Disciplina de Mercado. Requisitos mínimos de divulgación Aspectos cuantitativos

Transcripción

1 2017 Disciplina de Mercado Requisitos mínimos de divulgación Aspectos cuantitativos

2 OV1: Presentación de los Activos Ponderados por Riesgo (APR) CONCEPTO a b c Requerimientos APR mínimos de capital T T1 T Riesgo de crédito (excluido riesgo de crédito de contraparte) Del cual, con el método estándar (SA) Riesgo de crédito de contraparte (CCR) Del cual, con el método estándar para el riesgo de crédito de contra parte (SA CCR) Riesgo de liquidación Exposiciones de titulización en la cartera de inversión Riesgo de mercado Del cual, con el método estándar (SA) Riesgo operacional Del cual, con el Método del Indicador Básico Ajuste mínimo («suelo») Total ( )

3 LI1: Diferencias entre los ámbitos de consolidación contable y regulador y correspondencia entre estados financieros y categorías de riesgo reguladoras Diciembre de 2016 CONCEP TO a b c d e f g Valo res co ntables según se publican en lo s estado s financiero s (cifras expresadas en miles de pesos) Valo res co ntables en el ámbito de co nso lidació n regulado ra Sujetas al marco de riesgo de crédito Suje tas al marco de riesgo de crédito de co ntraparte Valores contables de partidas: Sujetas al marco de titulización Sujetas al marco de riesgo de mercado N o sujetas a requerimiento s de capital o sujetas a de ducció n del capital A ctivo Disponibilidades Títulos Públicos y Privados Préstamos Otros créditos por intermediación financiera Créditos por arrendamientos financieros Participación en otras sociedades Créditos diversos Bienes de Uso Bienes Diversos Bienes intangibles 152, Partidas pendientes de imputación Otros activos Activo total P asivo Depósitos ( ) ( ) Otras obligaciones por intermediación financiera ( ) ( ) Obligaciones diversas ( ) (7.987) Previsiones ( ) ( ) Obligaciones negociables subordinadas Partidas pendientes de información (237) Otros pasivos P asiv o total ( ) ( ) 2

4 CR1: Calidad Crediticia de los activos CONCEPTO a b c d Exposiciones en situación de incumplimiento Valor bruto de Exposiciones en situación de cumplimiento Previsiones / deterioro Valor Neto(a + b + c) Préstamos Deuda Valores Exposiciones fuera de balance Total

5 CR2: Cambios en la cartera de préstamos y títulos de deuda en situación de incumplimiento CONCEPTO a Préstamos y títulos de deuda en situación de incumplimiento al cierre de periodo de declaración anterior Préstamos y títulos de deuda en situación de incumplimiento desde el último periodo de declaración Regreso a situación de cumplimiento Cancelaciones contables Otros cambios Préstamos y títulos de deuda en situación de incumplimiento al cierre del periodo de declaración (1+234±5)

6 CRB E Desglose de exposiciones por zona geográfica Diciembre de 2016 (cifras expresadas en miles de pesos) C artera C apital F ederal R esto de las P cias. T o tal P réstamo s Al Sector Público no financiero Al Sector Financiero A l Secto r P rivado no financiero y residentes del exterio r Hipotecarios Adelantos Prendarios Documentos Personales Otros Tarjetas de crédito Otro s Otros créditos por intermediación financiera Créditos por arrendamientos financieros Créditos diversos Responsabilidades Eventuales T o tal de F inanciacio nes

7 CRB E Desglose de exposiciones por sector Diciembre de 2016 C artera C o mercial C o mercial A similable a C o nsumo C o nsumo T o tal P réstamo s Al Sector Público no financiero Al Sector Financiero A l Secto r P rivado no financiero y residentes del exterio r Hipotecarios Adelantos Prendarios Documentos Personales Otros Tarjetas de crédito Otro s Otros créditos por intermediación financiera Créditos por arrendamientos financieros Créditos diversos Responsabilidades Eventuales T o tal de F inanciacio nes

8 CRB E Desglose de exposiciones por vencimiento residual Diciembre de 2016 (cifras expresadas en miles de pesos) C a r t e r a Cart. Vencida 1 Mes 3 Meses 6 Meses 12 Meses 2 4 M e se s M a s 2 4 M. TOTA L Al Sector Público no financiero Al Sector Financiero Al Sector Privado no financiero y residentes del exterior Tot a l de Fi na nc i a c i one s

9 CRB F Importe de las exposiciones deterioradas por zona geográfica Diciembre de 2016 (cifras expresadas en miles de pesos) Z o na Geo gráfica I mpor t e Prest amos I mpor t e P r e v i si one s Capital Federal Resto de las Provincias T o tal

10 CRB F Importe de las exposiciones deterioradas por sector Diciembre de 2016 (cifras expresadas en miles de pesos) T ipo de C o ntraparte Saldo Previsiones Net o Comercial Comercial asimilable a consumo Consumo T o tal

11 CR3: Técnicas de cobertura del riesgo de crédito presentación general Concepto a b c d e f g Exposiciones no garantizadas: valor contable Exposiciones garantizadas con colaterales Exposiciones garantizadas con colateral del cual: importe asegurado Exposiciones garantizadas con garantías financieras Exposiciones garantizadas con garantías financieras, de los cuales: importe asegurado Exposiciones garantizadas con derivados del crédito Exposiciones garantizadas con derivados del crédito, de las cuales: importe asegurado Préstamos Títulos de deuda Total De las cuales, en situación de incumplimiento

12 CR4: Método Estándar: exposición al riesgo de crédito y efectos de técnicas para la cobertura de riesgo de crédito (CRC) a b c d e f Exposiciones antes de CCF y CRC Exposiciones después de CCF y CRC APR y densidad APR Clases de Activos Saldo en balance Saldo Fuera de Balance Saldo en balance Saldo Fuera de Balance APR Densidad del APR Disponibilidades ,67% Exposiciones a gobiernos y bancos centrales ,01% Exposiciones a bancos multilaterales de desarrollo (BMD) 0,00% Exposiciones a entidades financieras del país y del exterior ,06% Exposiciones a empresas del país y del exterior ,61% Exposiciones incluidas en la cartera minorista ,93% Exposiciones garantizadas por SGR/Fondos de Garantía ,02% Exposiciones garantizadas con inmuebles residenciales para vivienda familiar, única y permanente ,42% Exposiciones con otras garantías hipotecarias ,88% Préstamos morosos ,58% Otros activos ,28% Exposición a titulizaciones y retitulizaciones ,78% Partidas fuera de balance incluídas en el punto de las normas sobre Capitales Mínimos de las Entidades Financieras ,18% Partidas fuera de balance vinculadas con operaciones de titulización 0,00% Operaciones sin entrega contra pago (no DvP) 0,00% Línea de créditos para la inversión productiva no imputados como aplicación mínima 0,00% Exposición a entidades de contraparte central (CCP) 0,00% Participaciones en el capital de empresas ,59% 11

13 CR5: Método Estándar: exposiciones por clases de activos y ponderaciones por riesgo Cartera 0% 20% 35% 50% 75% 100% 125% 150% 1250% TOTAL Disponibilidades Exposiciones a gobiernos y bancos centrales Exposiciones a bancos multilaterales de desarrollo (BMD) Exposiciones a entidades financieras del país y del exterior Exposiciones a empresas del país y del exterior Exposiciones incluidas en la cartera minorista Exposiciones garantizadas por SGR/Fondos de Garantía Exposiciones garantizadas con inmuebles residenciales para vivienda familiar, única y permanente Exposiciones con otras garantías hipotecarias Préstamos morosos Otras exposiciones Exposición a titulizaciones y retitulizaciones Partidas fuera de balance incluídas en el punto de las normas sobre Capitales Mínimos de las Entidades Financieras Partidas fuera de balance vinculadas con operaciones de titulización Operaciones sin entrega contra pago (no DvP) Línea de créditos para la inversión productiva no imputados como aplicación mínima Exposición a entidades de contraparte central (CCP) Participaciones en el capital de empresas Requerimiento de capital por riesgo de Crédito

14 SEC1: Exposiciones de titulización en la cartera de inversión Concepto a b c e f g i j k Banco que actúa como originador Banco que actúa como patrocinador Banco que actúa como inversor Tradicional Sintética Subtotal Tradicional Sintética Subtotal Tradicional Sintética Subtotal Minorista (total) de las cuales hipotecaria para adquisición de vivienda tarjeta de crédito otras exposiciones minoristas retitulización Mayoristas (total) de las cuales préstamos a empresas hipotecaria comercial arrendamiento financiero y cuentas por cobrar otras exposiciones mayoristas retitulización 13

15 SEC3: Exposiciones de titulización en la cartera de inversión y requerimientos de capital regulador asociados (banco que actúa como originador o patrocinador) concepto a b c d e f g h i j k l m n o p q Requerimiento de capital después del Valor de la exposición (por intervalo de PR) Banco que actúa como patrocinador APR (por método regulador) techo 20% PR >20% a 50% PR >50% a 100% PR >100% a <1250% PR 1250% PR Exposición total Titulización tradicional De la cual, titulización De la cual, subyacente minorista De la cual, subyacente mayorista De la cual, retitulización De la cual, preferente De la cual, no preferente Titulización sintética De la cual, titulización De la cual, subyacente minorista De la cual, subyacente mayorista De la cual, retitulización De la cual, preferente De la cual, no preferente IBR RBA (incluido IAA) IBR SFA SA 1250% IBR RBA (incluido IAA) IBR SFA SA 1250% IBR RBA (incluido IAA) IBR SFA SA 1250% 14

16 SEC4: Exposiciones de titulización en la cartera de inversión y requerimientos de capital regulador asociados (banco que actúa como inversor) Concepto a b c d e f g h i j k l m n o p q Requerimiento de capital después del Valor de la exposición (por intervalo de PR) Banco que actúa como patrocinador APR (por método regulador) techo 20% PR >20% a 50% PR >50% a 100% PR >100% a <1250% PR 1250% PR Exposición total Titulización tradicional De la cual, titulización De la cual, subyacente minorista De la cual, subyacente mayorista De la cual, retitulización De la cual, preferente De la cual, no preferente Titulización sintética De la cual, titulización De la cual, subyacente minorista De la cual, subyacente mayorista De la cual, retitulización De la cual, preferente De la cual, no preferente IBR RBA (incluido IAA) IBR SFA SA 1250% IBR RBA (incluido IAA) IBR SFA SA 1250% IBR RBA (incluido IAA) IBR SFA SA 1250% 15

17 MR1: Riesgo de Mercado con el método estándar Concepto a APR Productos Directos Riesgo de tasa de interés (general y específico) Riesgo de posiciones accionariales (general y específico) Riesgo de divisas Opciones Método simplificado Método Deltaplus Total

18 Riesgo de Tasa CONCEPTO SALDO Activo Neto (Pesos) VAN p rp VAN p rp' Activo Neto (Moneda Extranjera) VANme r me VANme r me' Activo neto (Pesos Ajus) VANAJ rp Patrimonio Neto Factor de corrección Riesgo de tasa (VaRR)

19 Remuneraciones Reuniones celebradas y remuneraciones pagadas a sus miembros Empleados con remuneración variable bonificaciones garantizadas Compensaciones adicionales (singon awards) Indemnización por despido Remuneraciones diferidas pendientes Efectivo Acciones Títulos vinculados Otras Remuneraciones difereridas pagadas Remuneraciones otorgadas Fijo Efectivo Acciones Títulos vinculados Otras Variable Efectivo Acciones Títulos vinculados Otras Diferido Efectivo Acciones Títulos vinculados Otras No Diferido Concepto Cantidad Saldo Efectivo Acciones Títulos vinculados Otras Exposición de empleados a ajustes implícitos y explícitos de remuneraciones diferidas y retenidas Remuneraciones pendientes diferidas y retenidas Reducciones del ejercicio por ajustes explícitos Reducciones del ejercicio por ajustes implícitos 18

20 Estructura de Capital Concepto Saldo Ref.3 Capital Ordinario Nivel 1 : instrumentos y reservas Capital Social ordinario admisible emitido directamente más las primas de emisión relacionadas Capital socialexcluyendo acciones con preferencia patrimonial ( ) Aportes no capitalizados ( ) Ajustes al patrimonio ( ) Primas de Emisión ( ) Beneficios no distribuidos Resultados no asignados (de ejercicios anterioresy la parte pertinente del ejercicio en curso) ( y ) Otras partidas del resultado integral acumuladas (y otras reservas) Reservas de utilidades ( ) Capital Social ordinario emitido por filiales y en poder de terderos (cuantía permitida en el COn1 del grupo Participaciones minoritarias en poder de terceros ( ) Subtotal: Capital ordinario Nivel 1 antes de conceptos deducibles Capital Ordinario Nivel 1 : conceptos deducibles Ajustes de valoración prudencial ( , , ) fondo de comercio (neto de pasivos por impuestos relacionados) (punto ) Otros intangibles salvo derechos del servicio de créditos hipotecarios (netos de pasivos po impuestos relacionados) ( ) Activos por impuestos diferido que dependen de la rentabilidad futura de la entidad, excluídos los procedentes de difrencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacioandos) Saldos a favor por aplicación del impuesto a la ganancia mínima presunta (netos de las previsiones por riesgo de desvalorización) según punto Insuficiencia de previsiones para pérdidas esperadas (punto ) Ganancias en ventas relacionadas con operaciones de titulización ( ) Ganancias y pérdidas debidas a variaciones en el riesgo de crédito propio sobre pasivos contabilizados al valor razonable ( ) Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora. (cuantía superior al umbral del 10%) ( ) Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 10%) ( ) ( ) 4 (15) 5 19

21 Estructura de Capital Conceptos deducibles específicos nacionales (2.736) Accionistas ( ) Inversiones en el capital de entidades financieras sujetas a supervisión consolidada ( ) Participaciones en empresas deducibles ( ) Otras (detallar conceptos significativos) ( , , , , , , ) (2.736) 7 Conceptos deducibles aplicados al CO n1 debido a insuficiencias de capital adicional de nivel 1 y capital de nivel 2 para cubrir deducciones Total conceptos deducibles del Capital Ordinario Nivel 1 ( ) Capital Ordinario Nivel 1 (CO (n1)) Capital Adicional Nivel 1 : instrumentos De los cuales: clasificados como Patrimonio Neto De los cuales: clasificados como Pasivo Instrumentos incluídos en el Capital Adicional de Nivel 1 ( e instrumentos de capital ordinario Nivel 1 no incluído en la fila 5) emitidos por filiales y en poder de terceros (cuantía permitida en el CA n1 de Grupo) ( ) Capital Adicional de Nivel 1antes de conceptos deducibles Capital Adicional Nivel 1: conceptos deducibles Concepto Saldo Ref.3 Instrumentos admisibles como Capital Adicional de nivel 1 emitidos directamente más las Primas de Emisión relacionadas ( , , 8.3.2) Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora (cuantía superior al umbral del 10%) ( ) Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 10%) ( ) Conceptos deducibles específicos nacionales Conceptos deducibles aplicados al adicional nivel 1 debido a insuficiencias de capital adicional de nivel 2 para cubrir deducciones Total conceptos deducibles del Capital Adicional Nivel 1 Capital Adicional Nivel 1 (CA n1) Patrimonio Neto BásicoCapital de Nivel 1 Patrimonio Neto Complementario Capital Nivel 2: instrumentos y previsiones Instrumentos admisibles como capitald e nivel 2 emitidos directamente más las primas de emisión relacionadas ( , , 8.3.3) Instrumentos incluídos en el capital de nivel 2 emitidos por filiales y en poder de terceros ( ) Previsiones por riesgo de incobrabilidad (pto )

22 Estructura de Capital Patrimonio Neto Complementario Capital Nivel 2: conceptos deducibles Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora (cuantía superior al umbral del 10%) ( ) Concepto Saldo Ref.3 Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 10%) ( ) Conceptos deducibles específicos nacionales Total conceptos deducibles del PNC Capital Nivel 2 Patrimonio Neto Complementario Capital Nivel 2 (PNc) Capital Total Activos Totales ponderados por riesgo (APR) Importes por debajo de los umbrales de deducción (antes de la ponderación por riesgo) Inversiones no significativas en el capital de otras entidades financieras (tope 10%, no deducibles de la RPC) Inversiones significativas en el capital de otras entidades financieras (tope 10%, no deducibles de la RPC) Activos por impuestos diferidos procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados) Ganancia mínima presunta pto Límites máximos aplicables a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 Previsiones admisibles para inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las posiciones sujetas al método estándar (antes de la aplicación del límite máximo) límite máximo a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 con arreglo del método estándar Coeficientes Capital ordinario de nivel 1 (en porcentaje de los activos ponderados por riesgo) 13,01% Capital de nivel 1 en porcentaje de los activos ponderados por riesgo 12,64% Capital Total en porcentaje de activos 13,35% Margen requerido específico de la Institución 0,00% Del cual: margen de conservación del capital requerido 0,00% Del cual: margen anticíclico requerido específico del Banco 0,00% margen GSIB requerido 0,00% Capital ordinario Nivel 1 disponible para cubrir los márgenes 13,35% 21

23 Modelo de Conciliación Activo Disponibilidades Títulos Públicos y privados Préstamos Otros créditos por intermediación financiera Créditos por arrendamiento financiero Participaciones en otras sociedades Etapa 2 Etapa 3 Monto admisible como COn Créditos diversos Monto admisible como COn1 Bienes de uso Monto admisible como COn1 Bienes diversos Monto admisible como COn1 7 Bienes intangibles Monto admisible como COn Partidas pendientes de imputación Monto admisible como COn Activo Total Pasivo Depósitos Otras obligaciones por intermediación financiera Obligaciones diversas Previsiones Partidas pendientes de imputación Obligaciones negociables subordinadas Pasivo Total Patrimonio Neto Concepto Estados Financieros consolidados Publicación Etapa 1 Estados Financieros consolidados Supervisión Estados Financieros consolidados Supervisión desagregados Capital Social Monto admisible como COn Aportes no capitalizados Ref. vincular con componente del Capital Regulatorio 22

24 Modelo de Conciliación Ajustes al patrimonio Reserva de utilidades Etapa 2 Etapa 3 Monto admisible como COn Resultados no asignados Monto admisible como COn Diferencia de valuación no realizada Patrimonio Neto Total Estado de Resultados Concepto Estados Financieros consolidados Publicación Etapa 1 Estados Financieros consolidados Supervisión Ingresos Financieros Egresos Financieros ( ) ( ) Margen Bruto de Intermediación Cargo por incobrabilidad ( ) ( ) Ingresos por servicios Egresos por servicios ( ) ( ) Gastos de administración ( ) ( ) Resultados Neto por intermediación Financiera Utilidades diversas Pérdidas diversas ( ) ( ) Resultado Neto antes del impuesto a las ganancias Impuesto a las ganancias ( ) ( ) Resultado monetario por intermediación financiera Resultado monetario por otras operaciones Resultado monetario por egresos operativos Resultado Neto del Período / Ejercicio Estados Financieros consolidados Supervisión desagregados Ref. vincular con componente del Capital Regulatorio 23

25 Cuadro comparativo resumen Apalancamiento Concepto Saldo Descripción Total de activo consolidadeo según EECC Publicación Trimestral Ajustes por diferencias en el alcance de la consolidación Ajustes por activos fiduciarios reconocidos en el balance pero que se excluyen de la medida de exposición Ajustes por instrumentos financieros derivados (fuera del activo) Ajustes por operaciones de financiación con valores (SFTs) (fuera del activo) Ajustes por las exposiciones fuera de balance Otros ajustes Exp coef. Apalancamiento

26 Cuadro Principales elementos del Coeficiente de Apalancamiento Concepto Saldo Descripción Exposiciones en el balance Exposiciones en el balance Activos deducidos del PNB Capital de nivel 1 ( ) Total de las exposiciones en el balance (excluidos derivados y SFTs) Exposiciones por derivados Costo de reposición vinculado con todas las transacciones de derivados Incremento por la exposición potencial futura vinculada con todas las operaciones de derivados Incremento por activos entregados en garantía de derivados deducidos de los activos del balance Deducciones de cuentas a cobrar por margen de variación en efectivo entregado en transacc. con derivados Exposiciones con CCP, en la cual la entidad no está obligada a indemnizar al cliente Monto nocional efectivo ajustado de derivados de crédito suscriptos Reducciones nocionales efectivos de derivados de crédito susc. y deducc. de EPF de deriv. de créditos susc. Total de las exposiciones por derivados Operaciones de financiación con valores (SFTs) Activos Brutos por SFTs (sin neteo) (Importes a netear de los activos SFTs brutos) Riesgo de crédito de la contraparte por los activos SFTs Exposición por operaciones en calidad de agentes Total de las exposiciones por SFTs Exposiciones fuera de Balance Exposiciones fuera de balance a su valor nocional bruto (Ajustes por la conversión a equivalentes crediticios) ( ) Total de las exposiciones fuera de balance Capital y Exposición Total PNb Capital de nivel 1 (valor cierre del período) Exposición Total Coeficiente de Apalancamiento Coeficiente de Apalancamiento 8,78 Información Adicional Otras Exp. Titulizadas Posiciones por otras exp titulizadas 25

27 Cuadro de Reconciliación Apalancamiento Concepto Saldo Descripción Total de activo consolidadeo según EECC Publicación Trimestral Ajustes por diferencias en el alcance de la consolidación Ajustes Originados por derivados Ajustes originados por operaciones de pases y otros ( ) Previsión por riesgo de incobrabilidad (Situación Normal) Otros Ajustes Exposiciones en el balance

28 Divulgación del Ratio de Cobertura de Liquidez VALOR NO PONDERADO VALOR TOTAL PONDERADO ACTIVOS LÍQUIDOS DE ALTA CALIDAD Activos Líquidos de alta calidad totales (FALAC) SALIDAS DE EFECTIVO Depósitos minoristas y depósitos efectuados por MiPyMEs de los cuales: Depósitos estables Depósitos menos estables Fondeo mayorista no garantizado, del cual: Depósitos operativos (todas las contrapartes) Depósitos no operativos (todas las contrapartes) Deuda no garantizada 0 0 Fondeo mayorista garantizado Requisitos adicionales, de los cuales: Salidas relacionadas con posiciones de derivados y otros requerimientos de gtias 0 0 Salidas relacionadas con la pérdida de fondeo en instrumentos de deuda 0 0 Facilidades de Crédito y Liquidez Otras obligaciones de financiación contractual 0 0 Otras obligaciones de financiación contingente SALIDAS DE EFECTIVO TOTALES ENTRADAS DE EFECTIVO Crédito garantizado (operaciones de pase) Entradas procedentes de posiciones que no presentan atraso alguno Otras entradas de efectivo 0 0 ENTRADAS DE EFECTIVO TOTALES FALAC TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO NETAS TOTALES RATIO DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (%) 137% 27