SOCIEDAD CONCESIONARIA TUNEL SAN CRISTOBAL S.A.

Transcripción

1 SOCIEDAD CONCESIONARIA TUNEL SAN CRISTOBAL S.A. Estados financieros por los años terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012 e informe de los auditores independientes

2 Deloitte Auditores y Consultores Limitada RUT: Rosario Norte 407 Las Condes, Santiago Chile Fono: (56-2) Fax: (56-2) deloittechile@deloitte.com INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los señores Accionistas y Directores de Sociedad Concesionaria Túnel San Cristóbal S.A. Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Sociedad Concesionaria Túnel San Cristóbal S.A., que comprende los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2013 y 2012, y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited una compañía privada limitada por garantía, de Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de las cuales es una entidad legal separada e independiente. Por favor, vea en de la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro. Deloitte Touche Tohmatsu Limited es una compañía privada limitada por garantía constituida en Inglaterra & Gales bajo el número , y su domicilio registrado: Hill House, 1 Little New Street, London, EC4A 3TR, Reino Unido.

3 Opinión En nuestra opinión, basadas en nuestras auditorias los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Sociedad Concesionaria Túnel San Cristóbal S.A. al 31 de diciembre de 2013 y 2012 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Otros asuntos Según se explica en Nota 1, producto del proceso de transición de principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile a Normas Internacionales de Información Financiera, la Sociedad presenta patrimonio negativo al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el reverso de este dependerá de los flujos futuros que se generen. En función a lo anterior, los estados financieros han sido preparados bajo el principio de negocio en marcha. Marzo 26, 2014 Santiago, Chile Juan Carlos Rodríguez C. Rut:

4 INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Por los periodos terminados Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 SOCIEDAD CONCESIONARIA TÚNEL SAN CRISTÓBAL S.A. Contenido Estado de Situación Financiera Clasificado Estado Integral de Resultados Estado de Cambios en el Patrimonio Estado de Flujos de Efectivo Notas a los Estados Financieros 1

5 SOCIEDAD CONCESIONARIA TUNEL SAN CRISTOBAL S.A. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos chilenos - M$) ACTIVOS Notas Nº M$ M$ Activos corrientes Efectivo y equivalentes al efectivo Otros activos financieros, corriente Otros activos no financieros, corriente Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corriente Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corriente Activos por impuestos, corrientes TOTAL ACTIVOS CORRIENTES Activos no corrientes Otros activos financieros, no corriente Otros activos no financieros, no corriente Activos intangibles distintos de la plusvalía Propiedades, planta y equipo Activos por impuestos diferidos TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL DE ACTIVOS Las notas adjuntas forman parte integrante de estos estados financieros

6 SOCIEDAD CONCESIONARIA TUNEL SAN CRISTOBAL S.A. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos chilenos - M$) PATRIMONIO Y PASIVOS Notas Nº M$ M$ PASIVOS Pasivos corrientes Otros pasivos financieros, corriente 20-a Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corriente Otras provisiones, corriente Pasivos por impuestos, corriente Otros pasivos no financieros, corriente TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES Pasivos no corrientes Otros pasivos financieros, no corriente 20-b Cuentas por pagar a entidades relacionadas, no corriente Otras provisiones, no corriente Otros pasivos no financieros, no corriente 13-d TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS Patrimonio Capital emitido 14-b Pérdidas acumuladas ( ) ( ) Otras reservas 14-c ( ) Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora ( ) ( ) Participación no controladoras - - TOTAL PATRIMONIO ( ) ( ) TOTAL DE PATRIMONIO Y PASIVOS Las notas adjuntas forman parte integrante de estos estados financieros

7 SOCIEDAD CONCESIONARIA TUNEL SAN CRISTOBAL S.A. ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos chilenos - M$) Notas Estado de resultados por función Nº M$ M$ Ingresos de actividades ordinarias Costo de ventas 16 ( ) ( ) Ganancia bruta Otros ingresos, por función Gasto de administración 16 ( ) ( ) Ingresos financieros Costos financieros 20-d ( ) ( ) Diferencias de cambio 19-a (169) (50) Resultado por unidades de reajuste 19-b ( ) ( ) Pérdida antes de impuestos ( ) ( ) Ganancia por impuestos a las ganancias Pérdida procedente de operaciones continuadas ( ) ( ) Pérdida procedente de operaciones discontinuadas - - Pérdida del año ( ) ( ) Pérdida por acción básica en operaciones continuadas 22 (529) (461) Pérdidas por acción básica en operaciones discontinuadas - - Pérdida por acción básica (529) (461) Estados de resultados integral Pérdida ( ) ( ) Otro resultado integral, antes de impuestos, coberturas del flujo de efectivo ( ) Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujos de efectivo de otro resultado integral ( ) Total resultado integral ( ) ( ) Resultado integral total ( ) ( ) Las notas adjuntas forman parte integrante de estos estados financieros

8 SOCIEDAD CONCESIONARIA TUNEL SAN CRISTOBAL S.A. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos chilenos- M$) Estado de Flujos de Efectivo Directo Notas Nº M$ M$ Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Clases de cobros por actividades de operación Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios ( ) ( ) Pagos a y por cuenta de los empleados ( ) ( ) Otros (pagos) ingresos por actividades de operación Intereses pagados (17.519) (17.970) Intereses recibidos Cobro (pago) por impuestos a las ganancias Otras entradas (salidas) de efectivo Flujos de efectivo netos procedentes de actividades de operación Flujos de efectivo utilizados en actividades de inversión Pagos por inversión en instrumentos financieros ( ) Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo Compras de propiedades, planta y equipo (5.281) (4.136) Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de inversión ( ) Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Importes procedentes de préstamos de largo plazo - - Pagos de préstamos ( ) ( ) Intereses pagados ( ) ( ) Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de financiación ( ) ( ) Incremento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio (58.483) ( ) Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo (58.483) ( ) Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del año EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO Las notas adjuntas forman parte integrante de estos estados financieros

9 SOCIEDAD CONCESIONARIA TUNEL SAN CRISTOBAL S.A. ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos chilenos - M$) Patrimonio Otras Reservas Ganancias atribuible Capital Cobertura de Efectos Total Otras (pérdidas) a los propietarios Participaciones Patrimonio Nota emitido flujo de caja transición Reservas acumuladas de la controladora no controladoras total Nº M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Saldo inicial al ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Reclasificación ajustes primera aplicación ( ) - - Saldo inicial reexpresado ( ) ( ) - ( ) Cambios en patrimonio Resultado Integral Ganancia (pérdida) ( ) ( ) - ( ) Otro resultado integral - ( ) - ( ) - ( ) - ( ) Total cambios en el patrimonio - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Saldo final al ( ) - ( ) ( ) ( ) - ( ) Otras Reservas Ganancias Patrimonio atribuible Capital Cobertura de Efectos Total Otras (pérdidas) a los propietarios Participaciones Patrimonio Nota emitido flujo de caja transición Reservas acumuladas de la controladora no controladoras total Nº M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Saldo inicial al ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Reclasificación ajustes primera aplicación ( ) Saldo inicial reexpresado ( ) - ( ) ( ) ( ) - ( ) Cambios en patrimonio Resultado Integral Ganancia (pérdida) ( ) ( ) - ( ) Otro resultado integral Total cambios en el patrimonio ( ) ( ) - ( ) Saldo final al ( ) ( ) - ( ) Las notas adjuntas forman parte integrante de estos estados financieros

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28 En todos los casos, las operaciones con instrumentos financieros derivados deben cumplir con los criterios establecidos por la NIC N 39. En este contexto, cabe destacar que sólo podrán designarse como objeto de cobertura los activos, pasivos, compromisos en firme no reconocidos en el balance, las transacciones futuras previstas altamente probables de ejecutar e inversiones netas en el exterior que pudiesen realizarse. El desempeño de las operaciones en instrumentos derivados será monitoreado en forma frecuente y regular durante la vigencia del contrato. Para ello, la medición de la efectividad o desviaciones que puedan generarse durante la relación de cobertura, se realizará al menos con una periodicidad trimestral. Las operaciones con instrumentos derivados financieros se efectuarán con contrapartes autorizadas por el Directorio de la Sociedad. Cada vez que se autorice a operar con instrumentos derivados, deberá cuantificarse la efectividad de aquellos derivados contratados como instrumentos de cobertura. Esta efectividad deberá estar dentro de los límites definidos por la NIC N 39. Aquella parte del valor razonable de los derivados de cobertura que resulte inefectiva deberá ser considerada para efectos del límite de riesgo. Las coberturas deben cumplir con la efectividad prevista en la NIC N 39 (entre 80% y 125%). Si la medición de la efectividad resulta en un valor fuera del rango señalado, la cobertura deberá ser discontinuada. Debe existir un expediente para cada relación de cobertura, con un detalle específico de contenidos: elemento cubierto, instrumento de cobertura, descripción del elemento de cobertura con las características del riesgo que cubre, identificación de la naturaleza del riesgo cubierto, objetivo de la gestión de riesgo y estrategia para emprender la cobertura, e indicar metodología y periodicidad de medición de la efectividad del derivado. b) Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar En este rubro se consideran principalmente las transacciones de flujo vehicular pendientes de facturación a los usuarios y el IVA por cobrar al MOP producto de los servicios de operación, mantención y conservación, en conformidad a las Bases de Licitación. Eventuales intereses sólo se documentan por períodos vencidos. Los documentos de venta a los clientes de la Sociedad son emitidos por la empresa relacionada Sociedad Concesionaria Vespucio Norte Express S.A., en conformidad al contrato de Gestión Comercial conjunta suscrito entre ambas sociedades, por lo que todas las transacciones facturadas de la forma precitada se presentan como cuentas por cobrar a empresas relacionadas. c) Deudas incobrables La estimación de deudores incobrables se realiza mediante aplicación de un modelo diseñado a partir de la experiencia histórica de recaudación de la Sociedad relacionada Sociedad Concesionaria Vespucio Norte Express S.A., al amparo del contrato señalado en la letra anterior. 19

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