SUPERINTENDENCIA DE VALORES Y SEGUROS

Transcripción

1 CHARLA XBRL ANA CRISTINA SEPULVEDA P. Coordinador Proyecto XBRL Presentación para Sociedades Fiscalizadas, Auditores Externos y Empresas de Software SUPERINTENDENCIA DE VALORES Y SEGUROS Santiago, Noviembre 2008

2 Agenda I. Adopción XBRL II. Cómo Funciona el XBRL? III. Proyecto XBRL IV. Uso de la Taxonomía

3 I. Adopción de XBRL El XBRL una respuesta a los nuevos requerimientos Actualmente la SVS usa un software FECUSA que permite: a. Recepción b. Información codificada c. Validación d. Registro e. Difusión Estándares que esperamos mantener con la adopción del XBRL

4 I. Adopción de XBRL. Continuación Qué es el XBRL? XBRL es un lenguaje para la comunicación electrónica de datos financieros y de negocios que está revolucionando el reporte empresarial en el mundo. Aporta grandes beneficios en la preparación, análisis y comunicación de información de negocios. Ofrece reducción de costes, mayor eficiencia y mejorada precisión y fiabilidad a todos los implicados en el suministro o uso de datos financieros. Fuente: Web oficial de XBRL Internacional

5 I. Adopción de XBRL. Continuación Por qué es necesario XBRL? Revolución de las tecnologías Gran cantidad de información Información no homogénea Información empresarial Intercambio electrónico Difícil de procesar Páginas Web, PDF, Excel Distintos formatos

6 I. Adopción de XBRL. Continuación La Clave es la Estandarización Condición básica y necesaria para el eficaz manejo de cualquier información 1. Medio estándar : Internet 2. Contenido estándar : Normas IFRS 3. Continente estándar : Fichero informático en Lenguaje XML-XBRL

7 II. Cómo funciona el XBRL? 1 Cada dato que se quiere comunicar se acompaña de una etiqueta o marca que identifica de forma unívoca el concepto financiero representado. Ejemplo: <Resultados periodo= 2007 empresa= SOS moneda= pesos > <Ventas> </Ventas> <CostoVenta> </CostoVenta> <MargenOperacional> </MargenOperacional> <OtrosIngresosGastos> </OtrosIngresosGastos> <ResultadoAntesImpuesto> </ResultadoAntesImpuesto> <Impuesto> </Impuesto> <ResultadoNeto> </ResultadoNeto> </Resultados>

8 II. Cómo funciona el XBRL?. Continuación 2 Permite añadir información adicional: Tipo de concepto (monetario, un ratio, un porcentaje), cómo se expresa en diversos lenguajes o dónde se encuentran las normas contables que lo definen. Cómo se relacionan los elementos entre sí, qué elementos son el agregado de otros, en qué posición deberían aparecer respecto al resto en un informe, etc. 3 XBRL es además extensible: Una compañía puede extender su uso más allá de lo contemplado por el estándar para adaptarlo a sus necesidades.

9 II. Cómo funciona el XBRL?. Continuación 4 Taxonomías e informes XBRL El conjunto de definiciones de los conceptos de un dominio de negocio es lo que se denomina una taxonomía. Las especificaciones del lenguaje XBRL no definen por sí mismas conceptos de negocio, sino que establecen el lenguaje en el que se expresan las taxonomías. Taxonomía Informe o Instancia XBRL Definición de una normativa legal contable Expresa datos asociados a los conceptos definidos en una taxonomía para un contexto determinado

10 II. Cómo funciona el XBRL?. Continuación 5 Elementos Simples y Complejos: Items y Tuplas Item: elemento simple. Dentro de un determinado contexto tiene por si mismo toda la información necesaria para ser utilizado. <ci:activo unitref= Pesos contextref= 2007 >727</ci:activo> Tupla: representa una estructura de datos compleja, agrupa elementos simples que no proporcionan información si se encuentran dispersos.

11 II. Cómo funciona el XBRL?. Continuación Ejemplo de tupla: Cuadro de directivos de la empresa con el Nombre, Cargo, Salario Fijo y Salario variable <ci:directivo> <ci:nombre contextref= 2007 >Juan Ramón Martínez</ci:nombre> <ci:cargo contextref= 2007 >Director Financiero</ci:cargo> <ci:salariofijo unitref= Euro contextref= 2007 >45000</ci:salarioFijo> <ci:salariovariable unitref= Euro contextref= 2007 >15000</ci:salarioVariable> </ci:directivo> <ci:directivo> <ci:nombre contextref= 2007 >José Fernandez</ci:nombre> <ci:cargo contextref= 2007 >Director General<ci:cargo> <ci:salariofijo unitref= Euro contextref= 2007 >55000</ci:salarioFijo> <ci:salariovariable unitref= Euro contextref= 2007 >20000</ci:salarioVariable> </ci:directivo>

12 III. Proyecto XBRL. Proceso Desarrollo Proyecto XBRL (I) Normas (II) Modelo de Información (III) Taxonomía Trabajo conjunto de profesionales de las áreas financiera e informática (IV) Documentos Instancias Informes

13 III. Proyecto XBRL. Continuación Definición del Modelo de Información Normas IFRS Bound Volume 2008 Circulares SVS Leyes Taxonomía IFRS-2006 (Modelo de Información) Modelo de Información

14 III. Proyecto XBRL. Continuación Modelo de Información - Web

15 III. Proyecto XBRL. Continuación Modelo de Información - Web

16 III. Proyecto XBRL. Continuación Modelo de Información Ejemplo de tupla

17 III. Proyecto XBRL. Continuación Publicación Taxonomía - Noticias XBRL

18 III. Proyecto XBRL. Continuación Resumen Taxonomía

19 III. Proyecto XBRL. Continuación Documentación

20 III. Proyecto XBRL. Continuación Descargar Taxonomía

21 III. Proyecto XBRL. Continuación Con el Administrador de Módulos Generar Archivo Shell

22 III. Proyecto XBRL. Continuación Guardar Archivo en Carpeta donde se guardó Taxonomía

23 III. Proyecto XBRL. Continuación Cuando se descarga la taxonomía SVS CL-CI del sitio son muchos archivos.

24 III. Proyecto XBRL. Continuación Al abrir por ejemplo la carpeta cl-ci_ias-1_

25 III. Proyecto XBRL. Continuación Al abrir con Internet Explorer se ve:

26 III. Proyecto XBRL. Continuación Se recomienda usar software en la opción Revisión

27 III. Proyecto XBRL. Continuación Revisión Taxonomía Elegir rol

28 III. Proyecto XBRL. Continuación Revisión Taxonomía Abrir los +

29 III. Proyecto XBRL. Continuación Revisión Taxonomía Referencias y Comentarios

30 IV. Uso de la Taxonomía Las empresas pueden probar la Taxonomía. Para ello pueden usar cualquier software disponible en el mercado Descargar Taxonomía SVS CL-CI del sitio web Generar con el Administrador de Módulos un archivo shell que contenga los estados financieros y notas que la empresa quiera presentar y guardarlo dentro de la carpeta de la taxonomía

31 IV. Uso de la Taxonomía. Continuación Página XBRL - Lista de Software

32 V. Uso de la Taxonomía. Continuación Software Fujitsu Abrir Taxonomía

33 IV. Uso de la Taxonomía. Continuación Software Fujitsu Taxonomía SVS CL-CI

34 IV. Uso de la Taxonomía. Continuación Preparar Instancia o Informe Crear contextos

35 IV. Uso de la Taxonomía. Continuación Preparar Instancia o Informe Definir unidad monetaria

36 IV. Uso de la Taxonomía. Continuación Preparar Instancia o Informe Elegir informes a presentar

37 IV. Uso de la Taxonomía. Continuación Preparar Instancia o Informe Contexto instance

38 IV. Uso de la Taxonomía. Continuación Preparar Instancia o Informe Contexto duration

39 IV. Uso de la Taxonomía. Continuación Preparar Instancia o Informe Generar informe

40 IV. Uso de la Taxonomía. Continuación Preparar Instancia o Informe Informe

41 CHARLA XBRL ANA CRISTINA SEPULVEDA P. Coordinador Proyecto XBRL Presentación para Sociedades Fiscalizadas, Auditores Externos y Empresas de Software SUPERINTENDENCIA DE VALORES Y SEGUROS Santiago, Noviembre 2008