Estados Financieros PROMARKET S.A. Santiago, Chile 31 de diciembre de 2007 y 2006

Transcripción

1 Estados Financieros PROMARKET S.A. Santiago, Chile

2 Estados Financieros PROMARKET S.A. Indice Informe de los Auditores Independientes... 1 Estados Financieros Balances Generales... 2 Estados de Resultados... 4 Estados de Flujo de Efectivo M$ = Miles de pesos chilenos UF = Unidades de fomento

3 Informe de los Auditores Independientes Señores Accionistas y Directores de Promarket S.A.: Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Promarket S.A. al 31 de diciembre de 2007 y 2006, y a los correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la administración de Promarket S.A.. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. Nuestras auditorias fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Promarket S.A. al 31 de diciembre de 2007 y 2006 y los resultados de sus operaciones y el flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas contables dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Eduardo Rodríguez B. ERNST & YOUNG LTDA. Santiago, 11 de enero de

4 Balances Generales 31 de diciembre de ACTIVOS Activo Circulante Disponible Valores Negociables Deudores varios Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas Impuestos por recuperar Gastos pagados por anticipado Impuestos diferidos Total activo circulante Activo Fijo Maquinarias y equipos Otros activos fijos Depreciación acumulada (menos) ( ) ( ) Total activo fijo Otros Activos Otros Total otros activos Total Activos Las notas adjuntas números 1 al 20 forman parte integral de estos estados financieros 2

5 Balances Generales 31 de diciembre de PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivo Circulante Cuentas por pagar Provisiones Retenciones Total pasivo circulante Patrimonio Capital pagado Utilidades acumuladas Utilidad (pérdida) del ejercicio ( ) Total patrimonio Total Pasivos y Patrimonio Las notas adjuntas números 1 al 20 forman parte integral de estos estados financieros 3

6 Estados de Resultados Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de Resultados Operacionales Ingresos de la explotación Costos de la explotación ( ) - Margen de explotación Gastos de administración y ventas ( ) ( ) Resultado operacional ( ) Resultados no Operacionales Otros ingresos fuera de la explotación Otros egresos fuera de la explotación (7.546) (16.524) Corrección monetaria (30.908) (5.504) Resultados no operacionales (12.641) (19.486) Resultado antes de impuesto a la renta ( ) Impuesto a la renta (35.992) Utilidad (pérdida) del ejercicio ( ) Las notas adjuntas números 1 al 20 forman parte integral de estos estados financieros 4

7 Estados de Flujo de Efectivo Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de Flujo Originado por Actividades de la Operación Recaudación de deudores por venta Otros ingresos percibidos Pagado a proveedores y personal ( ) ( ) Impuesto a la renta pagado ( ) (31.104) Otros gastos pagados ( ) ( ) IVA y otros similares (71.196) ( ) Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de la ( ) operación Flujo Originado por Actividades de Inversión Compras de activo fijo (33.268) (25.930) Ventas de activos fijos Flujo neto negativo originado por actividades de inversión (33.268) (13.974) Flujo neto total del ejercicio ( ) Efecto de Inflación Sobre Efectivo y Efectivo Equivalente (41.804) (8.154) Variación de Efectivo y Efectivo Equivalente ( ) Saldo Inicial de Efectivo y Efectivo Equivalente Saldo Final de Efectivo y Efectivo Equivalente Las notas adjuntas números 1 al 20 forman parte integral de estos estados financieros 5

8 Estados de Flujo de Efectivo Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de Conciliación entre el Flujo Neto Originado por Actividades de la Operación y el Resultado del Ejercicio Utilidad (pérdida) del ejercicio ( ) Resultado en venta de activos: Pérdida (Utilidad) en venta de activo fijo Cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo: Depreciación del ejercicio Corrección monetaria Disminuciones (aumentos) de activos circulantes: Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas ( ) Otros activos Aumentos (disminuciones) de pasivos circulantes: Cuentas por pagar y otros Impuesto a la renta por pagar ( ) Impuesto al valor agregado y otros similares por pagar (16.614) Flujo neto originado por actividades de la operación ( ) Las notas adjuntas números 1 al 20 forman parte integral de estos estados financieros 6

9 Nota 1 - Constitución de la Sociedad e Inscripción a) Constitución La Sociedad fue constituida con fecha 7 de noviembre de 1986 como Sociedad Anónima Cerrada. El objeto de la Sociedad es la promoción y venta de productos o servicios del Banco de Chile y de sus sociedades filiales o de apoyo al giro, la prestación de servicios de asesoría legal y recopilación y preevaluación de antecedentes de potenciales clientes del Banco y de sus sociedades filiales o de apoyo al giro. b) Capital La Sociedad fue constituida con un capital social de M$1.000 (histórico) dividido en acciones nominativas sin valor nominal. Con fecha 3 de mayo de 2002, fue emitida la resolución de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, autorizando a Promarket S.A. para constituirse como Sociedad de Apoyo al Giro Bancario. Se otorga a la Sociedad el código N 275 para su identificación como tal, siendo fiscalizada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, a través de las normas que rigen a las Sociedades de Apoyo al Giro Bancario. Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados a) General Los presentes estados financieros, han sido preparados de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile y normas contables dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, primando estas últimas por sobre las primeras en caso de discrepancia. b) Períodos Cubiertos Los estados financieros que se presentan, cubren los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2007 y

10 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) c) Bases de Presentación Para efectos comparativos, las cifras de los estados financieros del ejercicio 2006 se presentan actualizadas extracontablemente, según la variación experimentada por el Indice de Precios al Consumidor (IPC) en el presente ejercicio (7,4 %). d) Corrección Monetaria Con el objeto de reflejar en los estados financieros los efectos originados por la variación en el poder adquisitivo de la moneda, que fue de un 7,4 % para el ejercicio 2007 y 2,1 % para el ejercicio 2006, se actualizó el patrimonio y los activos y pasivos no monetarios. Las cuentas de resultado de presentan a sus valores históricos de registro. Las actualizaciones se han efectuado sobre la base de los índices oficiales determinados por el Instituto Nacional de Estadísticas (INE). e) Bases de Conversión Los saldos de los activos y pasivos en moneda extranjera y en unidades de fomento han sido convertidos a pesos chilenos utilizando las siguientes paridades vigentes al cierre de cada ejercicio: f) Activo Fijo $ $ Dólar Estadounidense 495,82 534,43 Unidad de Fomento , ,38 Al los bienes del activo fijo se presentan a su valor de adquisición, corregidos monetariamente. La depreciación ha sido calculada de acuerdo al método lineal de depreciación, considerando la vida útil estimada de los bienes. El cargo a resultados por este concepto ascendió a M$ y M$ al, respectivamente. 8

11 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) g) Impuestos a la Renta e Impuestos Diferidos La Sociedad determina sus impuestos a la renta, de conformidad con las disposiciones tributarias vigentes, establecidas en la Ley de la Renta. De acuerdo a las instrucciones de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, la Sociedad ha determinado y registrado los impuestos diferidos por todas las diferencias temporarias, pérdidas tributarias que implican un beneficio tributario y otros eventos que crean diferencias entre la base tributaria de activos y pasivos, y su base contable, de conformidad con lo dispuesto en los Boletines Técnicos N 60 y complementarios del Colegio de Contadores de Chile A.G.. h) Provisión de Vacaciones La Sociedad registra el costo de las vacaciones de los trabajadores sobre base devengada, según lo establecido en el Boletín Técnico N 47 y complementarios del Colegio de Contadores de Chile A.G. i) Efectivo Equivalente De acuerdo a los establecido en el Boletín Técnico Nº 50 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la Sociedad considera como efectivo equivalente, todas aquellas inversiones de corto plazo que se efectúan como parte de la administración habitual de los excedentes de caja que puedan convertirse en montos de efectivo conocidos, existiendo la intención de efectuar dicha conversión en un plazo no superior a 90 días y que exista un riesgo mínimo de pérdida significativa de valor. El Estado de Flujo Efectivo se ha preparado utilizando el método directo. j) Reconocimiento de Ingresos La Sociedad reconoce sus ingresos sobre la base del devengado. 9

12 Nota 3 - Cambios Contables Durante el presente ejercicio no han ocurrido cambios contables que afecten significativamente la comparabilidad de estos estados financieros. Nota 4 - Corrección Monetaria La aplicación de la norma de corrección monetaria descrita en Nota 2 d), originó un cargo neto a resultados del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2007 de M$ (cargo neto de M$ en 2006), según se detalla a continuación: Efecto en Resultados (Cargo) Abono Corrección monetaria activos y pasivos IPC Activos Patrimonio (44.616) (10.166) Corrección monetaria activos y pasivos en UF Activos Cargo neto por corrección monetaria (30.908) (5.504) Nota 5 - Valores Negociables Los Fondos Mutuos se encuentran valorizados al valor de rescate al cierre del Ejercicio. N Cuotas Valor Rescate $ Valores Negociables ,

13 Nota 6 - Activo Fijo Los bienes del activo fijo se encuentran valorizados según lo indicado en Nota 2 f) y la composición de este rubro al 31 de diciembre de cada ejercicio, es la siguiente: Maquinarias y equipos Muebles y útiles Otros activos fijos Total activo fijo bruto Depreciación acumulada (menos) ( ) ( ) Total Nota 7 - Documentos y Cuentas por Cobrar y Pagar a Empresas Relacionadas La composición de este rubro al 31 de diciembre de cada ejercicio, es la siguiente: a) Documentos y cuentas por cobrar corto plazo Banco de Chile Banchile Corredora de Seguros Ltda Socofin S.A Total

14 Nota 8 - Transacciones con Partes Relacionadas Las transacciones significativas efectuadas con empresas relacionadas durante los ejercicios 2007 y 2006, son las siguientes: Monto de la Transacción Efectos en resultados Descripción de la transacción Relación Utilidad (Pérdida) (a) Banco de Chile Matriz Arriendos ( ) (22.843) Comisiones por mandato Pagos recibidos Anticipos recibidos (1) Gastos rendidos (1) Servicios prestados Pagos recibidos Servicios Administrativos (2) Pagos recibidos por Serv. Adminis Servicios Delivery Pagos Recibidos por Servicios Delivery Cuentas por Cobrar Banco Chile Pagos Cuentas por Cobrar Banco Chile Gastos rendidos por recuperar Plataforma Pagos recibidos por recuperar plataforma Servicios de auditoría (5.670) (5.836) (b) Banchile Corredora de Seguros Ltda. Matriz común Facturas por servicios Pagos recibidos (c) Socofin S.A. Matriz común Facturas por servicios Pagos recibidos (1) La Sociedad prestó servicios de promoción de productos Bancarios a su matriz, bajo mandato y rendición de fondos asignados. Ver nota 19 (2) La Sociedad presta servicios administrativos a su matriz en base a un nuevo contrato del 2007 y factura dichos servicios. Ver nota 19 12

15 Nota 9 - Impuestos por Recuperar La composición de este rubro al cierre de cada ejercicio, es la siguiente: 2007 M$ 2006 M$ Pagos provisionales mensuales Créditos por gastos de capacitación Otros impuestos por recuperar Provisión de impuesto a la renta reclasificados de nota N 13 (7.466) (36.444) Total Nota 10 - Otros Activos La composición de este rubro al 31 de diciembre de cada año, es la siguiente: 2007 M$ 2006 M$ Garantías pagadas Total Nota 11 - Provisiones La composición de este rubro al cierre de cada ejercicio, es la siguiente: Provisión vacaciones Provisiones varias Total

16 Nota 12 - Retenciones La composición de este rubro al 31 de diciembre de cada año, es la siguiente: Instituciones previsionales Impuestos retenidos y otros impuestos por pagar Remuneraciones por pagar Total Nota 13 - Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos (a) Impuesto a la renta La Sociedad reconoce el impuesto a la renta sobre la base de la renta líquida imponible, de acuerdo a lo descrito en la Nota 2 g), siendo el resultado por este concepto al cierre de cada ejercicio el siguiente: Impuesto a la renta y otros impuestos por pagar Créditos al impuesto, reclasificados de nota N 9 (7.466) (36.444) Total impuesto renta y otros por pagar - - b) Impuestos diferidos Los impuestos diferidos al cierre de cada ejercicio, se componen de la siguiente forma: Diferencias Temporales Activos Provisión vacaciones Total activo diferido Total neto activo

17 Nota 13 - Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos (continuación) c) Gasto por impuesto a la renta La conformación del gasto por impuesto a la renta al cierre de cada ejercicio es la siguiente: Provisión impuesto a la renta y otros impuestos por pagar (7.466) (36.444) Provisión otros impuestos por pagar - (1.443) Efecto de activos y pasivos por impuestos diferidos Total (35.992) Nota 14 - Patrimonio A continuación se resume el movimiento de las cuentas patrimoniales ocurridas durante los ejercicios terminados el : Utilidades Resultado (Pérdidas) Capital Acumuladas del ejercicio Total Saldo inicial al 01/01/ Distribución de resultados año ( ) - Revalorización del capital propio Utilidad del ejercicio Saldo al 31 de diciembre de Saldos actualizados para efectos comparativos en 7,4% Saldo inicial al 01/01/ Distribución de resultados año ( ) - Revalorización del capital propio Pérdida del ejercicio ( ) ( ) Saldo al 31 de diciembre de ( ) De conformidad a la Ley , al cierre del ejercicio la revalorización del capital propio se incorpora al capital pagado. 15

18 Nota 14 - Patrimonio (continuación) La participación de los accionistas al 31 de diciembre de 2007, es la siguiente: Accionistas Participación % Banco de Chile 99 Banchile Asesorías Financieras 1 Total 100 Nota 15 - Otros Ingresos Fuera de la Explotación El rubro otros ingresos fuera de la explotación se componen como sigue: Conceptos Ingreso por Fondos Mutuos Castigos Financieros Otros Ingresos Total Nota 16 - Otros Egresos Fuera de la Explotación El rubro otros egresos fuera de la explotación esta compuesto como sigue: Conceptos Donaciones (2.881) (7.622) Pérdida en venta de Activo Fijo - (5.954) Otros Egresos (4.665) (2.948) Total (7.546) (16.524) 16

19 Nota 17 - Remuneración del Directorio Durante el ejercicio 2007, la Sociedad pagó remuneraciones por concepto de dietas, honorarios y otros estipendios a sus Directores, por un monto de M$ , (M$ en el 2006). Nota 18 - Contingencias y Compromisos La Sociedad no presenta contingencias ni compromisos vigentes que puedan afectar, directa o indirectamente, su patrimonio o el normal desenvolvimiento de sus actividades. Nota 19 - Hechos Relevantes a) Nuevo Acuerdo contractual con el Banco de Chile En la quincuagésima quinta sesión Ordinaria de directorio celebrada el 22 de enero de 2007 el Gerente General informa el nuevo contrato de prestación de servicios que rige con el Banco de Chile a contar del 2 de enero de Este contrato de prestación de servicios viene a reemplazar el anterior mandato que se mantenía con el Banco de Chile desde el 2 de enero de 1996 el cual se puso término con fecha 29 de diciembre de Como consecuencia con el nuevo contrato con el Banco de Chile, al 31 de diciembre de 2007, la Sociedad presenta bajo el rubro ingresos de explotación, la facturación total devengada por la prestación de dichos servicios, según las nuevas modalidades acordadas con la matriz. Asimismo en los costos de explotación se han incluido las remuneraciones y otros gastos del personal directamente involucrados en la prestación de Servicios al Banco. Anteriormente, la Sociedad registraba como ingreso operacional las comisiones ganadas por la gestión del mandato, en el cual el Banco delegaba en Promarket la prestación de promoción de servicios bancarios y contra la rendición de fondos. b) Cambios en la Administración En la cuadragésima quinta sesión Ordinaria de Directorio celebrada el 20 de marzo de 2006, se aceptó la renuncia del Gerente General, Sr. Osvaldo Iturriaga Trucco, siendo designado en su reemplazo el Sr. Guillermo Nicolossi Pira. 17

20 Nota 19 - Hechos Relevantes (continuación) c) Fusión Matriz Con fecha 26 de diciembre de 2007, la matriz Banco de Chile ha obtenido la autorización de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, a través de su resolución N 209, para efectos de fusionarse con Citibank Chile. A la fecha de emisión de estos estados financieros, no existen situaciones que pudiesen afectar la situación financiera de la Sociedad." Nota 20 - Hechos Posteriores A juicio de la Administración, no existen hechos posteriores ocurridos entre el 31 diciembre de 2007 y la fecha de emisión de estos estados financieros, que puedan afectar significativamente la situación financiera de la Sociedad o la interpretación de los mismos. Sr. Guillermo Nicolossi Pira Gerente General Sr. José Muñoz Prieto Sub-Gerente Administración y Finanzas 18