Cambios al Anexo 20 v 3.3

Transcripción

1 Cambios al Anexo 20 v 3.3 Introducción. Todos estos cambios y actualizaciones que aplican al CFDI vienen dados por los análisis y estudios del SAT para mejorar y evolucionar la facturación electrónica en México. Esta nueva versión surge como una necesidad de una nueva estructura y esquema de CFDI para mejorar la calidad de la información que recibe el SAT y la facilidad de los contribuyentes a la hora de compartir sus datos con la autoridad tributaria. Entra en Vigor. Anexo 20 versión Opcional: 1 de julio de Obligatorio: 1 de diciembre 2017 Recepción de pagos -Opcional: 1 de julio de Obligatorio: 1 diciembre 2017 Anexo 24 versión 1.3 -Obligatorio: 1 de junio 2017 Documentos Fiscales y Digitales que Fueron Modificados. Anexo 20 versión 3.3. Complemento Recepción de Pagos. Anexo 24 versión 1.3.

2 Principales cambios Estructura. Sustento legal. Cambios Anexo 20. ClaveProdServ UsoCFDI Impuestos Descuentos Cantidades en negativo Cancelación de CFDI Estructura Tu solución en Facturas electrónicas CFDI La nueva versión contempla cambios tanto en la estructura, formato de datos, características de los datos, catálogos de datos como en las validaciones y reglas de cálculo. En concreto, destacamos los siguientes cambios: Se aplicarán nuevas reglas de validación para comprobar la coherencia de los datos y evitar posibles errores. Se emplearán 23 catálogos para mejorar la precisión de los datos, algunos aceptados internacionalmente. A través de ellos se designará la información de determinados campos. La información existente se integrará con el proceso de facturación, de modo que en la presentación de las declaraciones algunos campos se presentarán pre-llenados. Sustento Legal CFF Artículo 29. Cuando las leyes fiscales establezcan la obligación de expedir comprobantes fiscales por los actos o actividades que realicen, por los ingresos que se perciban están obligados a cumplir con las especificaciones que en materia de informática determine el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter general. CFF Artículo 29-A (Requisitos de los comprobantes fiscales) IX. Los contenidos en las disposiciones fiscales, que sean requeridos y dé a conocer el S.A.T. mediante reglas de carácter general. Las cantidades que estén amparadas en los comprobantes fiscales que no reúnan algún requisito de los establecidos en esta disposición o en el artículo 29 de este Código, según sea el caso, o cuando los datos contenidos en los mismos se plasmen en forma distinta a lo señalado por las disposiciones fiscales, no podrán deducirse o acreditarse fiscalmente.

3 ClaveProdServ Impuestos Los impuestos se calculan a nivel concepto-partida y posteriormente se suman para totalizar los impuestos a nivel documento. Se conoce la Base, Impuesto (IVA - IEPS), Factor (tasa o cuota), Tasa o Cuota (16%,0%,.25) e Importe Si en el CFDI se tienen 2 impuestos (IVA - IEPS) se tendría la suma de los mismos a nivel de Comprobante.

4 Descuento Atributo condicional para representar el importe total de los descuentos aplicables antes de impuestos. No se permiten valores negativos. Se debe registrar cuando existan conceptos con descuento. A nivel documento, se compone de la suma de los descuentos de cada concepto. Cantidades en negativo Todos los importes deberán ser positivos ya que la versión 3.3 no admite valores negativos. Cancelación de CFDI Cancelación de CFDI El emisor tendrá que enviar una solicitud de cancelación El receptor acepta la cancelación Tiene hasta 72 horas para aceptar o rechazar la solicitud de cancelación Sí no se atiende la solicitud el EMISOR podrá considerar que el receptor acepto la cancelación.

5 Complemento de recepción de pagos Aplica para las operaciones que son a crédito, pago en parcialidades, o en su defecto que sea pago en una sola exhibición, pero que la factura se genere antes de recibir el pago. Es decir, el Complemento de Recepción de Pagos se realizará cuando el pago se realice después de que se hizo la factura con el objetivo de: Controlar el flujo de efectivo. Ajustar mecanismos para evitar cancelaciones indebidas. Conocer si la factura ha sido pagada. Evitar la duplicidad de Ingresos en Facturación de Parcialidades. Sustento legal. Código Fiscal de la Federación (Publicado en el DOF 27enero de 2017): Requisitos de los comprobantes fiscales (Artículo 29-A, fracción VII, incisos a) y b) del CFF). Anexo 20 (Publicado en el DOF el 10 de enero de 2017): Estándar Técnico, Complemento para recepción de pagos (Publicación en diciembre de 2016), Guía del llenado del CFDI con Complemento para pagos (Publicada el 15 de marzo de 2017). Reglas de Resolución Miscelánea Fiscal (Publicada en el DOF el 23 de diciembre de 2016): Regla Expedición de CFDI por pagos realizados. Y Regla Requisitos en la expedición de comprobantes fiscales Catálogos. Se han definido un total de 17 catálogos para que sean integrados al momento de llenar o poblar de datos el XML su uso especifica en las Descripciones, Tipos y Reglas.

6 Cancelación (comprobante por el total): La cancelación de un comprobante que se emita por el total de la operación, al que se le asocie un comprobante de pagos, cuando se trate de pago en parcialidades, no podrán ser canceladas, y las correcciones se realizarán mediante la emisión de CFDI de egresos por devoluciones, descuentos y bonificaciones. Excepto cuando exista un error en los datos de la clave del RFC del receptor. Cancelación (comprobante que integra un complemento): Del comprobante al que se le integró un complemento para recepción de pagos: Facturas a las que se les incorpora el complemento para recepción de pagos Podrán cancelarse siempre que: Se sustituya por otro comprobante con los datos correctos.