EXTRACTO DE ACTA DE ASAMBLEA REUNIÓN ORDINARIA

Transcripción

1 EXTRACTO DE ACTA DE ASAMBLEA REUNIÓN ORDINARIA LA SUSCRITA SECRETARIA GENERAL DE LA FUNDACIÓN UNIVERSITARIA PARA EL DESARROLLO HUMANO UNINPAHU, EXPIDE UNA PARTE DEL ACTA No. 109 DEL 15 DE MARZO DE 2018 FECHA: 15 de marzo de 2018 HORA: LUGAR: 9:00 a.m. Carrera 16 No. 39A-77 de Bogotá CONVOCATORIA: Comunicación de fecha 27 de febrero de ASISTENTES: INVITADOS: PRESIDENTE DE LA REUNIÓN: SECRETARIA: María Paula Linares Venegas, Canciller Juan Luis Velasco Mosquera, Miembro y en representación de Servicios Carmen S.A.S. Rodrigo Muñoz Montilla en representación de Manuela Inversiones S.A.S. y Servicios San Pedro S.A.S. Rodrigo Alzate Bedoya en representación de Servicios Martín S.A.S. y Educacionales de Colombia Ltda. Jesús Antonio Peñaranda Bautista, Rector Jorge Humberto Rodríguez Martínez, Vicerrector Administrativo Francesca Rivera Londoño, Vicerrector de Bienestar Institucional y Talento Humano Sandra Fabiola González Gómez, Directora Oficina Planeación y Gestión de Calidad Álvaro Barreto Lugo, Director de Contabilidad María Patricia Giraldo, Asesora Externa Auditoría Sonia Jimena Rojas Lara, Secretaria General Rodrigo Muñoz Montilla Sonia Jimena Rojas Lara

2 ORDEN DEL DÍA 1. LECTURA DEL ORDEN DEL DÍA. 2. VERIFICACIÓN DEL QUÓRUM. 3. ELECCIÓN DE PRESIDENTE Y SECRETARIO DE LA ASAMBLEA. 4. APROBACIÓN DEL ORDEN DEL DÍA PROPUESTO. 5. POSESIÓN NUEVO MIEMBRO DE LA ASAMBLEA. 6. PRESENTACIÓN Y APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DE PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL. 8. AUTORIZACIÓN AL SEÑOR RECTOR, EN SU CALIDAD DE REPRESENTANTE LEGAL DE LA INSTITUCIÓN, PARA QUE REALICE EL TRÁMITE ANTE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIAN, DE SOLICITUD DE PERMANENCIA DE UNINPAHU, COMO ENTIDAD DEL RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA ESAL INFORME DEL ESTADO DE LAS ASIGNACIONES PERMANENTES ESTADO Y APROBACIÓN DE LOS RESULTADOS FISCALES DE LA INSTITUCIÓN POR EL AÑO GRAVABLE ELECCIÓN Y NOMBRAMIENTO DE LA REVISORÍA FISCAL Y SU SUPLENTE. 10. PRESENTACIÓN DEL INFORME DE RECTORÍA: APROBACIÓN DEL PLAN DE INVERSIÓN PARA LA VIGENCIA INFORME DE RECTORÍA SOBRE LA NUEVA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. 12. APROBACIÓN ENAJENACIÓN INMUEBLE. 13. NOMBRAMIENTO DE NUEVOS MIEMBROS DEL CONSEJO SUPERIOR. 14. PROPOSICIONES Y VARIOS. 1. LECTURA DEL ORDEN DEL DÍA Se da lectura al Orden del día. 2. VERIFICACIÓN DEL QUÓRUM Se verifica el quórum por parte de la Secretaria General de la Institución, doctora Sonia Jimena Rojas Lara, quien informa se da cumplimiento al artículo 34 de los Estatutos, y por consiguiente existe quórum para deliberar y decidir en la presente Asamblea. Se deja constancia que las personas jurídicas Miembros de la Asamblea, se hacen presentes mediante delegados debidamente autorizados por los Representantes Legales de cada

3 una de las sociedades, comunicaciones que reposan en la Secretaría General de la Institución. (.) 8. AUTORIZACIÓN AL SEÑOR RECTOR, EN SU CALIDAD DE REPRESENTANTE LEGAL DE LA INSTITUCIÓN, PARA QUE REALICE EL TRÁMITE ANTE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIAN, DE SOLICITUD DE PERMANENCIA DE UNINPAHU, COMO ENTIDAD DEL RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA ESAL. La Secretaria hace una presentación general sobre el Régimen Tributario Especial del Impuesto sobre la Renta, explicando a los Miembros de la Asamblea que la Institución debe adelantar frente a la DIAN, el trámite establecido en el Decreto 2150 de 2017 para que la Fundación se mantenga en el citado Régimen Especial, toda vez que la Institución cumple con los requisitos para ello, pues una Fundación Sin Ánimo de Lucro que anteriormente se consideraba por el Régimen Tributario como no contribuyente. La Secretaria hace una presentación general del Régimen Tributario Especial, explicando el trámite que se debe adelantar frente a la DIAN, la solicitud, el registro en la página web, los anexos y la memoria económica, ésta última que no ha sido reglamentada. El Rector señala que se ha creado un grupo al interior de la Institución, interdisciplinario, para preparar todos los documentos necesarios para el próximo 3 de abril, como fecha límite, con el fin de estar preparados para la fecha establecida formalmente para hacer la solicitud a la DIAN, plazo que vence el 30 de abril de Continúa la Secretaria explicando que la DIAN tiene, luego de presentada la mencionada solicitud, hasta el mes de octubre de 2018 para pronunciarse, negando la solicitud, si no hay pronunciamiento, se entiende que la Institución continúa dentro del Régimen, operando el silencio administrativo positivo. Explica también el trámite de publicación y comentarios de la sociedad civil. Señala además que los anexos que deben acompañar la solicitud, son varios, entre los cuales está el Acta de la Asamblea, en su calidad de máximo órgano de dirección, donde se autorice al representante legal para que solicite que la entidad permanezca dentro del Régimen Tributario Especial del Impuesto sobre la Renta. Teniendo en cuenta lo antes expuesto y lo establecido en el artículo , numeral 3 del Decreto 2150 de 2017, la Secretaria somete a consideración de los Miembros de la Asamblea, la autorización al Rector, en su calidad de Representante Legal, para que realice el trámite ante la Unidad Administrativa Especial DIAN, de solicitud de permanencia de la Fundación Universitaria para el Desarrollo Humano

4 UNINPAHU, como entidad del Régimen Tributario Especial del Impuesto sobre la Renta. La Asamblea aprueba unánimemente la anterior solicitud, impartiendo la autorización al Rector, en su calidad de Representante Legal de la Fundación Universitaria para el Desarrollo Humano UNINPAHU, para que realice el trámite ante la Unidad Administrativa Especial DIAN, de solicitud de permanencia de la Institución como entidad del Régimen Tributario Especial del Impuesto sobre la Renta. A continuación, la Secretaria solicita y la Asamblea aprueba por unanimidad; además aunque indica que la información solicitada por la DIAN, de acuerdo al numeral 4 del artículo del Decreto 1625 de 2016 contenido en el artículo 2 del Decreto 2150 de 2017, se encuentra estipulada en los estatutos de la institución, pide precisar y que se deje expresa constancia en el acta de la Asamblea, como lo señala el inciso primero del numeral 4 de la mencionada norma, lo siguiente: a. Que los aportes no son reembolsables bajo ninguna modalidad, ni generan derecho de retorno para el aportante, ni directa, ni indirectamente durante su existencia, ni en su disolución y liquidación. b. Que la entidad desarrolla la actividad meritoria de educación, de lo cual da cuenta el Registro único Tributario RUT, el cual contiene como código de actividad económica Educación de instituciones universitarias o de escuelas tecnológicas, servicio de educación que es de interés general y de acceso a la comunidad, en los términos previstos en los Parágrafos 1 y 2 del artículo 359 del Estatuto Tributario. c. Que los excedentes no son distribuidos bajo ninguna modalidad, ni directa, ni indirectamente durante su existencia, ni en su disolución y liquidación INFORME DEL ESTADO DE LAS ASIGNACIONES PERMANENTES. Teniendo en cuenta que este punto es otra exigencia de la norma tributaria, la doctora Giraldo señala que es importante mencionar que UNINPAHU, hasta diciembre 31 de 2016, era un No Contribuyente del Impuesto Sobre la Renta y Complementario, Declarante de Ingresos y Patrimonio, como lo estipulaba el artículo 23 del Estatuto Tributario y por lo tanto tenía responsabilidad en el RUT 06 Ingresos y Patrimonio y luego de la Reforma Tributaria Estructural Ley 1819 de diciembre 29 de 2016, pasa a ser Contribuyente del Régimen Tributario Especial como lo menciona el parágrafo transitorio segundo del artículo 19 del Estatuto Tributario y con responsabilidad en el RUT 04 Régimen Tributario Especial, no le aplicaría lo mencionado en los numerales 1 y 2 del parágrafo del artículo Registro Web, en cuanto: 1. La institución está adelantando el proceso de permanencia en el Régimen Tributario Especial y el monto y el destino de la reinversión del beneficio o excedente neto,

5 corresponde al año gravable 2017 y en este año la institución obtuvo fue déficit fiscal, porque se debe recalcar que para el año 2016 era No Contribuyente del Impuesto de Renta. 2. La institución no ha generado asignaciones permanentes y por lo tanto este punto, no aplicaría para este proceso de permanencia que se está adelantando ante la DIAN. De esta manera, se precisa, que respecto a la aplicación de los numerales 1 y 2 del parágrafo del artículo contenido en el Decreto 2150 de 2017, referente al monto y destino de la reinversión del beneficio o excedente neto y sobre el monto y destino de las asignaciones permanentes que se hayan realizado en el año, no hay lugar a ello, para el caso de la institución, pues a diciembre 31 de 2016 era un No Contribuyente, Declarante de Ingresos y Patrimonio, no se generaron asignaciones permanentes y durante el año gravable 2017 los resultados del ejercicio fueron negativos. A Continuación, manifiesta el Presidente de la Asamblea, que sin embargo, la Institución durante el año 2017, lo que hizo fue reinvertir los excedentes del año 2016, que fueron $340 millones. Como se observa, concluye el Presidente de la Asamblea, se supera con creces esa afirmación, pues la Institución reinvirtió más de lo que tenía como excedentes. El doctor Velasco señala que este asunto se vuelve muy importante porque la DIAN en desarrollo de este trámite, va a revisar estas actas para cerciorarse que los excedentes se reinviertan conforme al plan de inversión de cada entidad. El doctor Velasco interviene afirmando que no obstante no va a haber excedentes, el Rector tiene un Plan de Inversión que está desfinanciado, pero se presentará una propuesta para cubrir ese Plan. 8.2 ESTADO Y APROBACIÓN DE LOS RESULTADOS FISCALES DE LA INSTITUCIÓN POR EL AÑO GRAVABLE 2017.

6 La Secretaria señala que para tener los resultados fiscales, deberíamos tener el borrador de la declaración de renta, cifras que hoy no tenemos, pues la fecha límite para presentar la declaración de Renta y Complementario es el 20 de abril de A continuación, interviene la doctora María Patricia Giraldo, quien asesora a la Institución en el proceso de solicitud de permanencia en el Régimen Tributario Especial RTE y explica lo referente a la pérdida fiscal, señalando que no es necesario dejar constancia en esta acta de Asamblea, en el entendido que aunque el año 2017 arrojó déficit, en la Declaración de Renta que se va a presentar y que corresponde al Año Gravable 2017, no se va a hacer ninguna compensación de pérdidas, lo anterior teniendo en cuenta lo estipulado en el artículo del Decreto 1625 de Octubre de 2016 mencionado en el artículo 2 del Decreto 2150 de De otra parte, si deja claro la Doctora Giraldo, que la norma anteriormente citada menciona el tratamiento de las pérdidas fiscales, las cuales podrán ser compensadas con los beneficios netos de los períodos gravables siguientes, de acuerdo al artículo 147 del Estatuto Tributario; es decir, la pérdida fiscal del año 2017 que obtuvo la Institución podrá ser compensada con los excedentes que se obtuvieren en los doce (12) períodos gravables siguientes, pero teniendo en cuenta que en este caso, el término de firmeza de la declaración de renta en la que se compensen pérdidas, ya no sería de 3 años, sino de 6 años. De igual manera expone la Doctora Giraldo, que según la norma tributaria, las pérdidas fiscales acumuladas a treinta y uno (31) de diciembre de 2016 no podrán ser compensadas fiscalmente en ninguno de los periodos gravables siguientes. Por lo anterior, concluye, que no se requiere aprobación en el acta de la Asamblea de este año, en cuanto, en la Declaración de Renta que se presentará en Abril de 2018, no se hará compensación de pérdidas fiscales, pero en el ejercicio gravable que se vaya a realizar la compensación, la decisión si deberá constar en acta de Asamblea y en todo caso antes de presentar la declaración del impuesto sobre la renta y complementario del correspondiente periodo gravable en el cual se compense la pérdida fiscal. Situación de la cual se deja expresa constancia como lo solicita el señor Presidente de la Asamblea. Es copia del Acta de la Asamblea No. 109 del 15 de marzo de SONIA JIMENA ROJAS LARA Secretaria General