de Variaciones en la Hacienda Pública DEL 01/ENE /DIC.2016 Hacienda Publica/ Patrimonio Generado Del Concepto Hacienda Publica/ De Ejercicio Patrimonio Ejercicios Contribuido Anteriores RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO APORTACIONES DONACIONES DE CAPITAL ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO VARIACIONES DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO NETO DEL EJERCICIO $71, $135, RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/ DESAHORRO) $135, RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $71, REVALÚOS RESERVAS HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO NETO FINAL DEL EJERCICIO 2015 $71, $135, CAMBIOS EN LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO NETO DEL EJERCICIO 2016 APORTACIONES DONACIONES DE CAPITAL ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO VARIACIONES DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO NETO DEL EJERCICIO $135, $104, RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/ DESAHORRO) -$104, RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $135, REVALÚOS RESERVAS SALDO NETO EN LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO 2016 $206, $31, *Importe Basados en Saldos Iniciales NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES Se anexa el estado comparativo de ingreos y gastos para su cotejo. Comisión de Agua y Alcantarillado del Municipio de Alfajayucan, Hidalgo Estado de Hidalgo ESTADO DE ACTIVIDADES Usr: chaviux DEL 01/ENE.2016 AL 31/DIC

6 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS INGRESOS DE GESTIÓN $1,886, IMPUESTOS CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL CONTRIBUCIONES DE MEJORAS DERECHOS $1,593, PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE * APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE $49, INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS $244, INGRESOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS EN PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS $718, PARTICIPACIONES Y APORTACIONES TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $718, OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS $3, INGRESOS FINANCIEROS $ INCREMENTO POR VARIACIÓN DE INVENTARIOS DISMINUCIÓN DEL EXCESO DE ESTIMACIONES POR PÉRDIDA O DETERIORO U OBSOLESCENCIA DISMINUCIÓN DEL EXCESO DE PROVISIONES OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS $2, Total de Ingresos y Otros Beneficios $2,608, GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $1,664, SERVICIOS PERSONALES $978, MATERIALES Y SUMINISTROS $201, SERVICIOS GENERALES $483, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $718, TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES $718, AYUDAS SOCIALES PENSIONES Y JUBILACIONES TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS TRANSFERENCIAS A LA SEGURIDAD SOCIAL DONATIVOS TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR PARTICIPACIONES Y APORTACIONES $33, PARTICIPACIONES APORTACIONES CONVENIOS $33, INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA INTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA COMISIONES DE LA DEUDA PÚBLICA GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA COSTO POR COBERTURAS APOYOS FINANCIEROS *No se incluyen: Utilidades e Intereses. Por regla de presentación se revelan como Ingresos Financieros Page 1

7 Comisión de Agua y Alcantarillado del Municipio de Alfajayucan, Hidalgo Estado de Hidalgo Usr: chaviux Del 01/ene./2016 al 31/dic./2016 Fecha y Rep: rptestadoactividades 2016 OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS $161, ESTIMACIONES, DEPRECIACIONES, DETERIOROS, OBSOLESCENCIA Y AMORTIZACIONES $161, PROVISIONES DISMINUCIÓN DE INVENTARIOS AUMENTO POR INSUFICIENCIA DE ESTIMACIONES POR PÉRDIDA O DETERIORO U OBSOLESCENCIA AUMENTO POR INSUFICIENCIA DE PROVISIONES OTROS GASTOS INVERSIÓN PÚBLICA INVERSIÓN PÚBLICA NO CAPITALIZABLE 09/ene./2017 Total de Gastos y otras Pérdidas $2,577, Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) $31, NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS DE GESTIÓN Son los ingresos derivados de la recaudacion y recuperacion de la cartera vencida, asi como de otros ingresos derivados de la prestacion de servicios. INGRESOS DE LA GESTIÓN ########### DERECHOS $ 1,593, APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE $ 49, INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS $ 244, OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS $ 3, INGRESOS FINANCIEROS $ OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS $ 2, GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Gastos derivados de la operación de los recursos propios que recauda la comision de agua. El importe de los subsidios son de carácter informativo ya que el pago de energia electrica de los pozos los efectua directamente el municipio de Alfajayucan, Hgo. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO ########### SERVICIOS PERSONALES $ 978, MATERIAS Y SUMINISTROS $ 201, SERVICIOS GENERALES $ 483, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y O $ 718, PARTICIPACIONES Y APORTACIONES $ 33, OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS $ 161, Se anexan los Estados de Flujo de Efectivo y activos del Periodo que se informa.

8 Comisión de Agua y Alcantarillado del Estado de Hidalgo Usr: chaviux ESTADO DE FLUJO DE EJECTIVO Fecha y 02:43 p. m. DEL 01/ENE /DIC.2016 Concepto FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ORIGEN $2,636, $2,613, IMPUESTOS CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL CONTRIBUCIONES DE MEJORAS DERECHOS PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE INGRESOS POR VENTAS DE BIENES PARTICIPACIONES Y APORTACIONES TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRA AYUDAS OTROS ORÍGENES DE OPERACIÓN APLICACIÓN $1,593, $49, $244, $718, $31, $2,416, $1,437, $37, $205, $933, $2,564, SERVICIOS PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS SERVICIOS GENERALES Transferencias internas y asignaciones al sector público Transferencias al resto del sector público Subsidios y subvenciones Ayudas sociales Pensiones y jubilaciones Transferencias a fideicomisos, mandatos y otros análogos Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al exterior Participaciones Aportaciones Convenios OTRAS APLICACIONES DE OPERACIÓN FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $978, $201, $483, $718, $33, $220, $959, $226, $244, $933, $33, $166, $49, FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ORIGEN BIENES MUEBLES E INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO BIENES MUEBLES OTROS ORIGENES DE INVERSION APLICACIÓN $220, $49, BIENES MUEBLES $220, $32, BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO

9 OTRAS APLICACIONES DE INVERSIÓN $17, FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -$220, $49, FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ORIGEN ENDEUDAMIENTO INTERNO ENDEUDAMIENTO EXTERNO OTROS ORIGENES DE FINANCIAMIENTO APLICACIÓN DEUDA PUBLICA OTRAS APLICACIONES DE FINANCIAMIENTO FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO -$91.22 $0.24 -$ $50.45 $ NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTARIAS DE LOS INGRESOS LEY DE INGRESOS ESTIMADA $2,514, MODIFICACIONES ALA LEY DE INGRESOS ESTIMADA $91, LEY DE INGRESOS DEVENGADA $2,605, LEY DE INGRESOS RECAUDADA $2,605, CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTARIAS DE LOS EGRESOS PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO $2,437, MODIFICACION AL PRESUPUESTO $199, PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO $2,636, PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO $2,636, PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO $2,636, PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO $2,636, NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA A. INTRODUCCIÓN La comision de agua y alcantarillado del municipio de Alfajayucan, Hgo, como organismo descentralizado se allega de recursos conforme lo marcan la ley de ingresos B. PANORAMA ECONÓMICO Y FINANCIERO

10 Los Ingresos propios provienen de los Impuestos, Derechos, Productos y Aprovechamientos provenientes de los Padrones Municipales de Contribuyentes. C. AUTORIZACIÓN E HISTORIA Su creaciòn se sustenta en el decreto publicado en el periodico oficial del estado D. ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL El objeto social es la representación de la comision de agua y alcantarillado del municipio de Alfajayucan, Hgo. La actividad la recaudación y manejo de los fondos federales para retribuirlos a la sociedad en obras y servicios. en el ejercicio Fiscal de La CAAMAH se encuentra considerado como un contribuyente fiscal sin fines de lucro. E. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADO FINANCIEROS Se han observado y respetado la normatividad emitidas por el CONAC y las disposiciones legales aplicables. A partir de enero de 2015, la contabilidad se lleva a cabo en el sistema automatizado de administración y contabilidad gubernamental(saacg.net), El cual genera los estados financieros presupuestales-contables en tiempo real y se da cumplimiento a los momentos contables de ingreso y egreso. Se han aplicado los postulados básicos de contabilidad gubernamental. La CAAMAH no aplica normatividad supletoria. No aplica. F. POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS No se efectúan operaciones en el Extranjero. No existen provisiones No existen reservas No hubo cambios en las políticas contables. En este Ejercicio fiscal se esta aplicando los momentos contables de ingresos y egresos los cuales se reflejan en la balanza de comprobación. G. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Y PROTECCIÓN DE RIESGO CAMBIARIO Todas las operaciones realizadas por la CAAMAH se hacen en moneda nacional.

11 H. REPORTE ANÁLITICO DEL ACTIVO Los Activos del Municipio se encuentran actualizados I. FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS No aplica. No existen Fideicomisos. J. REPORTE DE RECAUDACIÓN Los Derechos, Productos y aprovechamientos van decayendo en su recaudación conforme el transcurso del Ejercicio Fiscal K. INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA No Aplica. No existe Deuda Pública. L. CALIFICACIONES OTORGADAS No aplica. No se han realizado pruebas de calificación crediticia. LL. PROCESO DE MEJORA Se encuentran en proceso las políticas internas, reglamentos y manuales administrativos. M. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS No aplica. La información financiera que entrega el Municipio no se hace segmentada. N. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE La información contable, financiera y presupuestal se hace por periodos y no hay ningún movimiento posterior a los mismos. O. PARTES RELACIONADAS No Aplica. No existen partes relacionadas. P. RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACIÓN RAZONABLE DE LOS EDOS. FINANCIEROS. Los Estados Financieros son firmados como lo indica la ASEH por los responsables de los movimientos contenidos. **BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD DECLARAMOS QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIEROS SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACIÓN REFERENTE A LA SITUACIÓN Y/O LOS RESULTADOS DEL MUNICIPIO DE ALFAJAYUCAN, HIDALGO, AFIRMANDO SER LEGALMENTE RESPONSABLES DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS, Y ASIMISMO ASUMIDOS LA RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER DECLARACIÓN EN FALSO SOBRE LAS MISMAS"

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15 moneda nacional.

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17 CAAMAH) Fecha y 09/ene./ :40 p. m. Ajustes por Cambios de Valor Total* $206, $135, $71, $206, $31, $104, $135, $237,644.91