ACUERDO No. 105 DE 2014 (Mayo )

Transcripción

1 ACUERDO No. 105 DE 2014 (Mayo ) Por medio del cual se Reglamenta el Comité de NIFF EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE LA COOPERATIVA DE EMPLEADOS DEL SECTOR SALUD COOPEMHOS En uso de sus facultades legales y Considerando: 1. Que mediante la ley 1314 de 2009, se regulan los principios y las normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de la información, aceptadas en Colombia se señalan las autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables de vigilar su cumplimiento. 2. En cumplimiento de las normas estatutarias y especialmente las conferidas por la leyes 79/88 y 454/98, así como por lo señalado en el numeral 6 del artículo 48 del Estatuto vigente, y en cumplimiento de las disposiciones legales, especialmente en lo contenido en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera no. 004 de 2008, expedida, por la Superintendencia de Economía Solidaria. 3. Que Las NIIF establecen los requerimientos de reconocimiento, medición, presentación e información a revelar, que se refieren a las transacciones y otros sucesos así como a las condiciones que son importantes en los estados financieros con propósito de información general. 4. Que Para apoyar a la administración, en la definición, aplicación y seguimiento del proyecto de conversión a las Normas Internacionales de Información Financiera, la COOPERATIVA DE EMPLEADOS DEL SECTOR SALUD COOPEMHOS, contará con un Comité de NIIF, designado por el Consejo de Administración, el que actuará bajo su dirección y responsabilidad, y se constituirá como organismo auxiliar de carácter permanente. 5. Que mediante Decreto 3022 del 17 de diciembre de 2013, por la cual se reglamento la Ley 1314 de 2009, sobre el marco técnico normativo para los preparadores de información financiera que conforman el grupo 2, por el

2 cual se pone en vigencia la normas internacional para las Pymes. Dichas normas son emitidas por el IASB (International Accounting Standards Board o Junta de Normas Internacionales de Contabilidad) y reguladas a nivel Nacional por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública - CTCP. ACUERDA: ARTICULO 1. Poner en vigencia el presente Reglamento interno de constitución, funcionamiento y procedimiento del Comité de Normas Internacionales de Información Financiera NIIF. ARTICULO 2º CONFORMACIÓN. El Comité de NIIF de COOPEMHOS estará conformado por cinco integrantes: dos del Consejo, el Gerente, El Contador(a) y un representante de los asociados. La Revisoría Fiscal de la Cooperativa, hará parte del Comité como un ente de apoyo permanente. ARTICULO 3º. La atribución general del Comité de NIIF de COOPEMHOS es planear, diagnosticar, preparar, implementar y monitorear el proyecto de convergencia a las Normas Internacionales de Información Financiera con criterios técnicos, según lo estipulado por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública y demás políticas que implemente los entes de Control. ARTICULO 4º. El Comité de NIIF de COOPEMHOS tendrá un coordinador quien será el Representante Legal de la Cooperativa y un secretario que desarrollaran las siguientes funciones, respectivamente: las funciones del coordinador serán: Convocar y presidir las reuniones. Presentar al Comité los informes acerca del desarrollo del proyecto. Presentar informe periódico, al Consejo de Administración y a la Junta de Vigilancia, acerca de los avances del Proyecto y su aplicación. La función del secretario será la de: Elaborar las actas e informes del Comité de NIIF de COOPEMHOS. PARAGRAFO: En caso de ausencia temporal del Coordinador, el Comité será dirigido, por quien se designe en dicha reunión.

3 ARTICULO 5º. El Comité de NIIF desarrollará las siguientes funciones especificas: Determinar el objetivo y alcance del proyecto, al igual que el cronograma de desarrollo. De manera pedagógica y comprometida involucrar en el proyecto a la Gerencia y los empleados de la Cooperativa. Elaborar el Proyecto de Implementación de NIIF para presentación y aprobación por parte de Consejo de Administración. Establecer planes de Formación para la Gerencia, Comités y empleados. Designar el Coordinador del Comité. Identificar impactos, tanto a nivel de patrimonio como de resultados, así como los sistemas de información, organización y control interno. Desarrollar planes de capacitación del personal, adecuados al nivel de conocimiento de las nuevas normas que cada nivel requiere. Identificar los cambios que se deben introducir en procedimientos, sistemas, y control interno. Identificar nuevas funciones o de ser necesario, cambios a las existentes Asignación de nuevas funciones a los responsables de los procesos involucrados. Identificar cambios en el plan contable, nuevas cuentas contables Identificar información necesaria para los estados financieros Evaluar el cumplimiento del plan de trabajo. Evaluar los beneficios de contar con un sistema contable único e integrado que sea utilizado por la Cooperativa.

4 Incluir en planes de auditoría interna, seguimiento del cumplimiento del plan de Convergencia. Elaborar informes para presentación al Consejo de Administración. ARTICULO 6º El Comité de NIIF se reunirá periódicamente, o cuando sea necesario. PARAGRAFO: A las reuniones del Comité de NIIF podrán asistir como invitados los empleados de las diferentes áreas de la Cooperativa o quienes la Gerencia considere necesario. En todo caso, quienes asistan como invitados tendrán voz pero no voto en las decisiones. ARTICULO 7º El quórum para deliberar y tomar decisiones validas lo conformará la presencia como mínimo de 3 integrantes. Por norma general, todas las decisiones o acuerdos se adoptaran por consenso. ARTICULO 8º En toda reunión del Comité, deberá dejarse constancia escrita en acta, la que deberá ser firmada por el Coordinador y el secretario. ARTICULO 9º. Tanto las actuaciones del Comité, como las de cada uno de sus integrantes, las decisiones que se adopten, la información a que tengan acceso y de la cual tengan conocimiento por razón de su función, serán de carácter estrictamente confidencial y privilegiada, por lo cual no podrá ser divulgada a personas naturales o jurídicas diferentes a quienes deban conocerla, siempre utilizando los medios y conductos regulares propios de la Cooperativa. ARTICULO 10º. La inasistencia sin excusa de un integrante del Comité habiendo sido convocado a tres (3) reuniones consecutivas, será declarado dimitente y removido de su cargo. El coordinador informará al Consejo de Administración, para nombramiento de nuevo miembro del Comité. El presente Acuerdo rige a partir de su aprobación por parte del Consejo de

5 Administración, según consta en el Acta No. 400 del 24 de Mayo del ORGINAL FIRMADO FERNELL BURITICA PERALTA Presidente Consejo NIDIA BARRERO SALOMON Secretaria Consejo