FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES SEDE CHILE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

Transcripción

1 ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

2 Contenido Informe de los Auditores Independientes 1 Estados de Posición Financiera 3 Estados de Actividades 4 Estados de Flujos de Efectivo 5 Notas a los Estados Financieros 6 $ = Pesos = Dólares UF = Unidad de Fomento

3 Genies Auditores Consultores Ltda. INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Señor José Jara León Director Ejecutivo FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES - 1. Hemos efectuado una auditoría al Estado de Posición Financiera de la FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES -, y a los correspondientes Estados de Actividades y de Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la administración de la FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES -. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en la auditoría que efectuamos. 2. Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones reveladas en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Facultad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoría constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión. 3. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de la FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES -, y los resultados de sus operaciones y el flujo de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. 4. A la fecha de cierre de los estados financieros el capital de trabajo se presenta negativo en El activo circulante es de y el pasivo circulante alcanza la suma de Sin embargo el pasivo circulante incluyen fondos recibidos en administración por (Nota 10), de los cuales corresponden a proyectos con vencimiento en diciembre de Además, se incluyen en el pasivo circulante ingresos anticipados por (Nota 12). A la fecha de emisión de nuestro informe la situación descrita, de capital de trabajo negativo, se encuentra revertida. Compañía 1068, oficina 800, Santiago, fonofax , auditores@genies.cl 1

4 Genies Auditores Consultores Ltda. 5. Los registros contables se mantienen en pesos chilenos, la moneda en la cual la Facultad está constituida y opera. Las conversiones efectuadas para la preparación del presente informe, de montos en pesos chilenos ($) a dólares estadounidenses () no deben ser considerados como base para suponer que los montos en pesos chilenos pueden ser convertidos a dólares estadounidenses, a este o ningún otro tipo de cambio y se incluyen sólo para la información y uso de la FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES -. GENIES Auditores Consultores Juan Carlos Ledezma Llerena Contador Público Contador Auditor Jessica Susana Melo Araya Contador Público Contador Auditor Santiago, 23 de marzo de 2010 Compañía 1068, oficina 800, Santiago, fonofax , auditores@genies.cl 2

5 ESTADO DE POSICION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE Disponible Cuentas por cobrar Documentos por cobrar Deudores varios Total activo circulante ACTIVO FIJO Terrenos Construcciones y obras de infraestructura Otros activos fijos Depreciación (menos) ( ) - Total activo fijo TOTAL ACTIVOS ======= PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVO CIRCULANTE Obl.con bcos/inst.fin. c.p Obl.con bcos/inst.fin.de largo plazo porción c.p Cuentas por pagar Documentos por pagar Fondos recibidos en administración Provisiones Retenciones Ingresos percibidos por adelantado Total pasivo circulante PASIVO A LARGO PLAZO Obl.con bcos/inst.fin. l.p Total pasivo a largo plazo PATRIMONIO Superávit acumulado Déficit del ejercicio ( ) - Total patrimonio TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO ======= Las notas adjuntas Nºs 1 a la 16 forman parte integral de estos estados financieros. 3

6 ESTADO DE ACTIVIDADES Por el ejercicio terminado INGRESOS OPERACIONALES Ingresos por administración de programas (overhead) Ingresos por docencia Ingresos por aportes gubernamentales Ingresos por arriendos de espacios Otros ingresos Total ingresos operacionales GASTOS OPERACIONALES Gastos de docencia ( ) Gastos de administración ( ) Depreciaciones (89.868) Resultado operacional ( ) INGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos financieros Total ingresos no operacionales 590 GASTOS NO OPERACIONALES Gastos financieros (36.548) Diferencia de cambio (21.864) Total gastos no operacionales (58.412) Resultado no operacional (57.822) Corrección monetaria (4.048) DEFICIT DEL EJERCICIO ( ) ======= Las notas adjuntas Nºs 1 a la 16 forman parte integral de estos estados financieros. 4

7 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por el ejercicio terminado FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES Déficit del ejercicio ( ) Cargos (abonos) a resultado que no significan movimiento de efectivo: Depreciación del ejercicio Corrección monetaria neta Disminución (aumento) de activos circulantes Cuentas por cobrar ( ) Documentos por cobrar (7.996) Deudores varios (43.951) Gastos pagados por anticipado Aumento (disminución) de pasivos circulantes Cuentas por pagar Documentos por pagar Fondos recibidos en administración Provisiones Retenciones Ingresos percibidos por adelantado Flujo neto negativo originado por actividades de la operación (48.403) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Uso de linea de crédito (neto) Pago de préstamos (menos) (74.303) Flujo neto negativo originado por actividades de financiamiento (51.674) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIONES Incorporación de activos fijos (5.714) Flujo neto negativo originado por actividades de inversión (5.714) Flujo neto total negativo del periodo ( ) Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente Variación neta del efectivo y efectivo equivalente (99.557) Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente Saldo final de efectivo y efectivo equivalente ====== Las notas adjuntas Nºs 1 a la 16 forman parte integral de estos estados financieros. 5

8 NOTA 1 : CONSTITUCION Y OBJETO SOCIAL La FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES - fue constituida como personalidad jurídica con fecha 16 de Noviembre de 1991, su objeto social es la promoción, organización y supervisión de programas de investigación, capacitación de empresas públicas y privadas para fomentar y difundir la capacitación ocupacional y el perfeccionamiento de empresarios, ejecutivos y en especial de los trabajadores que lo requieran. NOTA 2 : RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a) Presentación financiera Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. b) Período contable Los estados financieros cubren el período comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de c) Corrección monetaria Los estados financieros han sido actualizados mediante la aplicación de las normas de corrección monetaria, de acuerdo con principios contables generalmente aceptados, con el objeto de reflejar la variación en el poder adquisitivo de la moneda, en un -2,3 %. Las cuentas de ingresos y gastos del estado de actividades se presentan a valores históricos. (d) Bases de conversión Los activos y pasivos en moneda de origen se encuentran convertidos a pesos de acuerdo al tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio que es de: $ Unidad de Fomento ,88 Dólar Estadounidense 507,10 (e) Estimación deudores incobrables La Facultad no ha constituido provisión por este concepto por estimar que todos los saldos de cuentas y documentos por cobrar al cierre del ejercicio, son recuperables en su totalidad. 6

9 NOTA 2 : RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS (Continuación) (f) Impuesto a la renta Los ingresos de la Facultad están, en general, exentos del impuesto a la renta, según se establece en el artículo XI de su acta de constitución. (g) Activo fijo Los bienes del activo fijo se presentan a su costo de adquisición más las revalorizaciones acumuladas. (h) Depreciación activo fijo La depreciación de los bienes del activo fijo se ha calculado de acuerdo con el sistema lineal, considerando los años de vida útil remanente de los respectivos bienes. (i) Indemnización por años de servicio La Facultad no ha constituido provisión para indemnización por años de servicio por no tener pactado dicho beneficio con su personal, y en los casos que proceda su pago, el desembolso se carga a resultados del respectivo ejercicio. (j) Vacaciones del personal La Facultad registra las vacaciones del personal sobre base devengada. (k) Estado de flujo de efectivo Para efectos de la preparación del estado de flujo de efectivo de acuerdo a lo señalado en el Boletín Técnico Nº 50 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la Facultad ha considerado como efectivo los saldos mantenidos en caja y cuentas corrientes bancarias. Bajo flujos originados por actividades de operación, se incluyen todos aquellos flujos relacionados con el giro social, incluyendo además los intereses pagados, los ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado es más amplio que el considerado en el estado de actividades. 7

10 NOTA 3 : CAMBIOS CONTABLES Durante el presente ejercicio la Facultad ha efectuado un cambio en el registro de los ingresos operacionales, con el cual estamos de acuerdo. Históricamente, el total los ingresos operacionales por aportes de proyectos de Investigación y Desarrollo se reconocían en el estado de actividades del ejercicio en el cual se percibían. A partir del año 2009 se reconoce en el estado de actividades, de acuerdo a lo estipulado en el B.T. Nº 63 del Colegio de Contadores de Chile, sólo la parte de los ingresos devengados que corresponde al overhead de administración de los proyectos mencionados. La facultad ha determinado los efectos retroactivos en el patrimonio, relacionados con este cambio, para aquellas partidas más significativas. NOTA 4 : CUENTAS POR COBRAR La composición de este rubro al cierre del ejercicio es el siguiente: Institución Moneda Cuentas por cobrar institucionales $ Cuentas por cobrar docencia $ Total Las cuentas por cobrar corresponden a servicios relacionados con el giro social como Docencia, Asesorías e Investigación. NOTA 5 : DOCUMENTOS POR COBRAR La composición de este rubro al cierre del ejercicio es el siguiente: Concepto Letras protestadas Cheques protestados Totales

11 NOTA 6 : DEUDORES VARIOS La composición de este rubro al cierre del ejercicio es el siguiente: Concepto Fondos por rendir Fondos Fijos Cuenta corriente personal Seguro Vanbreda Anticipo a proveedores Boletas en garantía Otros Totales NOTA 7 : ACTIVO FIJO Los principales bienes incluidos en este rubro son los siguientes: Bienes a) Terrenos Valor bruto Depreciación acumulada Terreno Av. Dag Hammarskjold b) Construcciones y obras de infraestructura Edificio Av. Dag Hammarskjold ( ) -- - c) Otros activos fijos Instalaciones de oficina (75.741) Biblioteca y Cedoc ( ) Muebles y equipos de oficina ( ) Equipos computacionales ( ) - Total otros activos fijos ( ) Totales ( ) El cargo a resultados del ejercicio por concepto de depreciaciones asciende a

12 NOTA 8 : OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS a) Obligaciones con bancos e instituciones financieras corto plazo (Dólares del 31 de diciembre de 2009) Tipo de monedas Banco o institución Pesos no financiera reajustables Total Banco Corpbanca Banco de Chile Totales Porcentaje obligaciones moneda extranjera: 0,0 % Porcentaje obligaciones moneda nacional: 100,0 % b) Obligaciones con bancos e instituciones financieras largo plazo (Incluye porción corto plazo) (Dólares del 31 de diciembre de 2009) Años al vencimiento Total Tasa de Monto Moneda o Porción largo interés capital Institución índice de corto 2013 plazo anual adeudado financiera reajuste plazo y más promedio Banco Corpbanca UF ,7% Totales Monto total en moneda nacional: Monto total en moneda extranjera: - 10

13 NOTA 9 : CUENTAS POR PAGAR Su composición es la siguiente: Concepto Proveedores Otras cuentas por pagar Totales NOTA 10 : FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION Su composición es la siguiente: Concepto Fondos comprometidos en pesos Fondos comprometidos en dólares Totales Los fondos recibidos en administración, son aquellos fondos recibidos por la Facultad, que corresponden a los aportes para realizar investigaciones por cuenta de los mandantes y por los cuales se obtiene un overhead. Al 31 de diciembre de 2009 existen proyectos con vencimiento en diciembre de 2010 por NOTA 11 : PROVISIONES Su composición es la siguiente: Concepto Provisión de vacaciones Provisiones varias Totales

14 NOTA 12 : INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO Su composición es la siguiente: Concepto Overhead diferido Ingresos anticipados Magister Totales NOTA 13 : CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Las variaciones experimentadas en las cuentas de patrimonio entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2009 son las siguientes: Superávit Déficit Movimientos acumulado del ejercicio Totales Saldos al antes de ajustes retroactivos ( ) Ajustes retroactivos por: ingresos no devengados - ( ) ( ) vacaciones devengadas - (46.530) (46.530) Distribución de resultados ( ) Revalorización capital propio financiero (60.950) - (60.950) Déficit del ejercicio - ( ) ( ) Saldos al ( ) ======================================================================== 12

15 NOTA 14 : CORRECCION MONETARIA La aplicación del mecanismo de corrección monetaria descrito en Nota 2 (c), originó los efectos en resultados que se resumen a continuación: Indice de Activos reajustabilidad Activo fijo IPC (97.183) - Total abonos (97.183) - Pasivos y patrimonio Préstamo Corpbanca UF Patrimonio IPC Total cargos Utilidad por corrección monetaria (4.048) NOTA 15 : CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES a) Garantías directas Se registran los siguientes compromisos por este concepto: Tipo de garantía A favor de Hipoteca sobre edificio de Av. Dag Hammarskjold 3269 Banco Corpbanca Boleta de garantía Mineduc Boleta de garantía Sernam Boleta de garantía Sernam Boleta de garantía Ministerio del Interior Boleta de garantía Ministerio del Interior Boleta de garantía Dirección Nacional de Vialidad Boleta de garantía Ministerio Público 789 Boleta de garantía Ministerio Secretaría General de la Presidencia Boleta de garantía Ministerio de Salud Boleta de garantía Ministerio de Justicia Boleta de garantía Ministerio del Interior Boleta de garantía Subsecretaria de Redes Asistenciales Boleta de garantía Subsecretaria de Redes Asistenciales Boleta de garantía Ministerio Secretaría General de la Presidencia

16 NOTA 15 : CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES (Continuación) b) Garantías indirectas No hay garantías indirectas. c) Juicios Durante el ejercicio no se consignan hechos de esta índole que afecten los estados financieros. NOTA 16 : HECHOS POSTERIORES No existen hechos posteriores significativos entre el 31 de diciembre de 2009 y la fecha de preparación de los estados financieros, que afecten los resultados informados por la Facultad. 14