Taller para el Registro de Información en el. Sistema de Formato Único (SFU)

Transcripción

1 Taller para el Registro de Información en el Sistema de Formato Único (SFU) Julio 2016 Instructoras: L.A.E. Ixchel Elizalde Sánchez, Directora de Evaluación Programática y Financiera. L.A.E. Isabel Barragán Flores, Encargada del Seguimiento a Informes de Recursos Federales Transferidos.

2 Apoyar a los servidores públicos municipales responsables del registro de información en el Sistema de Formato Único (SFU), en el cumplimiento de la obligación de informar sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos, respecto de los recursos públicos federales transferidos.

3 Obligación de los Entes Fiscalizables Ley de Coordinación Fiscal (Art. 48) Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (Art. 85) Informar sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos respecto de los recursos públicos federales transferidos Ley General de Contabilidad Gubernamental (Art. 68, 71, 72 y 80)

4 Aportaciones Federales FISMDF FORTAMUNDF Lineamientos para Informar sobre los Recursos Federales Transferidos Subsidios Fideicomiso para la Infraestructura en los Estados Ramo 23 Programas sujetos a Reglas de Operación Convenios

5 Componentes del SFU (Destino) (Resultados) (Ejercicio) (Resultados)

6 Proceso del SFU Registro de Información (Ayuntamiento) Revisión (SEFIPLAN) Atención de Observaciones (Ayuntamiento) Revisión (Dependencias y Entidades Federales) Atención de Observaciones (SEFIPLAN)

7 Calidad de la Información Homogeneidad 1 Congruencia 2 Granularidad 3 Cabalidad 4 Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados de los Recursos Federales Transferidos

8 Homogeneidad Información que permita su comparabilidad entre ejecutores, municipios y Entidades Federativas. Aprobado Momentos Contables Modificado Comprometido Devengado Ejercido Pagado Recaudado (Ministrado) Ingreso Gasto

9 Aprobado Modificado Comprometido Pagado Ejercido Devengado

10 Homogeneidad Aprobado Es el momento contable que refleja las asignaciones presupuestarias anuales comprometidas en el Decreto de Presupuestos de Egresos y sus anexos. Modificado Es el momento contable que refleja la asignación presupuestaria que resulta de incorporar, en su caso, las adecuaciones presupuestarias al presupuesto aprobado. Comprometido Es el momento contable que refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo u otro instrumento jurídico, que formaliza una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras. Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados de los Recursos Federales Transferidos

11 Homogeneidad Devengado Es el momento contable que refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros, por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obras oportunamente contratados. Ejercido Es el momento contable que refleja la emisión de una cuenta por liquidar certificada o documento equivalente, debidamente aprobado por la autoridad competente. Pagado Es el momento contable que refleja la cancelación total o parcial de las obligaciones de pago, que se concreta mediante el desembolso de efectivo o cualquier otro medio de pago. Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados de los Recursos Federales Transferidos

12 Homogeneidad Recaudado (Ministrado) Es el momento contable que refleja el cobro en efectivo o cualquier otro medio de pago de participaciones, aportaciones, recursos convenidos y otros ingresos por parte de los entes públicos. Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados de los Recursos Federales Transferidos

13 Homogeneidad Proyectos de Inversión Programas de Inversión Gestión de Proyectos Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados de los Recursos Federales Transferidos

14 Homogeneidad Gasto Corriente Avance Financiero Gasto de Inversión Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados de los Recursos Federales Transferidos

15 APROBADO MODIFICADO RECAUDADO COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO PAGADO Relación con: Decreto de Presupuesto de Egresos u oficio de aprobación del proyecto. Presupuesto asignado en el presupuesto u oficio de aprobación. Relación con: Aprobado Igual (=), mayor (>) o menor (<) que el presupuesto inicial, de acuerdo con las adecuaciones presupuestarias. Tabla 4. Reporte con base en momentos contables Relaciones válidas para el reporte de momentos contables Relación con: Modificado Igual (=) o menor (<) que el presupuesto modificado. Relación con: Modificado Igual (=) o menor (<) que el presupuesto modificado. Relación con: Comprometido Igual (=) o menor (<) que el presupuesto comprometido. Relación con: Devengado Igual (=) o menor (<) que el presupuesto devengado. Relación con: Ejercido Igual (=) o menor (<) que el presupuesto Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados de los Recursos Federales Transferidos

16 Congruencia Dar cumplimiento al objetivo para el que están destinados los recursos. Presupuesto de Egresos de la Federación Ley de Coordinación Fiscal/Lineamientos FAIS Objetivos estratégicos (dependencia o entidad federal) Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados de los Recursos Federales Transferidos

17 Granularidad Obligación de informar de forma pormenorizada Componente Permite conocer Información que se registra Gestión de Proyectos Destino Se registra el avance físico y financiero, así como la localización de todos los proyectos de inversión financiados con recursos federales. Nivel Financiero Ejercicio Se registra el avance físico y financiero de la totalidad de los programas, fondos o convenios, desagregando la partida genérica. Ficha Técnica de Indicadores Resultados Se registran las metas y avances de los indicadores de los Fondos de Aportaciones Federales. Evaluaciones Resultados Se registran las evaluaciones realizadas a programas financiados con recursos federales o a los propios programas federales.

18 Cabalidad Guía de Criterios para el Reporte del Ejercicio, Destino y Resultados de los Recursos Federales Transferidos

19 Nivel de Cumplimiento en la Entrega del Informe Trimestral de los Recursos Federales a la SHCP Primer Trimestre 2016 Fondo o Program a Total de Municipios Formato de Gestión de Proyectos Ayuntamientos con Información Reportada % de Cum plim iento Form ato Nivel Financiero Ayuntamientos con Información Reportada % de Cum plim iento Indicadores de Desem peño Ayuntamientos con Información Reportada % de Cum plim iento FISMDF % % 92 43% FORTAMUN-DF % % 70 33% FORTASEG* % 2 10% NA NA FUENTE: Portal Aplicativo de la SHCP * Municipios a los que se les asignaron recursos del FORTASEG NA: No Aplica, no se han definido indicadores de desempeño para este Subsidio. % de Cumplimiento del 80% al 100% % de Cumplimiento del 60 % al 79% % de Cumplimiento menor al 60%

20 Verificación de cumplimiento y de la calidad de información Nivel de Cumplimiento en la Entrega de los Informes a la SHCP Sistema de Formato Único (SFU) Primer Trimestre 2016 Concepto FISM-DF FORTAMUN-DF FORTASEG Formato de Gestión de Proyectos Formato de Nivel Financiero Calidad de la Información Reportada Nivel Financiero Gestión de Proyectos Sí/No Sí/No Sí/No/SR Sí/No/SR Sí/No/NA Sí/No Sí/No/SR Sí/No/SR Sí/No/NA Sí/No/NA Sí/No/SR Sí/No/SR NA: No Aplica SR: Sin Registro

21 Operación del Sistema de Formato Único (SFU) Nivel Financiero

22 Operación del Sistema de Formato Único (SFU-PASH) Usuario RFC del Ayuntamiento Seleccionar ciclo 2016 Contraseña

23 Operación del Sistema de Formato Único (SFU-PASH) Nivel Financiero

36 Vinculación MIDS SFU Delegación SEDESOL

37 Operación del Sistema de Formato Único (SFU) Gestión de Proyectos

38 Operación del Sistema de Formato Único (SFU-PASH) Gestión de Proyectos

39 Operación del Sistema de Formato Único (SFU-PASH) Gestión de Proyectos Para dar cumplimiento cabal a lo establecido en el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal, los proyectos financiados con el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social deben ser cargados por medio de la sección de Avances de Gestión de Proyectos.

46 Indicadores de Desempeño Sistema de Formato Único (SFU)

47 Indicadores de Desempeño del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISMDF) NOMBRE DEL INDICADOR Porcentaje de Proyectos de Contribución Directa registrados en la MIDS. DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR MÉTODO DE CÁLCULO FRECUENCIA PARA EL REGISTRO DE AVANCES Y MEDICIÓN CONSIDERACIONES Mide la proporción que representan los proyectos de contribución directa, del total de proyectos registrados en la Matriz de Inversión para el Desarrollo Social (MIDS). (Sumatoria de Proyectos de Contribución Directa registrados en la MIDS al trimestre correspondiente/sumatoria de Proyectos Totales registrados en la MIDS al trimestre correspondiente) X 100 Trimestral 1. Las cantidades correspondientes al numerador y al denominador de la fórmula son acumulados al periodo que se reporta. 2. Las metas anuales deberán ser capturadas desde el primer trimestre del año, de acuerdo con el método de cálculo establecido. 3. Los proyectos de Contribución Directa pueden identificarse en la columna Incidencia del Anexo I. Catálogo del FAIS Como Proyectos Totales, se debe considerar la sumatoria de Proyectos de Contribución Directa, Proyectos Complementarios y Otros Proyectos (Proyectos Especiales, PRODIM y Gastos Indirectos).

48 Ejemplo Proyectos 1er. 2do. 3er. 4to. Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre TOTAL Contribución Directa Complementarios Otros Suma 26 Programa de Inversión Autorizado del Ayuntamiento Sumatoria de Proyectos de Contribución Directa registrados en la MIDS al Trimestre Sumatoria de Proyectos Totales registrados en la MIDS al Trimestre X 100 = Meta Planeada

49 [1] La meta acumulada se obtienen sumando al valor de la meta del primer trimestre, el valor de la meta del segundo trimestre y así sucesivamente hasta obtener el valor de la m Dirección de Evaluación Programática y Financiera EJEMPLO APLICANDO FÓRMULA Periodo 1er. Trimestre 2do. Trimestre 3er. Trimestre 4to. Trimestre Meta Planeada Meta Planeada Acumulada 4 4 Proyectos Programados 26 Fórmula Meta Porcentual Acumulada 4/26 x /26 x /26 x /26 x

50 EJEMPLO META PROGRAMADA Y AVANCE PERIODO Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre Cuarto Trimestre Información solicitada en el Sistema de Formato Único META PLANEADA META PROGRAMADA AVANCE JUSTIFICACIÓN NUMERADOR DENOMINADOR META ALCANZADA NUMERADOR DENOMINADO R DE VARIACIONES Cancelación por falta de convenio NOMBRE DEL INDICADOR NOMBRE DEL INDICADOR Porcentaje de Proyectos Complementarios registrados en la MIDS. Porcentaje de Otros Proyectos registrados en la MIDS.

51 Indicadores de Desempeño del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUNDF) NOMBRE DEL INDICADOR DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR MÉTODO DE CÁLCULO FRECUENCIA PARA EL REGISTRO DE AVANCES Y MEDICIÓN CONSIDERACIONES Índice de Dependencia Financiera Representa con cuántos pesos del Fondo cuenta el Municipio por cada peso recaudado. (Recursos ministrados del FORTAMUNDF al Municipio / Ingresos propios registrados por el Municipio) Semestral 1. Los ingresos propios incluyen impuestos, derechos, productos, aprovechamientos y contribuciones por mejoras. 2. Las metas, independientemente de la periodicidad del indicador, deberán ser capturadas desde el primer trimestre del año, de acuerdo con el método de cálculo establecido.

52 EJEMPLO PERIODO MINISTRACIONES DEL FORTAMUNDF (SEMESTRAL) INGRESOS PROPIOS (SEMESTRAL) Primer Semestre $4,000, $1,200, Segundo Semestre $4,000, $1,000, EJEMPLO APLICANDO FÓRMULA Recursos ministrados del FORTAMUNDF al municipio Ingresos propios registrados por el Municipio = Meta Planeada Periodo Ministraciones Ingresos propios Fórmula Meta Planeada 1er. Semestre 4,000,000 1,200,000 4,000,000/1,200, do. Semestre 8,000,000 2,200,000 8,000,000/2,200,

53 PERIODO META PLANEADA Información solicitada en el Sistema de Formato Único META PROGRAMADA NUMERADOR DENOMINADO R META ALCANZADA AVANCE NUMERADOR DENOMINADO R JUSTIFICACIÓN DE VARIACIONES Primer Semestre Regularización de deudores Segundo Semestre

54 Indicadores de Desempeño del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUNDF) NOMBRE DEL INDICADOR DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR MÉTODO DE CÁLCULO FRECUENCIA PARA EL REGISTRO DE AVANCES Y MEDICIÓN CONSIDERACIONES Índice en el Ejercicio de Recursos Mide en términos porcentuales el gasto ejercido del monto total aprobado del fondo. (Gasto ejercido del FORTAMUNDF por el municipio o demarcación territorial / Monto anual aprobado del FORTAMUNDF al municipio o demarcación territorial) * 100 Trimestral 1. El monto ejercido del FORTAMUNDF por el municipio o demarcación territorial es acumulado al periodo que se reporta. 2. Las metas, independientemente de la periodicidad del indicador, deberán ser capturadas desde el primer trimestre del año, de acuerdo con el método de cálculo establecido.

55 Ejemplo El Ayuntamiento tiene aprobado en el año un presupuesto proveniente del FORTAMUNDF de $8,000, Al inicio del ejercicio se estimó que en el primer trimestre del año se tendría un monto, por concepto de ministraciones del fondo, equivalente a $2,000,000.00, misma cantidad que se planeó ejercer: Gasto ejercido del FORTAMUNDF por el municipio Monto anual aprobado del FORTAMUNDF al municipio X 100 = Meta Planeada

56 PERIODO Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre Cuarto Trimestre Información solicitada en el Sistema de Formato Único META PLANEADA META PROGRAMADA NUMERADOR DENOMINADOR META ALCANZADA AVANCE NUMERADOR DENOMINADOR JUSTIFICACIÓN DE VARIACIONES Cancelación de compra de mobiliario y equipo de cómputo.

57 Indicadores de Desempeño del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUNDF) NOMBRE DEL INDICADOR DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR MÉTODO DE CÁLCULO FRECUENCIA PARA EL REGISTRO DE AVANCES Y MEDICIÓN CONSIDERACIONES Porcentaje de Avance en las Metas Mide en términos porcentuales el avance físico promedio en la ejecución de los programas, obras o acciones. (Promedio de Avance en las Metas Porcentuales de i / Promedio de las Metas Programadas Porcentuales de i ) * 100 i= programa, obra o acción Trimestral 1. Los porcentajes correspondientes al numerador y denominador son acumulados al periodo que se reporta. 2. Las metas, independientemente de la periodicidad del indicador, deberán ser capturadas desde el primer trimestre del año, de acuerdo con el método de cálculo establecido.

58 Sumar los valores de la columna Avance de las Metas Porcentuales y el resultado dividirlo entre el número de obras, programas y acciones prog Dirección de Evaluación Programática y Financiera Ejemplo El Ayuntamiento planeó la construcción de dos obras de rehabilitación de infraestructura básica, una acción de modernización de sistemas administrativos e informáticos y un programa de becas a estudiantes de educación primaria y los avances de ejecución programados en el ejercicio, se observan en la siguiente tabla: Obras, programas o acciones Primer Trimestre Metas Programadas Segundo Trimestre Tercer Trimestre Cuarto Trimestre Obra Obra Modernización de sistemas administrativos e informáticos Becas

59 1. Sumar los valores de la columna Avance de las Metas Porcentuales y el resultado dividirlo entre el número de obras, programas y acciones programadas en el año (en este ejemplo 4), a efecto de obtener el promedio. El valor resultante es el numerador del indicador, es decir 35. No. AVANCE DE LAS METAS PORCENTUALES SUMA = Numerador 35

60 2. Sumar los valores de la columna Metas Programadas Porcentuales y el resultado dividirlo entre el número de obras, programas y acciones (en este ejemplo 4), a fin de obtener el promedio. El valor resultante es el denominador del indicador, es decir 35. No. METAS PROGRAMADAS PORCENTUALES SUMA = Denominador 35

61 3. Dividir el promedio de la columna Avance de las Metas Porcentuales entre el promedio de la columna Metas Programadas Porcentuales y la cifra obtenida multiplicarla por 100. El valor resultante es la meta planeada del indicador, es decir 100 %. Promedio de Avance en las Metas Porcentuales (Numerador) Promedio de las Metas Programadas Porcentuales (Denominador) X 100 = Meta Planeada 100

62 PERIODO Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre Cuarto Trimestre Aplicando fórmula todos los trimestres Información solicitada en el Sistema de Formato Único META PLANEADA META PROGRAMADA AVANCE JUSTIFICACI NUMERADOR DENOMINADOR META ALCANZADA NUMERADOR DENOMINADOR ÓN DE VARIACIONE S

63 Suponiendo hay una variación en la meta PERIODO Información solicitada en el Sistema de Formato Único META PLANEADA META PROGRAMADA NUMERADOR DENOMINADOR META ALCANZADA AVANCE NUMERADOR DENOMINADO R JUSTIFICACIÓN DE VARIACIONES Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre Cuarto Trimestre Retraso en la obra por causa del contratista

64 Matrices de Indicadores para Resultados Vigentes taria.gob.mx/es/ptp/formato_unico

65 Operación del Sistema de Formato Único (SFU-PASH) Indicadores de Desempeño

71 Indicadores de Desempeño INDICADORES FISM FORTAMUN FISM FORTAMUN

72 ORIENTACIÓN Auditoría Especial de Evaluación y Atención Ciudadana Dirección de Evaluación Programática y Financiera Lic. Isabel Barragán Flores formatounico_asesoria@orfis.gob.mx Tels: 01(228) ext (228)