INFORME GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 2016

Transcripción

1 INFORME GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 2016

2

3 INFORME GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 2016 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA GABINETE DEL CONTRALOR Santiago, abril de 2017 Excelentísima Señora Presidenta de la República Michelle Bachelet Jeria Presente Señora Presidenta: Quien suscribe presenta a Ud., para su conocimiento, el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2016, preparado por la Contraloría General de la República, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 142 de la ley N , Orgánica Constitucional. Cabe destacar que, con el objeto de hacer un uso eficiente de los recursos, y dado que la mayor parte de la lectura de este tipo de información se realiza actualmente utilizando medios electrónicos, se hace entrega de este documento de forma exclusiva en formato digital. Junto con el cumplimiento de la obligación legal indicada, hago propicia la oportunidad para transmitirle deseos de éxito a su gestión y le manifiesto quedar a su disposición para darle a conocer mayores antecedentes sobre la materia que estime del caso requerir. Saluda atentamente a Ud., JORGE BERMÚDEZ SOTO CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA III

4

5 INFORME GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 2016 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA GABINETE DEL CONTRALOR Santiago, abril de 2017 Excelentísimo Señor Presidente del Senado Andrés Zaldívar Larraín Congreso Nacional Valparaíso Honorable Senador: Quien suscribe presenta a Ud., para su conocimiento, el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2016, preparado por la Contraloría General de la República, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 142 de la ley N , Orgánica Constitucional. Cabe destacar que, con el objeto de hacer un uso eficiente de los recursos, y dado que la mayor parte de la lectura de este tipo de información se realiza actualmente utilizando medios electrónicos, se hace entrega de este documento de forma exclusiva en formato digital. Junto con el cumplimiento del cometido legal indicado y aprovechar esta ocasión para transmitirle deseos de éxito en el desempeño de su cargo y en el ejercicio de su labor legislativa, le manifiesto quedar a su disposición para darle a conocer mayores antecedentes sobre la materia que estime del caso requerir. Saluda atentamente a Ud., JORGE BERMÚDEZ SOTO CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA V

6

7 INFORME GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 2016 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA GABINETE DEL CONTRALOR Santiago, abril de 2017 Excelentísimo Señor Presidente de la Cámara de Diputados Fidel Espinoza Sandoval Congreso Nacional Valparaíso Honorable Diputado: Quien suscribe presenta a Ud., para su conocimiento, el Informe de la Gestión Financiera del Estado correspondiente al ejercicio contable año 2016, preparado por la Contraloría General de la República, de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 142 de la ley N , Orgánica Constitucional. Cabe destacar que, con el objeto de hacer un uso eficiente de los recursos, y dado que la mayor parte de la lectura de este tipo de información se realiza actualmente utilizando medios electrónicos, se hace entrega de este documento de forma exclusiva en formato digital. Junto con el cumplimiento del cometido legal indicado y aprovechar esta ocasión para transmitirle deseos de éxito en el desempeño de su cargo y en el ejercicio de su labor legislativa, le manifiesto quedar a su disposición para darle a conocer mayores antecedentes sobre la materia que estime del caso requerir. Saluda atentamente a Ud., JORGE BERMÚDEZ SOTO CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA VII

8

9 ÍNDICE

10

11 INFORME GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 2016 ÍNDICE pág. Introducción...3 CAPÍTULO I - SECTOR PÚBLICO...5 Concepto...7 A. Estado de Situación Patrimonial - Moneda Nacional... 8 B. Estado de Resultados - Moneda Nacional C. Estado de Flujos de Efectivo - Moneda Nacional D. Estado de Situación Presupuestaria Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulo Moneda Nacional Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulo Moneda Extranjera Estado de Situación Presupuestaria de Gastos por Partida Estado de Ejecución Presupuestaria de Gastos Devengados por Partida y Subtítulo Aplicación del artículo 4 ley N Moneda Nacional y Extranjera Gobiernos Regionales - Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados - Moneda Nacional Gobiernos Regionales - Cumplimiento de Ingresos y Gastos Devengados - Moneda Nacional Estados Comparativos Concepto E. Estado Comparativo de Situación Patrimonial F. Estado Comparativo de Resultados G. Estado Comparativo de Flujos de Efectivo H. Estado Comparativo de Deuda Pública Directa Estado Comparativo de Deuda Pública Directa por Partida Estado Comparativo de Deuda Pública Directa Ranking por Servicio I. Estado Comparativo de Situación Presupuestaria Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulo Moneda Nacional Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulo Moneda Extranjera Notas al Estado Comparativo de Situación Presupuestaria Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria Gastos Devengados por Partida Moneda Nacional y Extranjera XI

12 INFORME GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 2016 CAPÍTULO II SECTOR MUNICIPAL Concepto...59 A. Estado de Situación Patrimonial B. Estado de Resultados C. Estado de Flujos de Efectivo D. Estado de Situación Presupuestaria Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulo Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulo - Gestión Municipal Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulo - Servicio Incorporado Educación Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulo - Servicio Incorporado Salud Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Subtítulo - Servicio Incorporado Cementerios Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulo - Gestión Municipal y Servicios Incorporados Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos Devengados por Región y Subtítulo Gráfico de Situación Presupuestaria de Ingresos y Gastos por Región Notas al Estado Comparativo de Situación Presupuestaria Estados Comparativos Concepto E. Estado Comparativo de Situación Patrimonial F. Estado Comparativo de Resultados G. Estado Comparativo de Flujos de Efectivo H. Estado Comparativo de Situación Presupuestaria Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria Ingresos y Gastos Devengados por Subtítulo Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria Tributos Sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria Ingresos y Gastos Devengados de la Gestión Municipal y Servicios Incorporados a su Gestión Notas al Estado Comparativo de Situación Presupuestaria XII CAPÍTULO III SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO Concepto Sector Empresas Públicas A. Estado de Situación Financiera B. Estado de Resultados Integrales C. Estado de Situación Presupuestaria

13 INFORME GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 2016 Sector Sociedades del Estado A. Estado de Situación Financiera B. Estado de Resultados Integrales C. Estado de Situación Presupuestaria Sector Institutos Tecnológicos CORFO A. Estado de Situación Financiera B. Estado de Resultados Integrales C. Estado de Situación Presupuestaria Estados Comparativos CONCEPTO Sector Empresas Públicas - Estado Comparativo de Situación Financiera Estado Comparativo de Resultados Integrales Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria por Subtítulo Sector Sociedades del Estado - Estado Comparativo de Situación Financiera Estado Comparativo de Resultados Integrales Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria por Subtítulo CAPÍTULO IV SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO Concepto A. Estado de Situación Patrimonial B. Estado de Resultados C. Estado de Situación Patrimonial del Fondo Solidario de Crédito Universitario D. Estado de Resultados del Fondo Solidario de Crédito Universitario E. Estado de Resultados del Fondo Solidario de Crédito Universitario por Entidad F. Estado de Situación Presupuestaria Estado de Situación Presupuestaria por Subtítulo Estado de Situación Presupuestaria por Entidad Transferencias Recibidas por las Entidades de Educación Superior del Sector Público Transferencias desde el Ministerio de Educación a las Entidades de Educación Superior Ejecución Presupuestaria por Subtítulo XIII

14 INFORME GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 2016 Estados Comparativos Concepto Sector Entidades de Educación Superior del Estado - Estado Comparativo de Situación Patrimonial Estado Comparativo de Resultados Estado Comparativo de Situación Patrimonial Fondo Solidario de Crédito Universitario Estado Comparativo de Resultados Fondo Solidario de Crédito Universitario Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria por Subtítulo Notas al Estado Comparativo de Situación Presupuestaria CAPÍTULO V PARTIDA TESORO PÚBLICO Concepto Estado de Situación Patrimonial - Moneda Nacional Estado Comparativo de Situación Patrimonial del Tesoro Público Estado de Situación Presupuestaria del Tesoro Público Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos Moneda Nacional Estado de Situación Presupuestaria de Ingresos Moneda Extranjera Estado de Situación Presupuestaria de Gastos Moneda Nacional Estado de Situación Presupuestaria de Gastos Moneda Extranjera Estado de Situación Presupuestaria Fondos de Reservas de Pensiones Estado de Situación Presupuestaria Fondos de Estabilización Económica y Social Estado de Situación Presupuestaria Fondos para la Educación en Moneda Extranjera Estado de Situación Presupuestaria Fondos para la Educación en Moneda Nacional Estado de Situación Presupuestaria Fondos Apoyo Regional Estado de Situación Presupuestaria Fondos para Diagnóstico y Tratamiento de Alto Costo Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria - Gastos Devengados Fondos Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria - Ingresos y Gastos Devengados Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria - Ingresos Tributarios Devengados por Tipo de Impuesto Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria - Aporte Fiscal Libre Devengado por Partida ANEXOS Tipos de Cambio Cumplimiento de Entrega de Informes Sector Público Cumplimiento de Entrega de Informes Sector Municipal Glosario XIV

15 INTRODUCCIÓN

16

17 INFORME GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 2016 I N T R O D U C C I Ó N De acuerdo con lo establecido en el artículo 142 de la Ley N , Orgánica Constitucional del Servicio, le corresponde a la Contraloría General dar a conocer al Presidente de la República y a ambas ramas del Congreso Nacional, a más tardar en el mes de abril de cada año, un informe sobre la situación presupuestaria, financiera y patrimonial del Estado correspondiente al ejercicio del año anterior. El presente Informe sobre la Gestión Financiera del Estado, junto con ser la manifestación tangible del cumplimiento de lo regulado en la citada norma legal, es uno de los productos relevantes que se obtienen del desarrollo de la función contable que el ordenamiento jurídico vigente le ha asignado, entre otras labores, a la Contraloría General de la República. En este contexto, el desarrollo de dicha función considera el ejercicio armónico de tres actividades, a lo menos, en primer lugar a la labor normativa que se traduce en la fijación de normas de carácter general y procedimientos técnicos que deben ser aplicados obligatoriamente por las entidades que se encuentran en la cobertura de la contabilidad pública, en el registro de los distintos hechos económicos que realizan en el ámbito de sus respectivas competencias posibilitando, de este modo, otorgarle un grado de confiabilidad y calidad a la información financiera que generan. La segunda fase, de agregación y análisis, se traduce en el registro informático y estudio técnico de los informes que remiten y emanan de las entidades a que se ha hecho referencia, sobre su gestión financiera, presupuestaria y patrimonial, con el objeto de validar la estructura de los mismos y la sujeción a la normativa contable instruida. En tercer término, una vez cumplidas las etapas antes enunciadas, la Contraloría General aborda uno de los objetivos fundamentales de la contabilidad, que es proporcionar información confiable y oportuna para que los distintos usuarios de ésta puedan optimizar su toma de decisiones. Esta actividad, se expresa a través de la emisión de informes periódicos mediante los cuales se expone, en diversos niveles de desagregación, la situación presupuestaria, financiera y patrimonial de las reparticiones estatales. De esta manera, este estudio se encuentra estructurado en capítulos que consideran a los sectores Público, Municipal, Empresas del Estado e Institutos Tecnológicos CORFO, y Entidades de Educación Superior del Estado. El último capítulo detalla la situación del Tesoro Público que, si bien forma parte integral del primer sector, se considera necesario especificar dada su relevancia. El Capítulo I presenta los Estados Financieros del Sector Público, que durante el año 2016 comenzó a aplicar la resolución N 16 de 2015 de esta Contraloría General, la cual constituye una adopción indirecta a las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP), emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) a través del IPSASB - Consejo de Normas Internacionales para el Sector Público - las cuales constituyen recomendaciones de normas generales de información financiera de alta calidad para su aplicación por parte de estas entidades, en distintos países. Por otro lado, el Capítulo II expone la situación patrimonial, financiera y presupuestaria del Sector Municipal que, a diferencia del Sector Público, continúa aplicando la normativa del oficio circular N de 2005, que incorpora el apartado de Estados Financieros. Cabe destacar que, si bien en este segmento no se efectúa aún la adopción de las NICSP, la última disposición mencionada constituye un paso previo para la convergencia de los estándares internacionales en materia de contabilidad para el Sector Público. Cabe mencionar que no se incluye información de las Corporaciones, ni de otras entidades de derecho privado que cumplen funciones complementarias de algunos municipios, especialmente en las áreas de educación y salud, entre otras. El Capítulo III, presenta la información de las Empresas Públicas, Sociedades del Estado e Institutos Tecnológicos CORFO, los cuales se rigen conforme a las bases contables definidas en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS) y al formato contenido en las instrucciones impartidas por esta Contraloría General, según oficio N de Al respecto, es relevante indicar que por primera vez se presenta en este documento la información de las mencionadas Sociedades, que son entidades en las cuales el Estado posee una participación mayoritaria a través de CORFO o del Fisco. 3

18 INFORME GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 2016 A continuación, el Capítulo IV, informa la situación de las entidades de educación superior del Estado, las cuales aplican las bases contables definidas en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS) y el formato contenido en las instrucciones impartidas por esta Contraloría General, según oficio N de Además, se presenta el Fondo Solidario de Crédito Universitario el cual, por su parte, se ha registrado conforme a las bases contables definidas en la circular N de 2013, de la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS). Finalmente, el Capítulo V, informa sobre los estados financieros de la Partida Tesoro Público, y se aborda en particular los programas presupuestarios de Subsidios, Operaciones Complementarias, Servicio de la Deuda Pública, y Aporte Fiscal Libre, para el funcionamiento de los diversos organismos públicos. Se incluye además información respecto a los fondos de inversión de Pensiones, de Estabilización Económica y Social, para la Educación, de Apoyo Regional, y de Diagnóstico y Tratamientos de Alto Costo. De esta manera, el presente documento considera información de la gestión financiera de un total de entidades contables, cuya agrupación por sectores es la siguiente: SERVICIOS E INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 229 SECTOR MUNICIPAL MUNICIPIOS (GESTIÓN) SERVICIOS EDUCACIÓN SERVICIOS SALUD SERVICIOS CEMENTERIOS 46 EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO 31 - EMPRESAS PÚBLICAS 20 - SOCIEDADES DEL ESTADO 7 - INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO 4 ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO 18 - UNIVERSIDADES ESTATALES 18 TOTAL Abril de

19 CAPÍTULO I SECTOR PÚBLICO

20

21 SECTOR PÚBLICO SECTOR PÚBLICO Este capítulo comprende la información relativa a la situación patrimonial, financiera, presupuestaria y de deuda pública del Sector Público, conformado por las entidades del Gobierno Central contenidas en la ley N , de Presupuestos de dicho Sector para el año 2016, a las que se suman el Consejo para la Transparencia, el Tribunal Constitucional, los Tribunales Electorales Regionales, el Tribunal Calificador de Elecciones, el Tribunal de Defensa de la Libre Competencia, el Instituto Nacional de Derechos Humanos y el Tribunal Ambiental. La información presentada del año 2016, se ha registrado conforme a las bases contables definidas en la resolución N 16 de 2015 de esta Contraloría General, la cual constituye una adopción indirecta a las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP). La información de los ejercicios 2012 a 2015, en tanto, se presenta conforme a las bases contables definidas en el oficio circular N de 2005 de este origen. Esto para fines referenciales, dado que ambas bases no son estrictamente comparables. Por otra parte, cabe señalar que, excepto en estados y notas puntuales debidamente identificadas, la información presupuestaria se ha consolidado, es decir, se presenta en valores netos, por lo que se han eliminado las transferencias de recursos efectuadas entre las entidades del Sector Público y al interior de cada partida (Ministerios y otros). Este capítulo incluye información de un total de 229 entidades, cuyo detalle por partidas y números de servicios es el siguiente: PARTIDAS SERVICIOS PARTIDAS SERVICIOS Presidencia de la República 1 Ministerio de Vivienda y Urbanismo 17 Congreso Nacional 4 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones 3 Poder Judicial 3 Ministerio Secretaría General de Gobierno 2 Contraloría General de la República 1 Ministerio de Desarrollo Social 7 Ministerio del Interior y Seguridad Pública 26 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República 1 Ministerio de Relaciones Exteriores 5 Ministerio Público 1 Ministerio de Economía, Fomento y Turismo 14 Ministerio de Energía 4 Ministerio de Hacienda 12 Ministerio del Medio Ambiente 3 Ministerio de Educación 11 Ministerio del Deporte 2 Ministerio de Justicia 6 Ministerio de la Mujer y la Equidad de Género 2 Ministerio de Defensa Nacional 16 Consejo para la Transparencia 1 Ministerio de Obras Públicas 5 Tribunal Constitucional 1 Ministerio de Agricultura 6 Tribunales Electorales Regionales 16 Ministerio de Bienes Nacionales 1 Tribunal Calificador de Elecciones 1 Ministerio del Trabajo y Previsión Social 11 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia 1 Ministerio de Salud 38 Instituto Nacional de Derechos Humanos 1 Ministerio de Minería 3 Tribunal Ambiental 2 Tesoro Público 1 TOTAL 229 ASPECTOS DESTACADOS En el Estado de Situación Patrimonial se observa que, durante el ejercicio 2016, el Activo se incrementó en $ millones, lo que representa un 7,4% de variación respecto al saldo inicial, producto principalmente del aumento en Bienes de Uso por $ millones (11,2%) y Bienes Financieros por $ millones (5,2%). En el caso del Pasivo, éste presentó un alza de $ millones, equivalente a un 18,6% de variación, explicado mayormente por el aumento de Deuda Pública por $ millones (28,2%) y la disminución de Otras Deudas por $ millones (-11,2%). Finalmente, el Patrimonio presenta una disminución por $ millones (-6,4%), principalmente por la disminución del Patrimonio Institucional por $ millones (-2,9%) y por las cifras negativas en el Resultado del Ejercicio por $ millones. En el Estado de Resultados se muestra que, en el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, el resultado obtenido se traduce en una disminución del Patrimonio del Estado por $ millones, que corresponde a la agregación de los resultados de las instituciones que conforman el Sector Público. En comparación con el ejercicio 2015, durante 2016 se observa un incremento del resultado de $ millones (perdida disminuye en 26,5%), impulsado principalmente por un aumento en los Ingresos por Impuestos e Imposiciones Previsionales 7

22 SECTOR PÚBLICO por $ millones (5,4%) y Otros Ingresos por $ (68,7%), así como de un incremento de Transferencias Otorgadas por $ millones (8,3%) y Gastos en Personal por $ millones (9,9%). En el Estado de Situación Presupuestaria del año 2016, se muestra que la ejecución presupuestaria en moneda nacional alcanzó al 102,81% de los ingresos y al 96,04% de los gastos, destacando principalmente los ingresos por Transferencias Corrientes y gastos por Adquisición de Activos Financieros con una ejecución de 175,59% y 53,88%, respectivamente. Por otro lado, en moneda extranjera, la ejecución ascendió al 97,08% de los ingresos y al 101,06% de los gastos, destacando los ingresos por Venta de Activos Financieros y por Endeudamiento, con una ejecución de 61,26% y 318,16%, respectivamente. En moneda nacional, las mayores fuentes de ingresos para el Sector Público fueron los Impuestos (55,49%) y Endeudamiento (31,11%), y el mayor destino de los gastos fue las Transferencias Corrientes (24,79%) y el Servicio de la Deuda (25,61%). En moneda extranjera, por otro lado, la Venta de Activos Financieros (50,44%) y Endeudamiento (39,59%) así como la Adquisición de Activos Financieros (81,18%) son los subtítulos que alcanzan los mayores porcentajes. A. ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL El Estado de Situación Patrimonial, tiene por objeto mostrar la situación económica financiera del Sector Público, conformado por las entidades del Gobierno Central que están contenidas en la Ley N , de Presupuestos de dicho Sector para el año 2016, a los que se suman el Consejo para la Transparencia, el Tribunal Constitucional, los Tribunales Electorales Regionales, el Tribunal Calificador de Elecciones, el Tribunal de Defensa de la Libre Competencia, el Instituto Nacional de Derechos Humanos y el Tribunal Ambiental. Durante el ejercicio 2016, el Activo se incrementó en $ millones, lo que representa un 7,4% de variación respecto al saldo inicial, producto principalmente del aumento en Bienes de Uso por $ millones (11,2%) y Bienes Financieros por $ millones (5,2%). En el caso del Pasivo, éste presentó un alza de $ millones, equivalente a un 18,6% de variación, explicado mayormente por el aumento de Deuda Pública por $ millones (28,2%) y la disminución de Otras Deudas por $ millones (-11,2%). Finalmente, el Patrimonio presenta una disminución por $ millones (-6,4%), principalmente por la disminución del Patrimonio Institucional por $ millones (-2,9%) y por las cifras negativas en el Resultado del Ejercicio por $ millones. Cabe advertir que diversos Servicios, conforme al instructivo de primera adopción de las NICSP-CGR, se encuentran autorizados para hacer uso del periodo de transición de tres años, lo que tiene mayor implicancia en la depuración de la clasificación de los activos y pasivos financieros en las categorías de corriente y no corriente, además del reconocimiento de diversos bienes de uso tales como Bienes Concesionados y su correspondiente contraparte patrimonial. 8

23 SECTOR PÚBLICO ACTIVOS 2016 SECTOR PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 2 SALDO INICIAL PASIVOS Y PATRIMONIO 2016 SALDO INICIAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE RECURSOS DISPONIBLES DEUDA CORRIENTE Disponibilidades en Moneda Nacional Depósitos de Terceros Disponibilidades en Moneda Extranjera DEUDA PÚBLICA Anticipos de Fondos Deuda Pública Interna Remesas Deuda Pública Externa BIENES FINANCIEROS OTRAS DEUDAS Inversiones Financieras Cuentas por Pagar Con Contraprestación Cuentas por Cobrar Con Contraprestación Cuentas por Pagar Sin Contraprestación Cuentas por Cobrar Sin Contraprestación Provisiones Préstamos Obligaciones por Beneficios a Los Empleados Deudores Varios Pasivos por Leasing Deterioro Acumulado de Bienes Financieros (25.684) (155) Pasivos por Concesiones EXISTENCIAS Otros Pasivos OTROS ACTIVOS CORRIENTES ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE (1.543) BIENES FINANCIEROS DEUDA PÚBLICA (6.372) Inversiones Financieras Deuda Pública Interna Préstamos Deuda Pública Externa (6.372) Deudores Varios (8.036) OTRAS DEUDAS Deterioro Acumulado de Bienes Financieros (17.428) (17.474) Provisiones INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS Obligaciones por Beneficios a los Empleados BIENES DE USO Pasivos por Leasing Terrenos Pasivos por Concesiones - - Edificaciones Institucionales Infraestructura Pública TOTAL PASIVOS Bienes de Uso en Leasing Bienes Concesionados Bienes de Uso en Curso Otros Bienes de Uso Depreciación Acumulada de Bienes de Uso ( ) ( ) Deterioro Acumulado de Bienes de Uso BIENES INTANGIBLES PATRIMONIO Bienes Intangibles PATRIMONIO DEL ESTADO Amortización Acumulada de Bienes Intangibles ( ) ( ) Patrimonio Institucional Deterioro Acumulado de Bienes Intangibles - - Resultados Acumulados ( ) ( ) PROPIEDADES DE INVERSIÓN Resultado del Ejercicio ( ) - Propiedades de Inversión Depreciación Acumulada de Propiedades de Inversión (144) (8) Deterioro Acumulado de Propiedades de Inversión - - ACTIVOS BIOLÓGICOS 2 - Activos Biológicos 2 - Depreciación Acumulada de Activos Biológicos - - Deterioro Acumulado de Activos Biológicos - - OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO El Estado Consolidado de Situación Patrimonial se presenta al 31 de diciembre de 2016 y en forma comparativa con el saldo inicial 2016, que corresponde a la apertura modificada por los ajustes realizados durante todo el año 2016 producto de la primera adopción de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP). 2 A los saldos iniciales y finales de la contabilidad en moneda nacional se le adicionaron los saldos de la contabilidad en dólares convertidos a pesos al tipo de cambio observado el último día hábil bancario de diciembre de 2015 y 2016, fijado de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 710,16 y $ 669,47 respectivamente. 9

24 SECTOR PÚBLICO 3 Deudores Varios No Corrientes, presenta un saldo inicial acreedor debido a $ millones del Tesoro Público en la cuenta Derechos por Convenios de las Municipalidades por Aportes Adeudados FCM, y a $ millones de la Corporación de Fomento de la Producción en la cuenta Deudores de Dudosa Recuperación. Estos corresponden a registros que se han observado y están en estudio para su regularización. 4 El Deterioro Acumulado de Bienes de Uso presenta saldo inicial deudor debido a $ 2 millones del Servicio Nacional de la Mujer y Equidad de Género, y saldo final deudor debido al anterior y a $ 7 millones del Servicio de Salud de Antofagasta, además de variados saldos finales acreedores. Estos corresponden a registros que se han observado y están en estudio para su regularización. 5 Deuda Pública Externa no corriente presenta un saldo inicial deudor, debido a $ millones del Tesoro Público en la cuenta Títulos de Créditos en el Exterior a Largo Plazo. Este corresponde a un registro que se ha observado y está en estudio para su regularización. NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL En estas notas explicativas se presentan y detallan diversos conceptos de la situación patrimonial del Sector Público, al 31 de diciembre de 2016 y en forma comparativa con el saldo inicial ACTIVOS El activo se presenta agrupado, en activo corriente y no corriente. El primero, está conformado por los recursos disponibles, los bienes financieros, existencias y otros activos y el segundo, comprende los bienes financieros que su período de recuperación o rescate excede al ejercicio siguiente, inversiones en asociadas y negocios conjuntos, bienes de uso, bienes intangibles, propiedades de inversión, activos biológicos y otros activos. ACTIVOS MM$ ,2% 9,2% 5,5% 2,1% 0,2% 0,2% 0,3% 43,3% 30,8% 7,1% 4,6% 0,1% 0,7% Bienes de Uso 39,2% Bienes Financieros No Corrientes 9,2% Recursos Disponibles 5,5% Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos 2,1% Existencias 0,3% Bienes Intangibles 0,2% Otros Activos No Corrientes 0,2% Bienes Financieros Corrientes 43,3% Inversiones Financieras 30,8% Cuentas por cobrar Con Contraprestación 0,1% Préstamos 0,7% Cuentas por cobrar Sin Contraprestación 4,6% Deudores Varios 7,1% 1.1 ANTICIPO DE FONDOS Este rubro incluye los derechos por cobrar originados por la entrega de recursos a terceros, que no afectan la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia y otras cuentas por cobrar derivadas del ciclo operacional. 10 CONCEPTO 2016 MM$ Saldo Inicial 2016 MM$ ANTICIPOS DE FONDOS Anticipos a Proveedores Anticipos a Contratistas Anticipos a Rendir Cuenta Garantías Otorgadas Anticipos Previsionales Cartas de Créditos Fluctuación de Cambios - Deudor 11 6

25 SECTOR PÚBLICO 1.2 INVERSIONES FINANCIERAS Las inversiones financieras comprenden los valores mobiliarios e instrumentos financieros adquiridos en el mercado de capitales, sin el propósito de que liquiden, vendan o rescaten al término del ejercicio contable en que se efectuó la inversión. Estas inversiones se dividen en Corrientes, aquellas pactadas a menos de un año plazo y en No Corrientes, aquellas pactadas a un plazo mayor o de carácter atemporal. CONCEPTO 2016 MM$ Saldo Inicial 2016 MM$ INVERSIONES FINANCIERAS CORRIENTES Inversiones Temporales Inversiones a Corto Plazo Intereses Devengados y No Percibidos por Inversiones Financieras Fondo de Reservas de Pensiones Fondo de Estabilización Económica y Social Fondo para la Educación Fondo de Apoyo Regional Fondo para Diagnóstico y Tratamiento de Alto Costo INVERSIONES FINANCIERAS NO CORRIENTES Acciones y Participaciones de Capital Inversiones a Largo Plazo Otros Activos Financieros Corresponde al fondo creado por la Ley N Al 31 de diciembre de 2016, presenta un saldo de US$ millones. 2 Corresponde al fondo creado por el DFL N 1, de 2006, del Ministerio de Hacienda. Al 31 de diciembre de 2016, presenta un saldo de US$ millones. 3 Estas cuentas presentan una diferencia respecto de lo informado por el Tesoro Público en fecha posterior al cierre del ejercicio, conforme a ello el Servicio deberá regularizar esta situación de acuerdo a las instrucciones impartidas por este Organismo Contralor sobre la materia. Lo anterior implica que la situación final de los fondos deberá ser la siguiente. - Corresponde al fondo creado por la Ley N Al 31 de diciembre de 2016, presenta un saldo compuesto por US$ millones y $ millones. - Corresponde al fondo creado por la Ley N Al 31 de diciembre de 2016, presenta un saldo de $ millones. - Corresponde al fondo creado por la Ley N Al 31 de diciembre de 2016, presenta un saldo de $ millones. INVERSIONES FINANCIERAS MM$ Fondo de Estabilización Económica y Social 32,7% Fondo de Reservas de Pensiones 21,0% Inversiones a Corto Plazo 18,4% Acciones y Participaciones de Capital 16,8% Fondo para la Educación 7,2% Inversiones a Largo Plazo 3,5% Fondo para Diagnóstico y Tratamiento de Alto Costo 0,3% Fondo de Apoyo Regional 0,1% 0,1% 32,7% 21,0% 0,3% 3,5% 7,2% 16,8% 18,4% 11

26 SECTOR PÚBLICO 1.3 CUENTAS POR COBRAR Este rubro comprende todos los derechos a percibir recursos por las actividades desarrolladas por la entidad. Corresponde a los derechos monetarios y no percibidos al término del ejercicio contable y está conformado por Cuentas por cobrar Con Contraprestación y Cuentas por cobrar Sin Contraprestación. CONCEPTO 2016 MM$ Saldo Inicial 2016 MM$ CUENTAS POR COBRAR CON CONTRAPRESTACIÓN CORRIENTE Tarjetas de Crédito Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Venta de Activos No Financieros Recuperación de Préstamos De Años Anteriores La cuenta Cuentas por Cobrar de Gastos Presupuestarios, presenta un saldo inicial de $ millones, que se origina por el cierre de Deudores Presupuestarios del ejercicio anterior, que corresponde a los ingresos presupuestarios devengados y no percibidos en ese periodo. CUENTAS POR COBRAR SIN CONTRAPRESTACIÓN CORRIENTE Impuestos Imposiciones Previsionales Transferencias Otros Ingresos Corrientes Otras Cuentas por Cobrar de Ingresos Previsionales PRÉSTAMOS Los Préstamos comprenden las operaciones de crédito de dinero emanadas de un contrato en virtud del cual se entregan recursos a terceros, los que se encuentran sujetos a restitución en la forma y condiciones pactadas en los convenios respectivos. Este rubro se divide en Corriente y No Corriente, este último corresponde aquellos pactados a más de un año. CONCEPTO 2016 MM$ Saldo Inicial 2016 MM$ PRÉSTAMOS CORRIENTES De Asistencia Social Hipotecarios Pignoraticios De Fomento Médicos A Contratistas Por Cambio de Residencia Por Ventas Intereses por Préstamos Devengados y No Percibidos (1.832) 12 PRÉSTAMOS NO CORRIENTES Hipotecarios De Fomento A Contratistas Por Cambio de Residencia 4 - Por Ventas 52 44

27 SECTOR PÚBLICO 1.5 TERRENOS Este concepto comprende los bienes de uso que por su naturaleza no sufren disminución en su valor por desgaste y que pueden estar sujetos a deterioro. El detalle es el siguiente: CONCEPTO 2016 MM$ Saldo Inicial 2016 MM$ TERRENOS Terrenos¹ Terrenos en Comodato² El 53,86% del saldo al 31 de diciembre 2016 está compuesto por la Dirección General de Obras Públicas con un monto final a diciembre de $ millones, Fuerza Aérea de Chile por un monto de $ millones, Secretaría y Administración General del Ministerio de Obras Públicas con un monto de $ millones. 2 El saldo al 31 de diciembre 2016 está compuesto mayormente por el terreno en comodato del Servicio de Vivienda y Urbanismo Metropolitano el cual presenta un monto de $ millones. 1.6 EDIFICACIONES INSTITUCIONALES Comprende los bienes inmuebles de larga duración, los cuales están sujetos a desgaste. CONCEPTO BIENES DE USO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MM$ DEPRECIACIÓN ACUMULADA DETERIORO ACUMULADO BIENES DE USO NETOS Edificaciones Institucionales CONCEPTO BIENES DE USO SALDO INICIAL 2016 mm$ DEPRECIACIÓN ACUMULADA DETERIORO ACUMULADO BIENES DE USO NETOS Edificaciones Institucionales INFRAESTRUCTURA PÚBLICA Este concepto comprende los bienes destinados al uso público, vale decir son aquellos bienes nacionales cuyo uso pertenece a todos los habitantes de la nación, tales como calles, plazas, puentes, puertos y aeropuertos, así como obras públicas de riego y drenaje. CONCEPTO BIENES DE USO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MM$ DEPRECIACIÓN ACUMULADA DETERIORO ACUMULADO BIENES DE USO NETOS INFRAESTRUCTURA PÚBLICA Obras Viales Aeropuertos Obras Portuarias Obras Hidráulicas Otros Bienes de Infraestructura Pública El 98% del saldo al 31 de diciembre 2016 está compuesto por Infraestructura Pública de la Dirección General de Obras Públicas, la cual presenta un monto de $ millones. 13

28 SECTOR PÚBLICO CONCEPTO BIENES DE USO SALDO INICIAL 2016 MM$ DEPRECIACIÓN ACUMULADA DETERIORO ACUMULADO BIENES DE USO NETOS INFRAESTRUCTURA PÚBLICA Obras Viales Aeropuertos Obras Portuarias Obras Hidráulicas Otros Bienes de Infraestructura Pública BIENES DE USO EN LEASING En este cuadro se presentan los Bienes de Uso en Leasing, los cuales consisten en bienes obtenidos mediante arrendamiento financiero, que se caracterizan por la transferencia sustancial desde el arrendador al arrendatario, de todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo. CONCEPTO BIENES DE USO EN LEASING AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MM$ DEPRECIACIÓN ACUMULADA BIENES DE USO EN LEASING NETOS Bienes de Uso en Leasing CONCEPTO BIENES DE USO EN LEASING SALDO INICIAL 2016 MM$ DEPRECIACIÓN ACUMULADA BIENES DE USO EN LEASING NETOS Bienes de Uso en Leasing BIENES CONCESIONADOS Los Bienes Concesionados comprenden los bienes de uso público que, mediante un contrato de concesión de servicios, el concesionario construye o realiza una mejora y cuyo objetivo es proporcionar servicios a la comunidad. CONCEPTO 2016 MM$ Saldo Inicial 2016 MM$ BIENES CONCESIONADOS Obras en Concesión de Aeropuertos Obras en Concesión Penitenciarias Otros Bienes en Concesión Monto informado por la Dirección General de Aeronáutica Civil. 2 Monto informado por la Secretaría y Administración General de Justicia. 3 Monto informado por la Dirección General de Obras Públicas. 14

29 SECTOR PÚBLICO 1.10 BIENES DE USO EN CURSO Comprenden los bienes muebles que aún no se encuentran recepcionados o destinados a un uso definitivo por encontrarse en proceso de instalación y además los costos de proyectos y programas, estos últimos corresponden a las acumulaciones de los costos incurridos en el seguimiento de la ejecución de proyectos y programas de inversión que se encuentran en desarrollo. CONCEPTO 2016 MM$ Saldo Inicial 2016 MM$ BIENES DE USO EN CURSO Bienes de Uso Importados en Tránsito Bienes de Uso Nacionales en Tránsito Estudios Básicos (14.909) Proyectos Programas de Inversión Aplicación a Gastos Patrimoniales ( ) (83.695) 1 El saldo acreedor presentado en Estudios Básicos al inicio del ejercicio 2016, se da debido al Gobierno Regional de Antofagasta el cual presenta un saldo acreedor de $ millones. Este se ha identificado y está en observación para ser regularizado OTROS BIENES DE USO Este concepto comprende los bienes muebles e inmuebles de larga duración adquiridos con el ánimo de ser usados en la actividad institucional que están sujetos a desgaste y cuyo costo se distribuye en relación a los años de utilización económica (Bienes de Uso Depreciables). Además incluye aquellos que por su naturaleza no sufren disminución en su valor por desgaste y que pueden estar sujetos a deterioro (Bienes de Uso No Depreciables). CONCEPTO BIENES DE USO DEPRECIACIÓN ACUMULADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MM$ DETERIORO ACUMULADO BIENES DE USO NETOS OTROS BIENES DE USO (4) Maquinarias y Equipos para Producción o Prestación de Servicios Máquinas y Equipos de Oficina Vehículos (9) Muebles y Enseres Herramientas Equipos Computacionales y Periféricos Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas Activos Vivos Otras Máquinas y Equipos Bienes de Uso Depreciables en Comodato Otros Bienes de Uso Depreciables Inmuebles Patrimoniales Históricos y/o Culturales Reservas Ecológicas Piezas, Obras Históricas, Arqueológicas o de Colección Otros Bienes del Patrimonio Histórico, Artístico y/o Cultural Bienes Adquiridos o Construidos para Otras Entidades El saldo deudor presentado en Deterioro de Vehículos, se da debido al Servicio de Salud de Antofagasta el cual presenta un saldo final deudor de $ 7 millones y el Servicio de la Mujer Equidad y Género presenta un saldo final deudor de $ 2 millones. Estos registros se han identificado y están en observación para ser regularizados. 15

30 SECTOR PÚBLICO OTROS BIENES DE USO MM$ Vehículos Maquinarias y Equipos para Producción o Prestación de Servicios Otros Bienes de Uso Depreciables Equipos Computacionales y Periféricos Bienes Adquiridos o Construidos para Otras Entidades Máquinas y Equipos de Oficina Muebles y Enseres Herramientas Bienes de Uso Depreciables en Comodato Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas Piezas, Obras Históricas, Arqueológicas o de Colección Otras Máquinas y Equipos Reservas Ecológicas Inmuebles Patrimoniales Históricos y/o Culturales Activos Vivos Otros Bienes del Patrimonio Histórico, Artístico y/o Cultural PASIVOS El pasivo se agrupó en pasivo corriente y no corriente y comprende las obligaciones que por su naturaleza y características se liquidan dentro del ejercicio contable siguiente, o en los posteriores, respectivamente. 2.1 DEUDA PÚBLICA DIRECTA INTERNA Comprende las obligaciones de pago por concepto de colocación de títulos de crédito, de empréstitos directos convenidos con personas naturales o jurídicas, de derecho público o privado, con domicilio o residencia en el país, exigibles dentro del territorio nacional, e incluyen los créditos de proveedores nacionales, los acreedores por leasing, y otras obligaciones de deuda pública interna. CONCEPTO 2016 MM$ Saldo Inicial 2016 MM$ Deuda Pública Interna Corriente Títulos de Créditos en el país Empréstitos Internos Créditos de Proveedores Nacionales 1 (11) (11) Obligaciones con el Fisco por Administración de Créditos Externos Intereses Devengados y No Pagados por Deuda Interna Deuda Pública Interna No Corriente Empréstitos Internos 2 (21.547) - Obligaciones con el Fisco por Administración de Créditos Externos Los Créditos de Proveedores Nacionales presentan un saldo inicial 2016 y final 2016 deudor debido a un registro que viene de arrastre de 2015 de la Secretaría y Administración General y Servicio Exterior. Este corresponde a un registro que se ha observado para su regularización. 2 Los Empréstitos Internos No Corrientes presentan un saldo deudor debido a un registro de la Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño. Este corresponde a un registro que se ha observado y está en estudio para su regularización.

31 SECTOR PÚBLICO 2.2 DEUDA PÚBLICA DIRECTA EXTERNA Comprende las obligaciones de pago por concepto de colocación de títulos de crédito, de empréstitos directos convenidos con personas naturales o jurídicas, de derecho público o privado, sin domicilio ni residencia en el país, y cuyo cumplimiento puede ser exigido fuera del territorio nacional. Asimismo, se incluyen los créditos de proveedores externos. CONCEPTO 2016 MM$ Saldo Inicial 2016 MM$ Deuda Pública Externa Corriente Títulos de Créditos en el Exterior Empréstitos de Organismos Internacionales Empréstitos de Organismos Gubernamentales Créditos de Proveedores Externos Intereses Devengados y no pagados por Deuda Externa Deuda Pública Externa No Corriente (6.372) Títulos de Créditos en el Exterior 1 ( ) ( ) Empréstitos de Organismos Internacionales Empréstitos de Organismos Gubernamentales Créditos de Proveedores Externos Deuda Pública Externa no corriente presenta un saldo deudor de $ millones en Títulos de Créditos en el Exterior a Largo Plazo, en el Tesoro Público. Este corresponde a un registro que se ha observado y está en estudio para su regularización. 2.3 DEUDA PÚBLICA INDIRECTA La responsabilidad por las garantías otorgadas por el Fisco y por los organismos del Sector Público competentes se encuentra contabilizada en cuentas de responsabilidades o derechos eventuales, por lo tanto, no se presentan en el Estado de Situación Patrimonial. La Deuda Pública Interna Indirecta y la Deuda Pública Externa Indirecta registrada por el Tesoro Público al 31 de diciembre de 2016, corresponde a: CONCEPTO 2016 MM$ Saldo Inicial 2016 MM$ Garantías Otorgadas por el Fisco-Deuda Pública Interna Garantías Otorgadas por el Fisco-Deuda Pública Externa

32 SECTOR PÚBLICO 2.4 CUENTAS POR PAGAR Este rubro comprende todas las obligaciones financieras devengadas, originadas en la ejecución del presupuesto anual de gastos. Está conformado por Cuentas por Pagar Con Contraprestación y Cuentas por pagar Sin Contraprestación, que se consideran en su totalidad dentro del Pasivo Corriente, y su detalle es el siguiente: CONCEPTO 2016 MM$ Saldo Inicial 2016 MM$ CUENTAS POR PAGAR CON CONTRAPRESTACIÓN CORRIENTE Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Adquisición de Activos No Financieros Iniciativas de Inversión Préstamos Servicio de la Deuda Por Años Anteriores La cuenta Cuentas por Pagar de Gastos Presupuestarios, presenta un saldo inicial de $ millones, que se origina por el cierre de Acreedores Presupuestarios del ejercicio anterior, que corresponde a los gastos presupuestarios devengados y no pagados en ese periodo. CUENTAS POR PAGAR SIN CONTRAPRESTACIÓN CORRIENTE Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Integros al Fisco 76 - Otros Gastos Corrientes

33 SECTOR PÚBLICO 2.5 OTROS PASIVOS Este rubro, en general incluye las obligaciones originadas por la recepción de los recursos de terceros. Al cierre del ejercicio contable año 2016, está constituido básicamente por las obligaciones del Fisco originadas en remanentes del impuesto al Valor Agregado Crédito Fiscal a favor de los contribuyentes, los pagos provisionales realizados por los contribuyentes a cuenta de los impuestos de declaración anual, los anticipos de utilidades efectuados por las instituciones y empresas del Estado, de acuerdo al siguiente detalle: CONCEPTO 2016 MM$ Saldo Inicial 2016 MM$ OTROS PASIVOS Otras Obligaciones Financieras Acreedores por Ingresos Percibidos en Exceso Documentos Caducados Acreedores Fondos de Terceros IVA-Débito Fiscal 1 (79) 118 Acreedores por Transferencias Reintegrables Convenio de las Municipalidades por deuda con el Fondo Común Municipal 2 (53.174) (47.790) Pasivos por Administración transitoria de Fondos Previsionales 19 (8) Facturas por Recibir CENABAST Arriendo de Inmuebles 8 7 Acreedores por Pagos Provisionales Mensuales 3 ( ) ( ) Acreedores por Impuesto Al Valor Agregado Acreedores por Pagos a cuenta de Futuras Utilidades IVA-Débito Fiscal presenta un saldo final 2016 con saldo deudor debido a la Subsecretaría del Interior, quien presenta un saldo inicial deudor de $ 166 millones. Este corresponde a un registro que se ha observado y está en estudio para su regularización. 2 Convenio de las Municipalidades por deuda con el Fondo Común Municipal, presenta un saldo inicial y final deudor debido al Tesoro Público. Estos corresponden a registros que se han observado y están en estudio para su regularización. 3 Las cifras informadas por el Tesoro Público al 31 de diciembre de 2016, corresponden a saldo acreedor por $ millones en moneda nacional y a saldo deudor por US$ millones en moneda extranjera, los cuales convertidos a pesos corresponden a $ millones. Este registro se ha identificado y se encuentra en estudio para su regularización. 3. PATRIMONIO El Patrimonio comprende la participación neta del Sector Público sobre el total de los activos. Este concepto presenta un disminución originada en menores ingresos patrimoniales respecto de los gastos patrimoniales realizados durante la gestión anual, motivo por el que se presenta un resultado negativo del ejercicio, ascendente a $ millones de pesos, lo que considera además las variaciones registradas directamente con cargo y abono a dicho título. PASIVOS Y PATRIMONIO MM$ ,4% 2,1% Deuda Pública Corrientes 48,3% Patrimonio 39,0% Otras Deudas 10,2% Deuda Corriente 2,1% Deuda Pública No Corriente 0,4% 48,3% 10,2% 39,0% 19

34 SECTOR PÚBLICO B. ESTADO DE RESULTADOS El Estado de Resultados, tiene por objeto mostrar el desempeño de la gestión económica-financiera del Sector Público, por medio de la exposición de las variaciones indirectas del patrimonio, que se reconocen como ingresos y gastos patrimoniales. En el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, el resultado obtenido se traduce en una disminución del Patrimonio del Estado por $ millones, que corresponde a la agregación de los resultados de las instituciones que conforman el Sector Público. En comparación con el ejercicio 2015, durante 2016 se observa un incremento del resultado de $ millones (perdida disminuye en 26,5%), impulsado principalmente por un aumento en los Ingresos por Impuestos e Imposiciones Previsionales por $ millones (5,4%) y Otros Ingresos por $ (68,7%), así como de un incremento de Transferencias Otorgadas por $ millones (8,3%) y Gastos en Personal por $ millones (9,9%). SECTOR PÚBLICO ESTADO DE RESULTADOS 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 2 PORCENTAJE DE ESTRUCTURA CONCEPTO INGRESOS INGRESOS POR IMPUESTOS E IMPOSICIONES PREVISIONALES ,11 83,14 Impuestos ,01 76,96 Imposiciones Previsionales ,10 6,18 TRANSFERENCIAS RECIBIDAS ,29 1,02 Transferencias Corrientes ,15 0,20 Transferencias de Capital ,13 0,81 Aporte Fiscal ,01 0,01 INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS DE GESTIÓN ORDINARIA ,19 2,19 Venta Neta de Bienes (15.507) (10.765) (0,04) (0,03) Prestación de Servicios ,23 2,22 RENTAS DE LA PROPIEDAD ,06 0,06 Arriendos ,06 0,06 VENTA NETA DE OTROS BIENES ,08 0,11 Venta de Bienes de Uso ,08 0,11 Venta de Bienes de Uso por Actividades Discontinuadas Venta de Propiedades de Inversión 6-0,00 - Venta de Bienes Intangibles - (1) - 0,00 Venta de Activos Biológicos INGRESOS FINANCIEROS ,58 8,56 Participaciones en Instrumentos de Patrimonio ,21 0,28 Participación en el Resultado de Asociadas y Negocios Conjuntos Intereses ,26 1,20 Venta o Rescate de Bienes Financieros ,02 7,08 Reversión de Deterioro ,09 0,00 OTROS INGRESOS ,69 4,92 Multas ,38 0,51 Otros ,31 4,41 TOTAL INGRESOS ,00 100,00 20

35 SECTOR PÚBLICO CONCEPTO GASTOS PORCENTAJE DE ESTRUCTURA GASTOS EN PERSONAL ,89 19,18 Personal de Planta ,29 9,26 Personal a Contrata ,25 7,66 Personal a Honorarios ,07 1,01 Otros ,28 1,25 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO ,19 8,18 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL ,30 18,97 TRANSFERENCIAS OTORGADAS ,84 38,00 Transferencias Corrientes ,56 30,20 Transferencias de Capital ,14 7,69 Aporte Fiscal ,14 0,11 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ,72 0,73 Depreciación de Bienes ,68 0,68 Amortización de Bienes Intangibles ,04 0,05 BAJAS DE BIENES ,03 0,13 DETERIORO 40-0,00 - GASTOS FINANCIEROS ,25 2,45 Intereses ,95 2,45 Deterioro de Bienes Financieros ,29 - Otros ,01 0,00 OTROS GASTOS ,78 12,36 TOTAL GASTOS ,00 100,00 VARIACIÓN DEL VALOR RAZONABLE EN ACTIVOS FINANCIEROS 82 - OPERACIONES DE CAMBIO DIFERENCIA DE CAMBIO 4 (15.854) RESULTADO DEL EJERCICIO ( ) ( ) 1 El año 2016 se presenta de acuerdo a las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público de la resolución N 16 de 2015, y sólo para propósitos referenciales se adjunta el año 2015, regido por el oficio circular N de 2005, cuyo estado de resultados fue adaptado a igual formato que el año que se informa. 2 Las variaciones patrimoniales de ingresos y gastos, registradas en dólares durante el ejercicio 2015 y 2016, se convirtieron a pesos al tipo de cambio observado promedio de cada año, cuyo monto ascendió a $ 654,25 y $ 676,83 por dólar, respectivamente. 3 En este estado, las transferencias de ingresos y gastos patrimoniales se presentan en valores netos, que se obtienen mediante la eliminación de los flujos al interior del Sector Público, que corresponden al aporte fiscal libre y para el servicio de la deuda pública, las transferencias corrientes y de capital, los integros al Fisco y excedentes de caja. 4 Diferencia de Cambio corresponde al tipo de cambio utilizado para convertir moneda extranjera a moneda nacional. 21

36 SECTOR PÚBLICO C. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO El Estado de Flujos de Efectivo del Sector Público, informa acerca de las disponibilidades de fondos al 31 de diciembre de 2015, las variaciones ocurridas durante el ejercicio año 2016, tanto de carácter presupuestario como no presupuestario, y los fondos acumulados al término del referido ejercicio. En el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, se observa un aumento neto del efectivo, que asciende a $ millones. Este monto se encuentra compuesto por una disminución de los fondos presupuestarios de $ millones y un incremento en los fondos no presupuestarios de $ millones. La disminución en los fondos presupuestarios se explica por la variación negativa del efectivo de $ millones por Actividades Operacionales y de $ millones por Actividades de Inversión, y por una variación positiva de $ millones por Actividades de Financiación. SECTOR PÚBLICO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO VARIACIÓN DE FONDOS PRESUPUESTARIOS ( ) FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES OPERACIONALES ( ) ( ) INGRESOS OPERACIONALES Impuestos Imposiciones Previsionales Transferencias Corrientes Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos Corrientes Aporte Fiscal Transferencias para Gastos de Capital GASTOS OPERACIONALES Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes Integros al Fisco Otros Gastos Corrientes Aporte Fiscal Libre Aporte Fiscal para el Servicio de la Deuda Transferencias de Capital Servicio de la Deuda - Intereses y Otros Gastos Financieros FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ( ) ( ) INGRESOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Venta de Activos Financieros Venta de Activos No Financieros Recuperación de Préstamos GASTOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Adquisición de Activos Financieros Adquisición de Activos No Financieros Iniciativas de Inversión Préstamos

37 SECTOR PÚBLICO FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN INGRESOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Endeudamiento GASTOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Servicio de la Deuda - Amortización Servicio de la Deuda - Deuda Flotante VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS (72.814) Movimientos Acreedores Movimientos Deudores Diferencia de Cambio (1.407) VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Saldo Inicial de Disponibilidades Saldo Final de Disponibilidades El año 2016 se presenta de acuerdo a las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público de la resolución N 16 de 2015, y sólo para propósitos referenciales se adjunta el año 2015, regido por el oficio circular N de Tipos de Cambio: Los movimientos de fondos presupuestarios y no presupuestarios registrados en dólares durante el ejercicio 2016 y 2015 se convirtieron a pesos al tipo de cambio observado promedio de ese año, cuyo monto alcanzó a $ 676,83 y $ 654,25 por dólar. Por su parte, los saldos al 31 de diciembre de 2016 y 2015, de las disponibilidades de fondos registradas en dólares fueron convertidas a pesos al tipo de cambio observado del último día hábil bancario de diciembre de los referidos años, fijados de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo montos ascendieron a $ 669,47 y $ 710,16 por dólar, respectivamente. 23

38 SECTOR PÚBLICO D. ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA Los estados de situación presupuestaria que forman parte del Capítulo I Sector Público, informan sobre el presupuesto de Ingresos y Gastos al inicio y al término del ejercicio, con su respectiva ejecución en la base contable de devengado y percibido - pagado, por subtítulos y por partidas, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera convertida a dólares. En ellos se incluyen porcentajes de variación de presupuesto, porcentaje de estructura, que se refieren al nivel alcanzado en la ejecución de cada subtítulo y partida respecto del total, y de cumplimiento, que indica el porcentaje de ejecución de cada subtítulo y partida respecto del presupuesto final. Cabe señalar que, en los estados de situación presupuestaria expuestos a nivel de subtítulo, se ha incorporado la eliminación de movimientos recíprocos, entre las entidades del Sector Público. Del análisis de dicho estado, resulta factible medir el grado de desempeño o nivel de ejecución de los recursos que administran las instituciones del Sector para satisfacer las necesidades públicas. Durante el año 2016, en moneda nacional, la ejecución presupuestaria alcanzó al 102,81% de los ingresos y al 96,04% de los gastos, destacando principalmente los ingresos por Transferencias Corrientes y gastos por Adquisición de Activos Financieros con una ejecución de 175,59% y 53,88%, respectivamente. Por otro lado, en moneda extranjera, la ejecución ascendió al 97,08% de los ingresos y al 101,06% de los gastos, destacando los ingresos por Venta de Activos Financieros y por Endeudamiento, con una ejecución de 61,26% y 318,16%, respectivamente. En moneda nacional, las mayores fuentes de ingresos para el Sector Público fueron los Impuestos (55,49%) y Endeudamiento (31,11%), y el mayor destino de los gastos fue las Transferencias Corrientes (24,79%) y el Servicio de la Deuda (25,61%). En moneda extranjera, por otro lado, la Venta de Activos Financieros (50,44%) y Endeudamiento (39,59%) así como la Adquisición de Activos Financieros (81,18%) son los subtítulos que alcanzan los mayores porcentajes. INGRESOS SECTOR PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS POR SUBTÍTULO DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PERCIBIDO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Impuestos , ,49 101,50 Imposiciones Previsionales , ,31 103,88 Transferencias Corrientes , ,16 175,59 Rentas de la Propiedad , ,78 114,41 Ingresos de Operación , ,51 109,91 Otros Ingresos Corrientes , ,05 141,00 Venta de Activos No Financieros (9,22) ,06 101,85 Venta de Activos Financieros , ,70 122,60 Recuperación de Préstamos , ,79 123,42 Transferencias para Gastos de Capital (18,80) ,04 117,90 Endeudamiento , ,11 100,02 Subtotal , ,00 102,81 Saldo Inicial de Caja , TOTAL , ,00 24

39 SECTOR PÚBLICO GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PAGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Gastos en Personal , ,15 101,49 Bienes y Servicios de Consumo , ,66 100,48 Prestaciones de Seguridad Social , ,29 99,89 Transferencias Corrientes (6,44) ,79 97,30 Integros al Fisco , ,04 88,43 Otros Gastos Corrientes , ,12 107,44 Adquisición de Activos No Financieros , ,63 93,61 Adquisición de Activos Financieros , ,73 53,88 Iniciativas de Inversión (5,76) ,83 96,21 Préstamos , ,62 85,49 Transferencias de Capital (3,36) ,53 98,90 Servicio de la Deuda , ,61 99,88 Subtotal , ,00 96,04 Saldo Final de Caja , TOTAL , ,00 1 La ejecución incluye Aporte Fiscal no eliminado por $ millones. 2 La ejecución incluye Aporte Fiscal Libre y Aporte Fiscal para el Servicio de la Deuda no eliminados por $ millones y $ millones, respectivamente. 25

40 SECTOR PÚBLICO INGRESOS SECTOR PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS POR SUBTÍTULO DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PERCIBIDO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Impuestos , ,36 41,98 Transferencias Corrientes Rentas de la Propiedad (9,24) ,38 103,77 Ingresos de Operación , ,10 94,62 Otros Ingresos Corrientes , ,09 285,27 Venta de Activos no Financieros ,00 Venta de Activos Financieros , ,44 61,26 Recuperación de Préstamos , ,04 90,11 Transferencias de Capital Endeudamiento , ,59 318,16 Subtotal , ,00 97,08 Saldo Inicial de Caja , TOTAL , ,00 GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PAGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Gastos en Personal , ,49 94,18 Bienes y Servicios de Consumo (7,15) ,98 89,17 Prestaciones de Seguridad Social , ,01 74,82 Transferencias Corrientes , ,96 98,26 Otros Gastos Corrientes (12,79) ,00 23,12 Adquisición de Activos No Financieros , ,11 95,99 Adquisición de Activos Financieros , ,18 101,85 Iniciativas de Inversión , ,01 98,63 Préstamos , ,04 78,96 Transferencias de Capital , ,00 70,42 Servicio de la Deuda , ,22 101,10 Subtotal , ,00 101,06 Saldo Final de Caja , TOTAL , ,00 1 La ejecución incluye Aporte Fiscal no eliminado de US$ miles. 2 Principalmente incluye Compra de Títulos y Valores en los siguientes programas de la Partida Tesoro Público: Operaciones Complementarias, Fondo de Reserva de Pensiones, Fondo de Estabilización Económica y Social y Fondo para la Educación. 26

41 SECTOR PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA GASTOS POR PARTIDA 1 DESDE 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PARTIDAS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL 2 ACTUALIZADO 3 VARIACIÓN (%) DEVENGADO PAGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Presidencia de la República , ,02 98,43 Congreso Nacional , ,13 98,03 Poder Judicial , ,59 99,89 Contraloría General de la República , ,09 99,16 Ministerio del Interior y Seguridad Pública , ,57 97,95 Ministerio de Relaciones Exteriores , ,10 96,16 Ministerio de Economía, Fomento y Turismo (8,84) ,23 95,35 Ministerio de Hacienda , ,60 99,45 Ministerio de Educación , ,50 97,36 Ministerio de Justicia , ,24 99,10 Ministerio de Defensa Nacional , ,85 98,66 Ministerio de Obras Públicas , ,81 99,92 Ministerio de Agricultura , ,64 99,54 Ministerio de Bienes Nacionales , ,05 102,57 Ministerio del Trabajo y Previsión Social , ,30 99,80 Ministerio de Salud , ,40 100,80 Ministerio de Minería , ,06 97,18 Ministerio de Vivienda y Urbanismo , ,08 98,35 Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones , ,20 98,61 Ministerio Secretaría General de Gobierno , ,03 98,81 Ministerio de Desarrollo Social , ,70 99,27 Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República , ,02 96,06 Ministerio Público , ,20 97,24 Ministerio de Energía , ,18 99,62 Ministerio del Medio Ambiente , ,06 99,23 Ministerio del Deporte (11,60) ,13 92,32 Ministerio de la Mujer y la Equidad de Género , ,03 92,39 Consejo para la Transparencia , ,01 102,60 Tribunal Constitucional , ,02 - Tribunales Electorales Regionales , ,00 75,85 Tribunal Calificador de Elecciones , ,00 67,79 Tribunal de Defensa de la Libre Competencia , ,00 91,49 Instituto Nacional de Derechos Humanos , ,01 95,40 Tribunal Ambiental , ,00 95,01 Tesoro Público , ,15 95,47 TOTAL , ,00 96,99 27

42 SECTOR PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA GASTOS POR PARTIDA 1 DESDE 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES PARTIDAS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL 2 ACTUALIZADO 3 VARIACIÓN (%) DEVENGADO PAGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Ministerio del Interior y Seguridad Pública , ,42 65,65 Ministerio de Relaciones Exteriores (1,85) ,71 92,42 Ministerio de Defensa Nacional , ,93 96,56 Tesoro Público , ,94 101,57 TOTAL , ,00 100,91 1 Incluye sólo eliminación de Transferencias de recursos efectuadas al interior de cada partida. 2 No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ millones y US$2.000 miles. 3 No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ millones y US$ miles. 4 Incluye los presupuestos de los Gobiernos Regionales. 5 El presupuesto de estas entidades se establece mediante resoluciones de la Dirección de Presupuestos, posteriores a la Ley de Presupuesto, conforme a lo establecido en las glosas del Tesoro Público. 28

43 SECTOR PÚBLICO PARTIDAS SECTOR PÚBLICO ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDA Y SUBTÍTULO DESDE 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL TRANSFERENCIAS 2 INVERSIONES 3 SERVICIO DE LA DEUDA 4 OTROS 5 TOTAL Presidencia de la República Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior y Seguridad Pública Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Economía, Fomento y Turismo Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Desarrollo Social Ministerio Secret.Gral.de la Presidencia de la República Ministerio Público Ministerio de Energía Ministerio del Medio Ambiente Ministerio del Deporte Ministerio de la Mujer y la Equidad de Género Consejo para la Transparencia Tribunal Constitucional Tribunales Electorales Regionales Tribunal Calificador de Elecciones Tribunal de Defensa de la Libre Competencia Instituto Nacional de Derechos Humanos Tribunal Ambiental Tesoro Público TOTAL Incluye: Gastos en Personal, Bienes y Servicios de Consumo y Deuda Flotante. 2 Incluye: Transferencias Corrientes, Transferencias de Capital y, además, Aporte Fiscal Libre y Aporte Fiscal para Servicio de la Deuda en el Tesoro Público. 3 Incluye: Adquisición Activos No Financieros, Adquisición Activos Financieros e Iniciativas de Inversión. 4 No Incluye Deuda Flotante. 5 Incluye: Integros al Fisco, Otros Gastos Corrientes y Préstamos. 29

44 SECTOR PÚBLICO SECTOR PÚBLICO APLICACIÓN DEL ARTÍCULO 4º DE LA LEY N , DE PRESUPUESTOS DEL SECTOR PÚBLICO AÑO 2016 A partir del año 1993, las leyes de presupuestos correspondientes a cada ejercicio han incluido, entre otras, una norma orientada a limitar el incremento de determinados rubros de gastos corrientes o de funcionamiento y, también, en ciertos conceptos de inversión o gastos de capital, por la vía de decretos emitidos bajo la fórmula por Orden del Presidente de la República, en conformidad a lo dispuesto en el artículo 70 del decreto ley N 1.263, de 1975, Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado. Lo anterior, por cuanto se ha estimado que el gasto público es una de las variables que inciden de modo relevante en el manejo de las políticas macroeconómicas del país y que, por ende, requiere que su ejecución se ajuste a dichas políticas o directrices económicas. En la ley N , de Presupuestos del Sector Público año 2016, se ha reiterado el precepto que sigue: Artículo 4º.- En conformidad con lo dispuesto en el inciso tercero del artículo 26 del decreto ley Nº 1.263, de 1975, sólo en virtud de autorización otorgada por ley podrá incrementarse la suma del valor neto de los montos para los gastos en personal, bienes y servicios de consumo, prestaciones de seguridad social, transferencias corrientes, integros al Fisco y otros gastos corrientes incluidos en el artículo 1º de esta ley, en moneda nacional y moneda extranjera convertida a dólares. No regirá lo dispuesto en el inciso precedente respecto de los mayores egresos que se produzcan en los ítems de los referidos subtítulos que sean legalmente excedibles de acuerdo al artículo 28 del decreto ley N 1.263, de 1975, y a la glosa 01, Programa Operaciones Complementarias de esta ley ni a los incrementos originados en la asignación de mayores saldos iniciales de caja, excepto el correspondiente a la Partida Tesoro Público, en venta de activos financieros, en ingresos propios asignables a prestaciones o gastos, en recursos obtenidos de fondos concursables de entes públicos o en virtud de lo dispuesto en el artículo 21 del decreto ley N 1.263, de Los mayores gastos efectivos o incrementos que se dispongan por tales conceptos, en la cantidad que excedan lo presupuestado, incrementarán los montos máximos señalados en el inciso precedente, según corresponda. Igual autorización legal se requerirá para aumentar la suma de las cantidades aprobadas en el citado artículo 1º, de los subtítulos de adquisición de activos no financieros, iniciativas de inversión y transferencias de capital a organismos o empresas no incluidas en esta ley, en un monto superior al 10% de dicha suma, salvo que los incrementos se financien con reasignaciones presupuestarias provenientes del monto máximo establecido en el inciso primero de este artículo o por incorporación de mayores saldos iniciales de caja, excepto el correspondiente a la Partida Tesoro Público, del producto de venta de activos, de recursos obtenidos de fondos concursables de entes públicos o de recuperación de anticipos. Los incrementos que provengan de las referidas reasignaciones disminuirán en igual cantidad el monto máximo establecido en el inciso primero de este artículo. Los aportes a cada una de las empresas incluidas en esta ley podrán elevarse hasta en 10%. Ahora bien, durante el transcurso del ejercicio presupuestario año 2016, la suma del valor neto de los montos a que hace referencia la norma legal antes transcrita, experimentó las variaciones que se indican a continuación, como producto de los incrementos y ajustes permitidos por el aludido precepto y que se tradujeron en una serie de decretos tomados de razón por este Organismo Contralor por estimar que se ajustaban, precisamente, a dicha preceptiva legal. GASTOS GASTOS CORRIENTES 1 (Art. 4, incisos 1 y 2 ) GASTOS DE CAPITAL 2 (Art. 4, inciso 3 ) GASTOS CORRIENTES 1 (Art. 4, incisos 1 y 2 ) GASTOS DE CAPITAL 2 (Art. 4, inciso 3 ) PRESUPUESTO INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN MONEDA NACIONAL - MILES DE PESOS ( ) MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES (5.997) Incluye: Gastos en Personal, Bienes y Servicios de Consumo, Prestaciones de Seguridad Social, Transferencias Corrientes, Integros al Fisco y Otros Gastos Corrientes. 2 Incluye: Adquisición de Activos No Financieros, Iniciativas de Inversión y Transferencias de Capital.

45 SECTOR PÚBLICO GOBIERNOS REGIONALES 1 ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS 2 DESDE 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS REGIONES PRESUPUESTO EJECUCIÓN DE INGRESOS INICIAL 3 ACTUALIZADO 4 VARIACIÓN (%) APORTES 5 OTROS RUBROS 6 TOTAL Región de Tarapacá , Región de Antofagasta , Región de Atacama (23,68) Región de Coquimbo , Región de Valparaíso , Región del Libertador General Bernardo O'Higgins , Región del Maule , Región del Biobío , Región de La Araucanía , Región de Los Lagos , Región Aysén del Gral. Carlos Ibáñez del Campo , Región de Magallanes y Antártica Chilena , Región Metropolitana de Santiago , Región de Los Ríos , Región de Arica y Parinacota , TOTAL , REGIONES PRESUPUESTO INICIAL 7 ACTUALIZADO 8 VARIACIÓN (%) FUNCIONA- MIENTO 9 TRANSFEREN- CIAS 10 EJECUCIÓN DE GASTOS ESTUDIOS BÁSICOS INVERSIO- NES 11 Región de Tarapacá , Región de Antofagasta , Región de Atacama (2,10) Región de Coquimbo , Región de Valparaíso , Región del Libertador General Bernardo O'Higgins , Región del Maule , Región del Biobío , Región de La Araucanía , Región de Los Lagos , Región Aysén del Gral. Carlos Ibáñez del Campo , Región de Magallanes y Antártica Chilena , Región Metropolitana de Santiago , Región de Los Ríos , Región de Arica y Parinacota , TOTAL , TOTAL 1 Ley N , Orgánica Constitucional sobre Gobierno y Administración Regional. 2 La información se presenta sin eliminación de movimientos recíprocos a nivel de organismos públicos. 3 No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ millones 4 No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ millones. 5 Incluye Aporte Fiscal, Transferencias Corrientes y Transferencias para Gastos de Capital. 6 Incluye: Rentas de la Propiedad, Otros Ingresos Corrientes, Venta de Activos No Financieros y Recuperación de Préstamos. 7 No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ 31 millones 8 No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ millones. 9 Incluye: Gastos en Personal, Bienes y Servicios de Consumo, Prestaciones de Seguridad Social, Otros Gastos Corrientes y Deuda Flotante. 10 Incluye Transferencias Corrientes y Transferencias de Capital. 11 Incluye: Anticipos a Contratistas, Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión, excluidos los Estudios Básicos. 31

46 SECTOR PÚBLICO GOBIERNOS REGIONALES 1 ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA CUMPLIMIENTO INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS 2 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 REGIONES CUMPLIMIENTO EJECUCIÓN DE INGRESOS 3 APORTES (%) 4 OTROS RUBROS (%) 5 TOTAL (%) Región de Tarapacá 96,15 165,06 96,58 Región de Antofagasta 101,44 181,25 101,90 Región de Atacama 105,21 128,37 105,51 Región de Coquimbo 99,35 58,51 99,08 Región de Valparaíso 99,18 152,62 99,70 Región del Libertador General Bernardo O'Higgins 98,17 118,95 98,27 Región del Maule 99,42 120,82 99,52 Región del Biobío 99,86 182,80 100,28 Región de La Araucanía 99,77 277,73 100,22 Región de Los Lagos 99,36 113,43 99,46 Región Aysén del Gral. Carlos Ibáñez del Campo 100,45 503,86 101,93 Región de Magallanes y Antártica Chilena 99,74 64,51 99,44 Región Metropolitana de Santiago 99,71 196,87 100,37 Región de Los Ríos 97,86 32,11 97,30 Región de Arica y Parinacota 99,10 383,07 101,23 TOTAL 99,66 164,77 100,08 REGIONES CUMPLIMIENTO DE EJECUCIÓN DE GASTOS 6 FUNCIONAMIENTO(%) 7 TRANSFERENCIAS(%) 8 ESTUDIOS(%) INVERSIONES(%) 9 TOTAL (%) Región de Tarapacá 94,10 99,84-99,95 98,64 Región de Antofagasta 99,45 99,57 100,00 103,42 101,94 Región de Atacama 97,56 93,21 100,00 100,20 98,21 Región de Coquimbo 96,56 99,86 100,00 100,30 99,93 Región de Valparaíso 96,78 99,38 99,71 99,86 99,59 Región del Libertador General Bernardo O'Higgins 98,78 99,88 100,00 99,93 99,84 Región del Maule 99,16 99,92 100,00 99,73 99,76 Región del Biobío 92,66 99,69 99,99 99,87 99,44 Región de La Araucanía 97,50 91,07 89,35 99,61 97,63 Región de Los Lagos 96,28 98,83 85,83 99,16 98,92 Región Aysén del Gral. Carlos Ibáñez del Campo 98,65 98,76 98,36 99,36 99,08 Región de Magallanes y Antártica Chilena 99,83 90,76 98,37 98,23 96,93 Región Metropolitana de Santiago 99,99 99,83 100,00 98,93 99,31 Región de Los Ríos 95,85 99,78 4,75 100,18 99,63 Región de Arica y Parinacota 88,70 99,83 100,00 102,10 99,90 TOTAL 96,69 98,61 95,50 99,91 99,25 1 Ley N , Orgánica Constitucional sobre Gobierno y Administración Regional. 2 La información se presenta sin eliminación de movimientos recíprocos a nivel de organismos públicos. 3 La información se presenta sin Saldo Inicial de Caja. 4 Incluye Aporte Fiscal, Transferencias Corrientes y Transferencias para Gastos de Capital. 5 Incluye: Rentas de la Propiedad, Otros Ingresos Corrientes, Venta de Activos No Financieros y Recuperación de Préstamos. 6 La información se presenta sin incluir el Saldo Final de Caja. 7 Incluye: Gastos en Personal, Bienes y Servicios de Consumo, Prestaciones de Seguridad Social, Otros Gastos Corrientes y Deuda Flotante. 8 Incluye Transferencias Corrientes y Transferencias de Capital. 9 Incluye: Anticipos a Contratistas, Adquisición de Activos No Financieros e Iniciativas de Inversión, excluidos los Estudios Básicos. 32

47 SECTOR PÚBLICO SECTOR PÚBLICO ESTADOS COMPARATIVOS Los Estados Comparativos que forman parte del Capítulo I Sector Público, informan sobre la situación patrimonial, estado de resultados, estado de flujos de efectivo y de ejecución presupuestaria de ingresos y gastos, correspondientes a los últimos cinco años, expresados en monedas de cada año. Por su parte, el estado de situación patrimonial, consolidado en moneda nacional, ha sido determinado mediante la suma de los saldos finales de la contabilidad en moneda nacional con los de la contabilidad en dólares, convertidos a pesos al tipo de cambio observado del último día hábil bancario de diciembre de cada año. En lo referente a la cobertura de información, el período comprendido entre los años 2012 y 2015, incluye la totalidad de los informes correspondientes a este Sector. Respecto del año 2016, la información comprende los datos recepcionados y en condiciones de ser ingresados en el proceso contable hasta la fecha de cierre de dicho proceso, esto es, hasta el 24 de febrero de

48 SECTOR PÚBLICO E. ESTADO COMPARATIVO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL El Estado Comparativo de Situación Patrimonial tiene por objeto presentar la situación económica - financiera del Sector Público, para el período correspondiente a los últimos 5 años. SECTOR PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 CONCEPTO Saldo Inicial ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE (1.543) PATRIMONIO A los saldos finales de la contabilidad en moneda nacional se le adicionaron los saldos de la contabilidad en dólares, convertidos a pesos al tipo de cambio observado el último día hábil bancario de diciembre de cada año, fijado de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales. El saldo inicial 2016 utiliza la misma conversión que el saldo final Cabe advertir que diversos servicios, conforme al instructivo de primera adopción de las NICSP-CGR, se encuentran autorizados para hacer uso del periodo de transición de tres años, y en este contexto se están depurando los activos y pasivos financieros en las categorías de corriente y no corriente, lo cual involucra especialmente al Tesoro Público. EVOLUCIÓN PATRIMONIAL SECTOR PÚBLICO Billones de $ Activos Pasivos Patrimonio 34

49 SECTOR PÚBLICO f. ESTADO COMPARATIVO DE RESULTADOS El Estado Comparativo de Resultados, tiene por objeto mostrar el desempeño de la gestión económica-financiera del Sector Público, por medio de la exposición de las variaciones indirectas del patrimonio, que se reconocen como ingresos y gastos patrimoniales, para el período correspondiente a los últimos 5 años. SECTOR PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE RESULTADOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 CONCEPTO INGRESOS INGRESOS POR IMPUESTOS E IMPOSICIONES PREVISIONALES Impuestos Imposiciones Previsionales TRANSFERENCIAS RECIBIDAS Transferencias Corrientes Transferencias de Capital Aporte Fiscal INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS DE GESTIÓN ORDINARIA Venta Neta de Bienes (8.962) (19.845) (17.832) (10.765) (15.507) Prestación de Servicios RENTAS DE LA PROPIEDAD Arriendos VENTA NETA DE OTROS BIENES Venta de Bienes de Uso Venta de Bienes de Uso por Actividades Discontinuadas Venta de Propiedades de Inversión Venta de Bienes Intangibles - (9) - (1) - Venta de Activos Biológicos INGRESOS FINANCIEROS Participaciones en Instrumentos de Patrimonio Participación en el Resultado de Asociadas y Negocios Conjuntos Intereses Venta o Rescate de Bienes Financieros Reversión de Deterioro OTROS INGRESOS ( ) Multas Otros ( ) TOTAL INGRESOS

50 SECTOR PÚBLICO CONCEPTO GASTOS GASTOS EN PERSONAL Personal de Planta Personal a Contrata Personal a Honorarios Otros BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL TRANSFERENCIAS OTORGADAS Transferencias Corrientes Transferencias de Capital Aporte Fiscal DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN Depreciación de Bienes Amortización de Bienes Intangibles BAJAS DE BIENES DETERIORO GASTOS FINANCIEROS Intereses Deterioro de Bienes Financieros Otros OTROS GASTOS TOTAL GASTOS VARIACIÓN DEL VALOR RAZONABLE EN ACTIVOS FINANCIEROS OPERACIONES DE CAMBIO DIFERENCIA DE CAMBIO 3 (70.570) (15.854) RESULTADO DEL EJERCICIO ( ) ( ) ( ) ( ) 1 Las variaciones patrimoniales de ingresos y gastos, registradas en dólares, se convirtieron a pesos al tipo de cambio observado promedio de cada año. 2 En este estado, las transferencias de ingresos y gastos patrimoniales se presentan en valores netos, que se obtienen mediante la eliminación de los flujos al interior del Sector Público, que corresponden al aporte fiscal libre y para el servicio de la deuda pública, las transferencias corrientes y de capital, los integros al Fisco y excedentes de caja. 3 Diferencia de Cambio corresponde al tipo de cambio utilizado por Contraloría General para convertir moneda extranjera a moneda nacional. g. ESTADO COMPARATIVO DE FLUJOS DE EFECTIVO El Estado Comparativo de Flujos de Efectivo del Sector Público, informa acerca de las disponibilidades de fondos al 31 de diciembre de 2015, las variaciones ocurridas durante el ejercicio año 2016, tanto de carácter presupuestario como no presupuestario, y los fondos acumulados al término del referido ejercicio, comparativo respecto de los últimos 5 años. 36

51 SECTOR PÚBLICO SECTOR PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE FLUJOS DE EFECTIVO 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO VARIACIÓN DE FONDOS PRESUPUESTARIOS ( ) ( ) ( ) FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES OPERACIONALES (37.077) ( ) ( ) INGRESOS OPERACIONALES Impuestos Imposiciones Previsionales Transferencias Corrientes Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos Corrientes Aporte Fiscal Transferencias para Gastos de Capital GASTOS OPERACIONALES Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes Integros al Fisco Otros Gastos Corrientes Aporte Fiscal Libre Aporte Fiscal para el Servicio de la Deuda Transferencias de Capital Servicio de la Deuda - Intereses y Otros Gastos Financieros FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) INGRESOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Venta de Activos Financieros Venta de Activos No Financieros Recuperación de Préstamos GASTOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Adquisición de Activos Financieros Adquisición de Activos No Financieros Iniciativas de Inversión Préstamos FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN INGRESOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Endeudamiento GASTOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Servicio de la Deuda - Amortización Servicio de la Deuda - Deuda Flotante VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS (28.011) (38.008) (72.814) Movimientos Acreedores Movimientos Deudores Diferencia de Cambio (8.141) (1.407) VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO ( ) ( ) Saldo Inicial de Disponibilidades Saldo Final de Disponibilidades En este estado, las transferencias de ingresos y gastos patrimoniales se presentan en valores netos, que se obtienen mediante la eliminación de los flujos al interior del Sector Público, que corresponden al aporte fiscal libre y para el servicio de la deuda pública, las transferencias corrientes y de capital, los integros al Fisco y excedentes de caja.. 2 Tipos de Cambio: Los movimientos de fondos presupuestarios y no presupuestarios registrados en dólares durante cada ejercicio, se convirtieron a pesos al tipo de cambio observado promedio de cada año. Por su parte, los saldos al 31 de diciembre de cada año, de las disponibilidades de fondos registradas en dólares fueron convertidas a pesos al tipo de cambio observado del último día hábil bancario de diciembre de los referidos años, fijados de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales. 3 El 95% del Servicio de la Deuda - Amortización del año 2016 corresponde a Empréstitos del Tesoro Público. 37

52 SECTOR PÚBLICO NOTAS AL ESTADO COMPARATIVO DE FLUJOS DE EFECTIVO En los siguientes acápites se presenta una explicación de los movimientos de fondos presupuestarios y no presupuestarios que tienen incidencia en la información que se presenta en el referido Estado Comparativo de Flujos de Efectivo. Ello incluye una demostración de las variaciones de fondos, tanto en moneda nacional como extranjera, como también de los movimientos deudores y acreedores de fondos no presupuestarios desde el año 2012 a VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO La variación neta del efectivo consolidado corresponde a la agregación los flujos en moneda nacional y moneda extranjera, tanto presupuestarios como no presupuestarios. DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO SALDO INICIAL VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO ( ) ( ) VARIACIÓN DE FONDOS PRESUPUESTARIOS (79.335) ( ) Ingresos Presupuestarios Gastos Presupuestarios VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS (28.779) (45.626) (53.809) (4.725) Movimientos Acreedores Movimientos Deudores SALDO FINAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA EXTRANJERA - MILLONES DE DÓLARES DE CADA AÑO SALDO INICIAL VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO 363 (494) VARIACIÓN DE FONDOS PRESUPUESTARIOS 361 (509) (3) 43 (266) Ingresos Presupuestarios Gastos Presupuestarios VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS (29) 269 Movimientos Acreedores Movimientos Deudores SALDO FINAL

53 SECTOR PÚBLICO 2. VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS La conformación de la variación de fondos no presupuestarios se presenta en cuadro adjunto detallando los movimientos de deudores y acreedores de esa naturaleza de los últimos 5 años. DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO MOVIMIENTOS ACREEDORES Cuentas Deudoras Anticipos de Fondos Ajustes a Disponibilidades - Activo Remesas Otorgadas Aplicación de Fondos en Administración Inversiones Temporales Cuentas Acreedoras Depósitos de terceros Ajustes a Disponibilidades - Pasivo Remesas Recibidas MOVIMIENTOS DEUDORES Cuentas Deudoras Anticipos de Fondos Ajustes a Disponibilidades - Activo Remesas Otorgadas Aplicación de Fondos en Administración Inversiones Temporales Cuentas Acreedoras Depósitos de terceros Ajustes a Disponibilidades - Pasivo Remesas Recibidas VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS (28.011) (38.008) (72.814) Los saldos al 31 de diciembre de cada año, de las disponibilidades de fondos registradas en dólares fueron convertidas a pesos al tipo de cambio observado del último día hábil bancario de diciembre de los referidos años, fijados de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales. 39

54 SECTOR PÚBLICO H. ESTADO COMPARATIVO DE DEUDA PÚBLICA DIRECTA El Estado Comparativo de Deuda Pública, tiene por objeto mostrar el comportamiento de la deuda pública, tanto interna como externa desde 2012 a SECTOR PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE DEUDA PÚBLICA DIRECTA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 DEUDA PÚBLICA DIRECTA Saldo Inicial DEUDA PÚBLICA INTERNA TÍTULOS DE CRÉDITO Títulos de Crédito en el País Tasa de Descuento Bajo la Par por Colocación de Bonos ( ) ( ) ( ) ( ) - - EMPRÉSTITOS Empréstitos Internos Créditos de Proveedores Nacionales 2 (11) (11) (11) (11) (11) (11) Acreedores por Leasing Acreedores por Leasing - Intereses Intereses Diferidos por Leasing 3 (4.331) (7.850) (8.075) (20.592) - - Obligaciones con el Fisco por Administración de Créditos Externos Intereses Devengados y no pagados por Deuda Externa DEUDA PÚBLICA EXTERNA TÍTULOS DE CRÉDITO Títulos de Crédito en el Exterior Tasa de Descuento Bajo la Par por Colocación de Bonos (929) (1.016) (1.175) EMPRÉSTITOS Empréstitos de Organismos Internacionales Empréstitos de Organismos Gubernamentales Empréstitos de la Banca Privada Externa (8.342) (27.053) - - Créditos de Proveedores Externos Intereses Devengados y no pagados por Deuda Externa TOTAL A los saldos finales de la contabilidad en moneda nacional se le adicionaron los saldos de la contabilidad en dólares, convertidos a pesos al tipo de cambio observado el último día hábil bancario de diciembre de cada año, fijado de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales. El saldo inicial 2016 utiliza la misma conversión que el saldo final Los Créditos de Proveedores Nacionales presentan saldo deudor y corresponde a un registro que se ha observado para su regularización. 3 Desde el ejercicio 2016 los Acreedores por Leasing, Intereses por Leasing y los Intereses Diferidos por Leasing, se registran en Pasivos por Leasing. 40

55 SECTOR PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE DEUDA PÚBLICA DIRECTA POR PARTIDA En este cuadro se presenta el Estado de Deuda Pública por partida, acorde con la clasificación institucional establecida en el Decreto N 854 de 2004, del Ministerio de Hacienda. SECTOR PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE DEUDA PÚBLICA DIRECTA POR PARTIDA DEUDA INTERNA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 PARTIDAS Saldo Inicial Ministerio del Interior y Seguridad Pública Ministerio de Relaciones Exteriores 2 (11) (11) (11) (11) (11) (11) Ministerio de Economía, Fomento y Turismo Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación 2 (3.103) (7.834) (14.491) (43.009) (43.009) ( ) Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Salud Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones (45.268) (52.609) (60.627) (879) (879) - Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Desarrollo Social Ministerio Público Ministerio de Energía Tesoro Público TOTAL A los saldos finales de la contabilidad en moneda nacional se le adicionaron los saldos de la contabilidad en dólares, convertidos a pesos al tipo de cambio observado el último día hábil bancario de diciembre de cada año, fijado de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales. El saldo inicial 2016 utiliza la misma conversión que el saldo final Los saldos que presentan montos en negativo al cierre del año 2016, corresponden a registros que se han observado para su regularización. SECTOR PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE DEUDA PÚBLICA DIRECTA POR PARTIDA DEUDA EXTERNA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 PARTIDAS Saldo Inicial Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior y Seguridad Pública Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Economía, Fomento y Turismo Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones (58.375) (76.232) (98.697) (3.147) (3.147) 699 Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Desarrollo Social Tesoro Público TOTAL A los saldos finales de la contabilidad en moneda nacional se le adicionaron los saldos de la contabilidad en dólares, convertidos a pesos al tipo de cambio observado el último día hábil bancario de diciembre de cada año, fijado de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales. El saldo inicial 2016 utiliza la misma conversión que el saldo final

56 SECTOR PÚBLICO SECTOR PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE DEUDA PÚBLICA DIRECTA POR PARTIDA DEUDA TOTAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 PARTIDAS Saldo Inicial Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior y Seguridad Pública Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Economía, Fomento y Turismo Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación (29.959) Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones ( ) ( ) ( ) (4.026) (4.026) 699 Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Desarrollo Social Ministerio Público Ministerio de Energía Tesoro Público TOTAL A los saldos finales de la contabilidad en moneda nacional se le adicionaron los saldos de la contabilidad en dólares, convertidos a pesos al tipo de cambio observado el último día hábil bancario de diciembre de cada año, fijado de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales. El saldo inicial 2016 utiliza la misma conversión que el saldo final Los saldos que presentan montos en negativo al cierre del año 2016, corresponden a registros que se han observado para su regularización. 42

57 SECTOR PÚBLICO SECTOR PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE DEUDA PÚBLICA DIRECTA RANKING POR SERVICIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 LUGAR SERVICIOS Saldo Inicial Tesoro Público Dirección General de Aeronáutica Civil Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo Corporación de Fomento de la Producción Junta Nacional de Jardines Infantiles Subsecretaría de Economía y Empresas de Menor Tamaño Corporación Nacional de Desarrollo Indígena Subsecretaría de Redes Asistenciales Secretaría y Administración General de Hacienda Gobierno Regional Región XIV Los Ríos Subsecretaría de Servicios Sociales Contraloría General de la República Servicio Nacional de Capacitación y Empleo Dirección General de Relaciones Económicas Internacionales Secretaría y Administración General de Obras Públicas Gobierno Regional Región III Atacama Secretaría General de Gobierno Dirección de Presupuestos Subsecretaría de Previsión Social Corporación Administrativa del Poder Judicial Biblioteca del Congreso Servicio Nacional del Adulto Mayor Consejo de Defensa del Estado Dirección Nacional del Servicio Civil Secretaría y Administración General de Transportes ( ) ( ) ( ) (4.026) (4.026) Gobierno Regional Región II Antofagasta Corporación Nacional Forestal Otros Servicios Secretaría y Administración General y Servicio Exterior 2 (11) (11) (11) (11) (11) (11) 30 Subsecretaría de Prevención del Delito 2 (371) (619) (487) 31 Subsecretaría de Educación (9.726) (9.726) (75.728) TOTAL A los saldos finales de la contabilidad en moneda nacional se le adicionaron los saldos de la contabilidad en dólares, convertidos a pesos al tipo de cambio observado el último día hábil bancario de diciembre de cada año, fijado de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales. El saldo inicial 2016 utiliza la misma conversión que el saldo final Los saldos que presentan montos en negativo al cierre del año 2016, corresponden a registros que se han observado para su regularización. 43

58 SECTOR PÚBLICO I. ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Este estado muestra la evolución de la ejecución presupuestaria de ingresos y gastos devengados del período 2012 al 2016, por subtítulo, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera. SECTOR PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTÍTULO 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO INGRESOS Impuestos Imposiciones Previsionales Transferencias Corrientes Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos Corrientes Venta de Activos No Financieros Venta de Activos Financieros Recuperación de Préstamos Transferencias para Gastos de Capital Endeudamiento TOTAL GASTOS Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes Integros al Fisco Otros Gastos Corrientes Adquisición de Activos No Financieros Adquisición de Activos Financieros Iniciativas de Inversión Préstamos Transferencias de Capital Servicio de la Deuda TOTAL Con eliminación de los movimientos interinstitucionales 44

59 SECTOR PÚBLICO SECTOR PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTÍTULO 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES DE CADA AÑO INGRESOS Impuestos Transferencias Corrientes Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos Corrientes Venta de Activos No Financieros Venta de Activos Financieros Recuperación de Préstamos Transferencias para Gastos de Capital Endeudamiento TOTAL GASTOS Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes Otros Gastos Corrientes Adquisición de Activos No Financieros Adquisición de Activos Financieros Iniciativas de Inversión Préstamos Transferencias de Capital Servicio de la Deuda TOTAL Con eliminación de los movimientos interinstitucionales 45

60 SECTOR PÚBLICO NOTAS AL ESTADO COMPARATIVO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA Los componentes de este estado, se sustentan en los conceptos de ingresos y gastos de las clasificaciones presupuestarias vigentes, presentadas a nivel de subtítulo, ítem, asignación y subasignación según cada caso. A continuación se presenta un análisis comparativo de las transferencias recibidas y otorgadas por los servicios públicos desde y hacia otros sectores. Además incluye la evolución histórica de las imposiciones previsionales, recuperación de préstamos, gastos en personal, bienes y servicios de consumo, prestaciones de seguridad social (con detalle de jubilaciones), iniciativas de inversión y servicio de la deuda. 1. TRANSFERENCIAS CORRIENTES Corresponde a los ingresos que se perciben u otorgan desde y hacia el sector privado, público y externo, sin efectuar contraprestación de bienes y/o servicios por parte de las entidades receptoras. Se destinan a financiar gastos corrientes, es decir, que no están vinculadas o condicionadas a la adquisición de un activo por parte del beneficiario. 1.1 INGRESOS DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO DEL GOBIERNO CENTRAL Fondo Nacional de Salud Fondo para la Educación Fondo de Innovación para la Competitividad Subsecretarías Sistema Chile Solidario Fondo Único de Prestaciones Familiares y Subsidios de Cesantía Corporación de Fomento de la Producción Sistema de Protección Integral de la Infancia Estado Mayor Conjunto Caja de Previsión de la Defensa Nacional Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo Otros DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS DE ORGANISMOS INTERNACIONALES TOTAL Para cada año se consideró el tipo de cambio promedio para convertir la ejecución presupuestaria en dólares, que se sumó a la registrada en moneda nacional. 2 Sin la eliminación de movimientos recíprocos entre partidas y capítulos. MM$ 46

61 SECTOR PÚBLICO 1.2 GASTOS DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO Subvención de Escolaridad Subvención de Escolaridad Preferencial Programas de Alimentación Fondo Único de Prestaciones Familiares y Subsidios de Cesantía Transantiago Aporte Previsional Solidario Fondo Nacional de Subsidio Familiar Convenio Integra - Subsecretaría de Educación Convenios de Provisión de Prestaciones Médicas Becas de Mantención para Educación Superior Subvención Proyectos área Protección a Menores Subvención por Concentración Art.16 Ley N Subsidio al Transporte Público Programa Más Capaz Aporte por Gratuidad Subsidio Agua Potable Otros AL GOBIERNO CENTRAL Servicios de Salud Programa de Prestaciones Institucionales Programa de Prestaciones Valoradas Programa de Atención Primaria Fondo para la Educación Ingresos Generales de la Nación Subsecretaría de Salud Pública Fondo Único de Prestaciones Familiares y Subsidios de Cesantía Subsecretarías Otros A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS Atención Primaria Financiamiento del acceso gratuito a las Instituciones de Educación Superior Becas Educación Superior Fondo de Apoyo a la Educación Pública Aporte Artículo 2 DFL N 4 de Provisión para Financiamientos Comprometidos Convenios JUNJI con Municipalidades Municipalidades Fondo Nacional de Desarrollo Científico y Tecnológico Subvención Adicional Especial Bonificación de Reconocimiento Profesional Programa Inversión en la Comunidad Para Atender Situaciones de Emergencia Empresa Nacional del Petróleo Fondo de Salud de las Fuerzas Armadas Otros A EMPRESAS PÚBLICAS NO FINANCIERAS A GOBIERNOS EXTRANJEROS A ORGANISMOS INTERNACIONALES TOTAL Para cada año se consideró el tipo de cambio promedio para convertir la ejecución presupuestaria en dólares, que se sumó a la registrada en moneda nacional. 2 Sin la eliminación de movimientos recíprocos. MM$ 47

62 SECTOR PÚBLICO 2. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Corresponde a los ingresos que se perciben u otorgan desde y hacia el sector privado, público y externo, sin efectuar contraprestación de bienes y/o servicios por parte de las entidades receptoras. Se destinan a financiar la adquisición de activos por parte del beneficiario. 2.1 INGRESOS DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL DEL SECTOR PRIVADO DEL GOBIERNO CENTRAL Inversión Sectorial de Salud Tesoro Público Fondo de Estabilización Económica Social Operaciones Complementarias Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo I.V.A Concesiones Obras Públicas Subsecretarías Gobiernos Regionales Fondo de Infraestructura Subsidio Nacional al Transporte Público Otros DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS DE GOBIERNOS EXTRANJEROS DE ORGANISMOS INTERNACIONALES TOTAL Para cada año se consideró el tipo de cambio promedio para convertir la ejecución presupuestaria en dólares, que se sumó a la registrada en moneda nacional. 2 Sin la eliminación de movimientos recíprocos entre partidas y capítulos. MM$ 48

63 SECTOR PÚBLICO 2.2 GASTOS DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PRIVADO Fondo Solidario de Elección de Vivienda Empresa Metro S.A Sistema Integrado de Subsidio Subsidio de Protección del Patrimonio Familiar Reintegro Crédito - I.V.A Concesiones Fondo de Tierras y Aguas Indígenas Subsidios Cartera Hipotecaria Bonificación por Inversiones de Riego y Drenaje Ley N Otros AL GOBIERNO CENTRAL Servicios de Salud Fondo de Reserva de Pensiones Fondo de Apoyo Regional Gobiernos Regionales Programa Inversión Regional I.V.A Concesiones Recursos Fondo de Infraestructura Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo Fondo de Diagnostico y Tratamientos de Alto Costo Subsecretarías Otros A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS Municipalidades Inversiones Plan Trienal Mejoramiento de Infraestructura Escolar Pública Universidades Aporte Mantención Infraestructura Aportes para Inversiones en Infraestructura Deportiva Para Atender Situaciones de Emergencia Otros A EMPRESAS PUBLICAS NO FINANCIERAS A ORGANISMOS INTERNACIONALES TOTAL Para cada año se consideró el tipo de cambio promedio para convertir la ejecución presupuestaria en dólares, que se sumó a la registrada en moneda nacional. 2 Sin la eliminación de movimientos recíprocos entre partidas y capítulos. MM$ 49

64 SECTOR PÚBLICO 3. IMPOSICIONES PREVISIONALES Comprende los ingresos que perciben los organismos públicos y los fondos de seguridad social, constituidos por los aportes que de acuerdo a la legislación previsional vigente corresponde enterar tanto a los empleadores como a los trabajadores, según corresponda, ya sean del sector público o privado. DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ IMPOSICIONES PREVISIONALES Aportes del Empleador Cotizaciones para la Ley de Accidentes del Trabajo Otros Aportes del Trabajador Cotizaciones para el Fondo de Pensiones Cotizaciones para Salud Otros Total DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 IMPOSICIONES PREVISIONALES MM$ SERVICIO Instituto de Previsión Social Instituto de Seguridad Laboral Caja de Previsión de la Defensa Nacional Dirección de Previsión de Carabineros de Chile Fondo Nacional de Salud Total RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS Corresponde a los ingresos originados por recuperación de préstamos de carácter asistencial, otorgados para cubrir total o parcialmente gastos de esa naturaleza. DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS De Asistencia Social Hipotecarios Pignoraticios De Fomento Médicos Por Anticipos a Contratistas Por Anticipos por Cambio de Residencia Por Ventas a Plazo Ingresos por Percibir Total

65 SECTOR PÚBLICO DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MUS$ RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS Por Anticipos por Cambio de Residencia Ingresos por Percibir Total GASTOS EN PERSONAL Comprende todos los gastos que, por concepto de remuneraciones, aportes del empleador y otros gastos relativos al personal, consultan los organismos del Sector Público para el pago del personal en actividad. DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ GASTOS EN PERSONAL Personal de Planta Personal a Contrata Otras Remuneraciones Honorarios Remuneraciones Reguladas por el Código del Trabajo Otras Remuneraciones Otros Gastos en Personal Total DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MUS$ GASTOS EN PERSONAL Personal de Planta Personal a Contrata Otras Remuneraciones Otros Gastos en Personal Total

66 SECTOR PÚBLICO 6. BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO Comprende los gastos por adquisiciones de bienes de consumo y servicios no personales, necesarios para el cumplimiento de las funciones y actividades de los organismos del Sector Público. Asimismo, incluye los gastos derivados del pago de determinados impuestos, tasas, derechos y otros gravámenes de naturaleza similar, que en cada caso se indican en los ítems respectivos. DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO Alimentos y Bebidas Textiles, Vestuario y Calzado Combustible y Lubricantes Materiales de Uso o Consumo Servicios Básicos Mantenimiento y Reparaciones Publicidad y Difusión Servicios Generales Arriendos Servicios Financieros y de Seguros Servicios Técnicos y Profesionales Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo Total DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MUS$ BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO Alimentos y Bebidas Textiles, Vestuario y Calzado Combustibles y Lubricantes Materiales de Uso o Consumo Servicios Básicos Mantenimiento y Reparaciones Publicidad y Difusión Servicios Generales Arriendos Servicios Financieros y de Seguros Servicios Técnicos y Profesionales Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo Total

67 SECTOR PÚBLICO 7. PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL - PRESTACIONES PREVISIONALES Corresponden a los gastos por concepto de jubilaciones, pensiones, montepíos, desahucios y en general cualquier beneficio de similar naturaleza, que se encuentren condicionados al pago previo de un aporte, por parte del beneficiario. También, se imputarán a este ítem los desahucios e indemnizaciones establecidos en estatutos especiales del personal de algunos organismos del sector público; indemnizaciones y rentas vitalicias por fallecimiento en actos de servicio. DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 PRESTACIONES PREVISIONALES Jubilaciones, Pensiones y Montepíos Bonificaciones Bono de Reconocimiento Desahucios e Indemnizaciones Fondo de Seguro Social de los Empleados Asignación por Muerte Seguro de Vida Devolución de Imposiciones Bonificaciones de Salud Subsidios de Reposo Preventivo Subsidio de Enfermedad y Medicina Curativa Subsidios por Accidentes del Trabajo Subsidios de Reposo Maternal, Artículo Subsidio Cajas de Compensación de Asignación Familiar Aporte Fondo de Cesantía Solidario Bonificación por Hijo para las Mujeres Fondo Bono Laboral Ley N Total MM$ DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MUS$ PRESTACIONES PREVISIONALES Prestaciones Previsionales Desahucios e Indemnizaciones Seguro de Vida Total DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 JUBILACIONES, PENSIONES Y MONTEPÍOS MM$ POR SERVICIO Instituto Nacional de Previsión Social Instituto de Seguridad Laboral Caja de Previsión de la Defensa Nacional Dirección de Previsión de Carabineros de Chile Fisco Otras Instituciones Total

68 SECTOR PÚBLICO 8. INICIATIVAS DE INVERSIÓN Comprende los gastos en que deba incurrirse para la ejecución de estudios básicos, proyectos y programas de inversión, incluidos los destinados a inversión Sectorial de Asignación Regional. Los gastos administrativos que se incluyen en cada uno de estos ítems consideran, asimismo, los indicados en el artículo 16 de la ley N , cuando esta norma se aplique. Las asignaciones especiales con que se identifique los estudios básicos, proyectos y programas de inversión, de acuerdo a lo establecido en el inciso 5 del artículo 19 bis del decreto ley N de 1975, corresponderán al código y nombre que se le asigne en el Banco Integrado de Proyectos (BIP). DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ INICIATIVAS DE INVERSIÓN Estudios Básicos Proyectos Programas de Inversión Total DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MUS$ INICIATIVAS DE INVERSIÓN Proyectos Total SERVICIO DE LA DEUDA Corresponde a los desembolsos financieros, consistentes en amortizaciones, intereses y otros gastos originados por endeudamiento interno o externo. DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ SERVICIO DE LA DEUDA Amortización Deuda Interna Amortización Deuda Externa Intereses Deuda Interna Intereses Deuda Externa Otros Gastos Financieros Deuda Interna Otros Gastos Financieros Deuda Externa Deuda Flotante Total DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MUS$ SERVICIO DE LA DEUDA Amortización Deuda Externa Intereses Deuda Externa Otros Gastos Financieros Deuda Externa Deuda Flotante Total

69 SECTOR PÚBLICO SECTOR PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDA 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO PARTIDAS Presidencia de la República Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior y Seguridad Pública Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Economía, Fomento y Turismo Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Desarrollo Social Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República Ministerio Público Ministerio de Energía Ministerio del Medio Ambiente Ministerio del Deporte Ministerio de la Mujer y Equidad de Género Consejo para la Transparencia Tribunal Constitucional Tribunales Electorales Regionales Tribunal Calificador de Elecciones Tribunal de Defensa de la Libre Competencia Instituto Nacional de Derechos Humanos Tribunal Ambiental Tesoro Público TOTAL Incluye sólo eliminación de transferencias de recursos efectuadas al interior de cada partida. ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR PARTIDA 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES DE CADA AÑO PARTIDAS Ministerio del Interior y Seguridad Pública Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Defensa Nacional Tesoro Público TOTAL Incluye sólo eliminación de transferencias de recursos efectuadas al interior de cada partida. 55

70

71 CAPÍTULO II SECTOR MUNICIPAL

72

73 SECTOR MUNICIPAL SECTOR MUNICIPAL Este capítulo comprende la información relativa a la situación patrimonial, financiera y presupuestaria del Sector, tanto de la gestión municipal como de los servicios incorporados de educación, salud y cementerios, incluyéndose además diversos estados comparativos a cinco años, expresados en valores nominales. Es del caso precisar que cada municipalidad conforma una sola persona jurídica de derecho público, que desarrolla diversas funciones definidas en el artículo 4 de la Ley N Así, la normativa que exige llevar presupuestos y registro de ejecución por separado de los servicios incorporados, con el objeto dar transparencia a la administración financiera de los recursos que los sustentan, no significa que por ello tengan personalidad jurídica separada del municipio, de acuerdo al dictamen N de 2002, de este origen. Cabe mencionar que no se incluye información de las Corporaciones, ni de otras entidades de derecho privado que cumplen funciones complementarias de algunos municipios, especialmente en las áreas de educación y salud, entre otras. Por otra parte, es preciso señalar que dicha información ha sido registrada utilizando las bases contables de devengo y efectivo, reconocidas en el Sistema de Contabilidad General de la Nación del oficio N , de 2005, de este origen, las que se aplican de manera uniforme a todas las entidades incluidas en la cobertura del Sector Municipal. A su vez, la información presupuestaria agregada se presenta en valores netos, es decir, se ha procedido a eliminar los flujos financieros entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión, esto es, las áreas de educación, salud y cementerios. Este capítulo cubre información de la totalidad de municipios reportados del país, considerándose al interior del sector, 956 entidades contables componentes, cuyo detalle por regiones, municipios y servicios incorporados, es el siguiente: REGIONES MUNICIPIOS (GESTIÓN) SERVICIOS INCORPORADOS EDUCACIÓN SALUD CEMENTERIOS TOTAL I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII R.M XIV XV TOTALES ASPECTOS DESTACADOS En el Estado de Situación Patrimonial se observa que, durante el año 2016, el Activo se incrementó en $ millones, lo que representa un 7,1% de variación respecto al año anterior, producto principalmente del aumento en Recursos Disponibles por $ millones (9,0%), en Bienes de Uso por $ millones (8,2%) y Otros Activos por $ millones (10,3%). En el caso del Pasivo, presentó un alza de $ millones, equivalente a un 14,3% de variación, explicado principalmente por el aumento de Deuda Corriente por $ millones (13,7%) y Otras Deudas por $ millones (15,6%). Finalmente, destaca el incremento en el Patrimonio Neto por $ millones (5,5%), efecto de un incremento del Patrimonio Institucional por $ millones (4,6%) y en Resultados Acumulados por $ millones (17,2%), y por una disminución en Resultados del Ejercicio por $ millones (-66,9%). En el Estado de Resultados se muestra que el resultado alcanzado durante el período 2016 se traduce en un aumento del Patrimonio del Estado por $ millones, que corresponde a la agregación de los resultados de los municipios 59

74 SECTOR MUNICIPAL del país. En comparación con el ejercicio 2015, durante 2016 se observa la misma disminución presentada en el Estado de Situación Patrimonial, impulsada principalmente por un aumento en los gastos operacionales de $ millones (10,4%) y Transferencias Otorgadas por $ millones (22,3%). En el Estado de Situación Presupuestaria del año 2016, se muestra que la ejecución presupuestaria alcanzó al 100,1% de los ingresos y al 86,7% de los gastos, destacando principalmente Iniciativas de Inversión con una ejecución de 51,9%. Las mayores fuentes de ingresos para las municipalidades fueros las Transferencias Corrientes (42,1%), Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades (27,5%) y Otros Ingresos Corrientes (20,8%), y el mayor destino de los gastos fue Gastos en Personal (47,5%) y Bienes y Servicios de Consumo (23,8%). 60

75 SECTOR MUNICIPAL A. ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL El Estado de Situación Patrimonial tiene por objeto mostrar la situación económica - financiera del Sector Municipal, el cual se encuentra compuesto por todas aquellas entidades que se rigen de acuerdo a la ley N , Orgánica Constitucional de Municipalidades. Durante el ejercicio 2016, el Activo se incrementó en $ millones, lo que representa un 7,1% de variación respecto al año anterior, producto principalmente del aumento en Recursos Disponibles por $ millones (9,0%), en Bienes de Uso por $ millones (8,2%) y Otros Activos por $ millones (10,3%). En el caso del Pasivo, éste presentó un alza de $ millones, equivalente a un 14,3% de variación, explicado principalmente por el aumento de Deuda Corriente por $ millones (13,7%) y Otras Deudas por $ millones (15,6%). Finalmente, destaca el incremento en el Patrimonio Neto por $ millones (5,5%), efecto de un incremento del Patrimonio Institucional por $ millones (4,6%) y en Resultados Acumulados por $ millones (17,2%), y por una disminución en Resultados del Ejercicio por $ millones (-66,9%). SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE RECURSOS DISPONIBLES DEUDA CORRIENTE Disponibilidades en Moneda Nacional Depósitos de Terceros Anticipos de Fondos Acreedores Presupuestarios BIENES FINANCIEROS Cuentas por Cobrar OTRAS DEUDAS Deudores Presupuestarios Cuentas por Pagar Gastos Anticipados Provisiones BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO Ingresos Anticipados Existencias Otros Pasivos ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE BIENES FINANCIEROS DEUDA PÚBLICA Inversiones Financieras Deuda Pública Interna Préstamos BIENES DE USO Bienes de Uso Depreciables Bienes de Uso No Depreciables TOTAL PASIVO Bienes Sujetos a Agotamiento Bienes de Uso en Leasing Bienes de Uso por Incorporar Bienes Concesionados Depreciación Acumulada ( ) ( ) OTROS ACTIVOS PATRIMONIO NETO Bienes Intangibles PATRIMONIO DEL ESTADO Amortización Acumulada de Bienes Intangibles (1.693) (1.312) Patrimonio Institucional Costos de Proyectos Resultados Acumulados Deudores de Incierta Recuperación Resultado del Ejercicio Deudores por Rendiciones de Cuentas Detrimentos Patrimoniales Directos (2.406) (2.403) Detrimentos Otros Bienes TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

76 SECTOR MUNICIPAL B. ESTADO DE RESULTADOS El Estado de Resultados, tiene por objeto exponer el desempeño de la gestión económica - financiera del Sector Municipal, por medio de la exposición de las variaciones indirectas del patrimonio, las que se reconocen como ingresos y gastos patrimoniales. En el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, el resultado alcanzado se traduce en un aumento del Patrimonio del Estado por $ millones, que corresponde a la agregación de los resultados de los municipios del país. En comparación con el ejercicio 2015, durante 2016 se oberva una disminución del resultado de $ millones (-66,9%), impulsado principalmente por un aumento en los gastos operacionales de $ millones (10,4%) y Transferencias Otorgadas por $ millones (22,3%). SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE RESULTADOS 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO ESTRUCTURA (%) CONCEPTO INGRESOS PATRIMONIALES Ingresos Operacionales ,67 26,32 Transferencias Recibidas ,79 49,19 Venta de Activos ,25 0,14 Otros Ingresos Patrimoniales ,29 24,35 TOTAL INGRESOS ,00 100,00 GASTOS PATRIMONIALES Traspasos al Fisco ,04 0,04 Prestaciones de Seguridad Social ,25 0,66 Gastos Operacionales ,85 79,44 Transferencias Otorgadas ,87 10,94 Costo de Venta ,17 0,04 Gastos en Inversión Pública ,09 4,99 Otros Gastos Patrimoniales ,73 3,89 TOTAL GASTOS ,00 100,00 RESULTADO DEL PERÍODO En este estado se presentan las transferencias de ingresos y gastos patrimoniales en valores netos, por efecto de la consolidación de los montos. Dicho resultado se logra mediante la eliminación de estos flujos, provenientes de los movimientos de ejecución presupuestaria. 62

77 SECTOR MUNICIPAL C. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO El Estado de Flujos de Efectivo del Sector Municipal, informa acerca de las disponibilidades de fondos al 31 de diciembre de 2015, las variaciones ocurridas durante el ejercicio año 2016, tanto de carácter presupuestario como no presupuestario, y los fondos acumulados al término del referido ejercicio. En el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, se observa un aumento neto del efectivo, que asciende a $ millones. Este monto se encuentra compuesto por un incremento de los fondos presupuestarios de $ millones y un alza de $ millones en los fondos no presupuestarios. El primero se explica por la variación positiva del efectivo de $ millones por Actividades Operacionales, y por las disminuciones de $ millones por Actividades de Inversión y de $ millones por Actividades de Financiación. DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO CONCEPTO VARIACIÓN DE FONDOS PRESUPUESTARIOS FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES OPERACIONALES INGRESOS OPERACIONALES Patentes y Tasas por Derechos Permisos y Licencias Participación en Impuesto Territorial - Art. 37 DL. N de Participación del Fondo Común Municipal - Art. 38 DL. N de Otros Tributos Transferencias Corrientes Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos Corrientes Transferencias para Gastos de Capital GASTOS OPERACIONALES Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes Integros al Fisco Otros Gastos Corrientes Transferencias de Capital Servicio de la Deuda - Intereses y Otros Gastos Financieros FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ( ) ( ) INGRESOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Venta de Activos Financieros Venta de Activos No Financieros Recuperación de Préstamos GASTOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Adquisición de Activos Financieros 52 5 Adquisición de Activos No Financieros Iniciativas de Inversión Préstamos FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (78.352) (79.492) INGRESOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Endeudamiento GASTOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Servicio de la Deuda - Amortización Servicio de la Deuda - Deuda Flotante VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS Movimientos Acreedores Movimientos Deudores VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Saldo Inicial de Disponibilidades Saldo Final de Disponibilidades

78 SECTOR MUNICIPAL D. ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA Los estados de situación presupuestaria que forman parte del Capítulo II Sector Municipal, informan sobre el presupuesto de Ingresos y Gastos al inicio y al término del ejercicio, con su respectiva ejecución por subtítulo, en la base contable de devengado y percibido - pagado. En ellos se incluyen porcentajes de variación de presupuesto, estructura, que se refiere al nivel alcanzado en la ejecución en base a devengo de cada subtítulo respecto del total, y de cumplimiento, que indica el porcentaje de ejecución, en la misma base, de cada subtítulo respecto del presupuesto final. Del análisis de dicho estado, resulta factible medir el grado de desempeño o nivel de ejecución de los recursos que administran los municipios para satisfacer las necesidades públicas. Durante el año 2016, la ejecución presupuestaria alcanzó al 100,06% de los ingresos y al 86,68% de los gastos, destacando principalmente Iniciativas de Inversión con una ejecución de 51,91%. Las mayores fuentes de ingresos para las municipalidades fueros las Transferencias Corrientes (42,05%), Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades (27,51%) y Otros Ingresos Corrientes (20,81%), y el mayor destino de los gastos fue Gastos en Personal (47,51%) y Bienes y Servicios de Consumo (23,84%). SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS POR SUBTÍTULO 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INGRESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PERCIBIDO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades , ,51 100,81 Transferencias Corrientes , ,05 96,29 Rentas de la Propiedad , ,36 94,23 Ingresos de Operación , ,65 90,83 Otros Ingresos Corrientes , ,81 98,51 Venta de Activos No Financieros , ,19 60,72 Venta de Activos Financieros (22,16) ,00 63,08 Recuperación de Préstamos , ,79 356,06 Transferencias para Gastos de Capital , ,36 74,26 Endeudamiento , ,28 49,34 Subtotal , ,00 100,06 Saldo Inicial de Caja , TOTAL , ,00 - GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PAGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Gastos en Personal , ,51 94,84 Bienes y Servicios de Consumo , ,84 83,10 Prestaciones de Seguridad Social , ,30 89,60 Transferencias Corrientes , ,19 93,70 Integros al Fisco , ,04 93,52 Otros Gastos Corrientes , ,47 63,97 Adquisición de Activos No Financieros , ,78 67,37 Adquisición de Activos Financieros , ,00 7,66 Iniciativas de Inversión , ,83 51,91 Préstamos , ,02 36,92 Transferencias de Capital , ,22 68,89 Servicio de la Deuda , ,80 102,76 Subtotal , ,00 86,68 64 Saldo Final de Caja , TOTAL , ,00-1 Con eliminación de movimientos recíprocos únicamente entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. 2 De acuerdo al DL N 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, el subtitulo de Endeudamiento Incluye el financiamiento de bienes adquiridos mediante operaciones de Leasing.

79 SECTOR MUNICIPAL INGRESOS SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS POR SUBTÍTULO 1 GESTIÓN MUNICIPAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PERCIBIDO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades , ,84 100,83 Transferencias Corrientes , ,94 92,94 Rentas de la Propiedad , ,54 94,77 Ingresos de Operación (1,06) ,81 91,53 Otros Ingresos Corrientes , ,57 98,21 Venta de Activos No Financieros , ,28 59,17 Venta de Activos Financieros (22,16) ,00 63,08 Recuperación de Préstamos , ,43 365,87 Transferencias para Gastos de Capital , ,14 74,21 Endeudamiento , ,45 49,34 Subtotal , ,00 101,86 Saldo Inicial de Caja , TOTAL , ,00 - GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PAGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Gastos en Personal , ,93 93,29 Bienes y Servicios de Consumo , ,29 88,40 Prestaciones de Seguridad Social (30,34) ,05 64,91 Transferencias Corrientes , ,07 93,87 Integros al Fisco , ,07 93,90 Otros Gastos Corrientes , ,52 59,02 Adquisición de Activos No Financieros , ,72 74,33 Adquisición de Activos Financieros , ,00 7,73 Iniciativas de Inversión , ,80 51,87 Préstamos , ,03 37,96 Transferencias de Capital , ,36 68,89 Servicio de la Deuda , ,16 102,27 Subtotal , ,00 85,47 Saldo Final de Caja , TOTAL , ,00-1 Sin eliminación de movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. 2 De acuerdo al DL N 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, el subtitulo de Endeudamiento Incluye el financiamiento de bienes adquiridos mediante operaciones de Leasing. 65

80 SECTOR MUNICIPAL INGRESOS SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS POR SUBTÍTULO 1 SERVICIO INCORPORADO DE EDUCACIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PERCIBIDO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades , ,00 100,00 Transferencias Corrientes , ,77 97,04 Rentas de la Propiedad , ,02 53,77 Ingresos de Operación (7,72) ,01 52,42 Otros Ingresos Corrientes , ,38 101,51 Venta de Activos No Financieros , ,00 54,70 Venta de Activos Financieros 0 0 0, Recuperación de Préstamos , ,33 208,68 Transferencias para Gastos de Capital , ,49 76,37 Endeudamiento Subtotal , ,00 97,24 Saldo Inicial de Caja , TOTAL , ,00 - GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PAGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Gastos en Personal , ,21 95,64 Bienes y Servicios de Consumo , ,71 68,12 Prestaciones de Seguridad Social , ,43 92,15 Transferencias Corrientes , ,11 54,58 Integros al Fisco (18,18) 8 8 0,00 44,44 Otros Gastos Corrientes , ,33 85,55 Adquisición de Activos No Financieros , ,95 59,75 Adquisición de Activos Financieros 5 5 0, Iniciativas de Inversión , ,20 55,31 Préstamos Transferencias de Capital Servicio de la Deuda , ,06 106,38 Subtotal , ,00 88,74 Saldo Final de Caja , TOTAL , ,00-1 Sin eliminación de movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. 2 De acuerdo al DL N 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, el subtitulo de Endeudamiento Incluye el financiamiento de bienes adquiridos mediante operaciones de Leasing. 66

81 SECTOR MUNICIPAL INGRESOS SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS POR SUBTÍTULO 1 SERVICIO INCORPORADO DE SALUD DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PERCIBIDO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades Transferencias Corrientes , ,70 96,12 Rentas de la Propiedad , ,05 121,30 Ingresos de Operación , ,30 89,02 Otros Ingresos Corrientes , ,64 103,88 Venta de Activos No Financieros , ,01 50,85 Venta de Activos Financieros Recuperación de Préstamos , ,27 138,29 Transferencias para Gastos de Capital , ,03 56,02 Endeudamiento Subtotal , ,00 96,42 Saldo Inicial de Caja , TOTAL , ,00 - GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PAGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Gastos en Personal , ,68 95,73 Bienes y Servicios de Consumo , ,47 77,00 Prestaciones de Seguridad Social , ,20 50,90 Transferencias Corrientes (28,62) ,16 58,52 Integros al Fisco , ,00 44,44 Otros Gastos Corrientes , ,46 68,32 Adquisición de Activos No Financieros , ,33 57,77 Adquisición de Activos Financieros Iniciativas de Inversión , ,34 40,15 Préstamos ,00 41,00 Transferencias de Capital Servicio de la Deuda , ,36 100,75 Subtotal , ,00 89,90 Saldo Final de Caja , TOTAL , ,00-1 Sin eliminación de movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. 2 De acuerdo al DL N 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, el subtitulo de Endeudamiento Incluye el financiamiento de bienes adquiridos mediante operaciones de Leasing. 67

82 SECTOR MUNICIPAL INGRESOS SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS POR SUBTÍTULO 1 SERVICIO INCORPORADO DE CEMENTERIOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PERCIBIDO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades , ,00 83,69 Transferencias Corrientes , ,71 95,06 Rentas de la Propiedad (0,54) ,53 102,60 Ingresos de Operación , ,64 89,17 Otros Ingresos Corrientes , ,75 100,00 Venta de Activos No Financieros , ,03 84,20 Venta de Activos Financieros Recuperación de Préstamos , ,30 117,74 Transferencias para Gastos de Capital , ,04 120,00 Endeudamiento Subtotal , ,00 90,37 Saldo Inicial de Caja , TOTAL , ,00 - GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PAGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Gastos en Personal , ,71 93,44 Bienes y Servicios de Consumo , ,56 56,50 Prestaciones de Seguridad Social , ,28 26,39 Transferencias Corrientes , ,16 99,76 Integros al Fisco Otros Gastos Corrientes , ,20 38,57 Adquisición de Activos No Financieros , ,45 18,65 Adquisición de Activos Financieros 0 0 0, Iniciativas de Inversión , ,20 39,72 Préstamos Transferencias de Capital Servicio de la Deuda , ,44 92,19 Subtotal , ,00 79,54 Saldo Final de Caja , TOTAL , ,00-1 Sin eliminación de movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. 2 De acuerdo al DL N 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, el subtitulo de Endeudamiento Incluye el financiamiento de bienes adquiridos mediante operaciones de Leasing. 68

83 SECTOR MUNICIPAL INGRESOS SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTÍTULO GESTIÓN Y SERVICIOS INCORPORADOS 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO ACTUALIZADO GESTIÓN MUNICIPAL EJECUCIÓN DEVENGADO SERVICIOS INCORPORADOS EDUCACIÓN SALUD CEMENTERIOS Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades Transferencias Corrientes Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos Corrientes Venta de Activos No Financieros Venta de Activos Financieros Recuperación de Préstamos Transferencias para Gastos de Capital Endeudamiento Subtotal Saldo Inicial de Caja TOTAL TOTAL GASTOS PRESUPUESTO ACTUALIZADO GESTIÓN MUNICIPAL EJECUCIÓN DEVENGADO SERVICIOS INCORPORADOS EDUCACIÓN SALUD CEMENTERIOS TOTAL Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes Integros al Fisco Otros Gastos Corrientes Adquisición de Activos No Financieros Adquisición de Activos Financieros Iniciativas de Inversión Préstamos Transferencias de Capital Servicio de la Deuda Subtotal Saldo Final de Caja TOTAL Con eliminación de movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. 2 De acuerdo al DL N 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, el subtitulo de Endeudamiento Incluye el financiamiento de bienes adquiridos mediante operaciones de Leasing. 69

84 SECTOR MUNICIPAL GASTOS SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA GASTOS DEVENGADOS POR SUBTÍTULO DE LAS ÁREAS DE GESTIÓN MUNICIPAL 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS GESTIÓN INTERNA SERVICIOS A LA COMUNIDAD ACTIVIDADES MUNICIPALES EJECUCIÓN DEVENGADO PROGRAMAS SOCIALES PROGRAMAS RECREACIONALES PROGRAMAS CULTURALES Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes Integros al Fisco Otros Gastos Corrientes Adquisición de Activos No Financieros Adquisición de Activos Financieros Iniciativas de Inversión Préstamos Transferencias de Capital Servicio de la Deuda TOTAL Con eliminación de movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. TOTAL 70

85 SECTOR MUNICIPAL SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIÓN Y SUBTÍTULO 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS REGIÓN I REGIÓN II REGIÓN III REGIÓN IV REGIÓN V REGIÓN VI REGIÓN VII REGIÓN VIII Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado INGRESOS Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades Transferencias Corrientes Otros Ingresos Corrientes Transferencias para Gastos de Capital Recuperación de Préstamos Ingresos de Operación Rentas de la Propiedad Otros Subtotal Saldo Inicial de Caja TOTAL REGIÓN I REGIÓN II REGIÓN III REGIÓN IV REGIÓN V REGIÓN VI REGIÓN VII REGIÓN VIII Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado GASTOS Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Transferencias Corrientes Iniciativas de Inversión Adquisición de Activos No Financieros Servicio de la Deuda Prestaciones de Seguridad Social Otros Gastos Corrientes Transferencias de Capital Otros Subtotal Saldo Final de Caja TOTAL Con eliminación de movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. 2 Incluye Endeudamiento, Venta de Activos no Financieros y Venta de Activos Financieros. 3 Incluye Integros al Fisco, Préstamos y Adquisición de Activos Financieros. 71

86 SECTOR MUNICIPAL 72 SECTOR MUNICIPAL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIÓN Y SUBTÍTULO 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS TOTAL SECTOR MUNICIPAL REGIÓN XIV REGIÓN XV REGIÓN METROPOLITANA REGIÓN IX REGIÓN X REGIÓN XI REGIÓN XII INGRESOS Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades Transferencias Corrientes Otros Ingresos Corrientes Transferencias para Gastos de Capital Recuperación de Préstamos Ingresos de Operación Rentas de la Propiedad Otros Subtotal Saldo Inicial de Caja TOTAL TOTAL SECTOR MUNICIPAL REGIÓN XIV REGIÓN XV REGIÓN METROPOLITANA REGIÓN IX REGIÓN X REGIÓN XI REGIÓN XII GASTOS Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Ejecución Devengado Presupuesto Actualizado Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Transferencias Corrientes Iniciativas de Inversión Adquisición de Activos No Financieros Servicio de la Deuda Prestaciones de Seguridad Social Otros Gastos Corrientes Transferencias de Capital Otros Subtotal Saldo Final de Caja TOTAL Con eliminación de movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. 2 Incluye Endeudamiento, Venta de Activos no Financieros y Venta de Activos Financieros. 3 Incluye Integros al Fisco, Préstamos y Adquisición de Activos Financieros.

87 SECTOR MUNICIPAL SECTOR MUNICIPAL GRÁFICO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR REGIÓN DESDE 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS REGIÓN PRESUPUESTO ACTUALIZADO 1 INGRESOS EJECUCIÓN DEVENGADO CUMPLIMIENTO(%) PRESUPUESTO ACTUALIZADO 2 GASTOS EJECUCIÓN DEVENGADO CUMPLIMIENTO(%) XV , ,3 I , ,3 II , ,0 III , ,6 IV , ,5 V , ,0 RM , ,5 VI , ,9 VII , ,5 VIII , ,1 IX , ,9 XIV , ,6 X , ,4 XI , ,6 XII , ,8 TOTAL , ,7 TERRITORIO CHILENO ANTÁRTICO 90º 60º 53º 1 No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ millones 2 No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ millones POLO SUR 73

88 SECTOR MUNICIPAL NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA Los componentes de este estado, se sustentan en los conceptos de ingresos y gastos de las clasificaciones presupuestarias vigentes, presentadas a nivel de subtítulo, ítem, asignación y subasignación según cada caso. A continuación se presenta un análisis general de las transferencias recibidas y otorgadas por las municipalidades desde y hacia otros sectores, detallando por gestión municipal y servicio incorporado. 1. TRANSFERENCIAS CORRIENTES Corresponde a los ingresos que se perciben u otorgan desde y hacia el sector privado, público y externo, sin efectuar contraprestación de bienes y/o servicios por parte de las entidades receptoras. Se destinan a financiar gastos corrientes, es decir, que no están vinculadas o condicionadas a la adquisición de un activo por parte del beneficiario. 1.1 INGRESOS INGRESOS GESTIÓN MUNICIPAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MM$ SERVICIOS INCORPORADOS EDUCACIÓN SALUD CEMENTERIOS TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO DEL GOBIERNO CENTRAL De la Subsecretaría de Educación Subvención de Escolaridad Otros Aportes Anticipos de la Subvención de Escolaridad Del Servicio de Salud Atención Primaria Ley N Art Aportes Afectados Anticipos del Aporte Estatal De la Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo Fortalecimiento de la Gestión Municipal Compensación por Viviendas Sociales Otras Transferencias de la Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo Del Tesoro Público Patentes Acuícolas Ley N Art Bonificación Adicional Ley N Otras Transf. Corrientes Tesoro Público De la Junta Nacional de Jardines Infantiles Convenios Educación Prebásica Del Servicio Nacional de Menores Subvención Menores en Situación Irregular DE OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS De Otras Entidades Públicas De Otras Municipalidades DE LA MUNICIPALIDAD A SERVICIOS INCORPORADOS A SU GESTIÓN Sin la eliminación de movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. TOTAL 74

89 SECTOR MUNICIPAL 1.2 GASTOS GASTOS GESTIÓN MUNICIPAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MM$ SERVICIOS INCORPORADOS EDUCACIÓN SALUD CEMENTERIOS TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO Salud - Personas Jurídicas Privadas, Art. 13, D.F.L. N 1, 3.063/ Educación - Personas Jurídicas Privadas, Art. 13,D.F.L. N 1, 3.063/ Educación Prebásica - Personas Jurídicas Privadas Art. 13, D.F.L. N 1, 3.063/ Otras Transferencias al Sector Privado Otras Personas Jurídicas Privadas Asistencia Social a Personas Naturales Organizaciones Comunitarias Premios y Otros Voluntariado Fondos de Emergencia AL GOBIERNO CENTRAL Al Tesoro Público FCM - Permisos de Circulación Al Tesoro Público FCM - Patentes Municipales Al Tesoro Público FCM - Multas A los Servicios de Salud A OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS A Otras Entidades Públicas A Otras Municipalidades A las Asociaciones A Organismos Internacionales A Otros Organismos Internacionales A Mercociudades A SERVICIOS INCORPORADOS A SU GESTIÓN A Educación A Salud A Cementerios Sin la eliminación de movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. 2 Donde FCM corresponde al Fondo Común Municipal. TOTAL 75

90 SECTOR MUNICIPAL GASTOS DEVENGADOS POR TRANSFERENCIAS DE LAS ÁREAS DE LA GESTIÓN MUNICIPAL Transferencias devengadas otorgadas por las áreas de la Gestión Municipal que son recibidas en el Sector Privado, Gobierno Central, Otras Entidades Públicas y a Servicios Incorporados a su Gestión. GASTOS ACTIVIDADES MUNICIPALES GESTIÓN INTERNA DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 PROGRAMAS CULTURALES MM$ PROGRAMAS RECREACIONALES PROGRAMAS SOCIALES SERVICIOS A LA COMUNIDAD TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO Salud - Personas Jurídicas Privadas, Art. 13, D.F.L. N 1, 3.063/ Educación - Personas Jurídicas Privadas, Art. 13,D.F.L. N 1, 3.063/ Educación Prebásica - Personas Jurídicas Privadas Art. 13, D.F.L. N 1, 3.063/ Otras Transferencias al Sector Privado Otras Personas Jurídicas Privadas Asistencia Social a Personas Naturales Organizaciones Comunitarias Premios y Otros Voluntariado Fondos de Emergencia AL GOBIERNO CENTRAL Al Tesoro Público FCM - Permisos de Circulación Al Tesoro Público FCM - Patentes Municipales Al Tesoro Público FCM - Multas A los Servicios de Salud A OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS A Otras Entidades Públicas A Otras Municipalidades A las Asociaciones A Organismos Internacionales A Otros Organismos Internacionales A Mercociudades A SERVICIOS INCORPORADOS A SU GESTIÓN A Educación A Salud A Cementerios Sin la eliminación de movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. 2 Donde FCM corresponde al Fondo Común Municipal. TOTAL 76

91 SECTOR MUNICIPAL 2. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Corresponde a los ingresos que se perciben u otorgan desde y hacia el sector privado, público y externo, sin efectuar contraprestación de bienes y/o servicios por parte de las entidades receptoras. Se destinan a financiar la adquisición de activos por parte del beneficiario. 2.1 INGRESOS INGRESOS GESTIÓN MUNICIPAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MM$ SERVICIOS INCORPORADOS EDUCACIÓN SALUD CEMENTERIOS TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL DEL SECTOR PRIVADO De la Comunidad - Programa Pavimentos Participativos Otras DEL GOBIERNO CENTRAL De La Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo Programa Mejoramiento Urbano y Equipamiento Comunal Programa Mejoramiento de Barrios Otras Transferencias para Gastos de Capital Del Tesoro Público Patentes Mineras Ley N Casinos De Juegos Ley N Patentes Geotérmicas Ley N Otras Transferencias para Gastos de Capital del Tesoro Público De la Subsecretaría de Educación Infraestructura Educacional Otros Aportes De la Junta Nacional de Jardines Infantiles Convenio Construcción, Adecuación y Habilitación de Espacios Educativos de Educación Preescolar DE OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS DE EMPRESAS PÚBLICAS NO FINANCIERAS De Zona Franca de Iquique S.A TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL DE GOBIERNOS EXTRANJE- ROS Donación del Gobierno de Japón Sin la eliminación de movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. TOTAL 77

92 SECTOR MUNICIPAL 2.2 GASTOS GASTOS GESTIÓN MUNICIPAL DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MM$ SERVICIOS INCORPORADOS EDUCACIÓN SALUD CEMENTERIOS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PRIVADO AL GOBIERNO CENTRAL A los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización Programa Pavimentos Participativos Programa Mejoramiento Condominios Social Programa Rehabilitación de Espacios Públicos Proyectos Urbanos A OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS Sin la eliminación de movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. TOTAL GASTOS DEVENGADOS POR TRANSFERENCIAS DE LAS ÁREAS DE LA GESTIÓN MUNICIPAL GASTOS ACTIVIDADES MUNICIPALES GESTIÓN INTERNA DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 PROGRAMAS CULTURALES MM$ PROGRAMAS RECREACIONALES PROGRAMAS SOCIALES SERVICIOS A LA COMUNIDAD TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PRIVADO AL GOBIERNO CENTRAL A los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización Programa Pavimentos Participativos Programa Mejoramiento Condominios Social Programa Rehabilitación de Espacios Públicos Proyectos Urbanos A OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS Sin la eliminación de movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. TOTAL 78

93 SECTOR MUNICIPAL SECTOR MUNICIPAL ESTADOS COMPARATIVOS Los Estados Comparativos que forman parte del Capítulo II Sector Municipal, muestran información sobre la situación patrimonial, estado de resultados, estado de flujos de efectivo y de ejecución presupuestaria de ingresos y gastos, con sus respectivas notas correspondientes a los últimos cinco años, expresados en monedas de cada año. Por su parte, con respecto a los mencionados ejercicios, la información incluye solamente los datos aprobados respecto de los informes recepcionados a la fecha de cierre del proceso contable, esto es, hasta el día 17 de febrero de

94 SECTOR MUNICIPAL E. ESTADO COMPARATIVO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL El Estado Comparativo de Situación Patrimonial tiene por objeto presentar la situación económica - financiera del Sector, compuesto por todas aquellas entidades regidas por la ley Orgánica Constitucional de Municipalidades, para el período correspondiente a los últimos 5 años. SECTOR MUNICIPAL ESTADO COMPARATIVO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO CONCEPTO ACTIVO CORRIENTE RECURSOS DISPONIBLES Disponibilidades en Moneda Nacional Anticipos de Fondos BIENES FINANCIEROS Cuentas por Cobrar Deudores Presupuestarios Gastos Anticipados BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO Existencias ACTIVO NO CORRIENTE BIENES FINANCIEROS Inversiones Financieras Préstamos BIENES DE USO Bienes de Uso Depreciables Bienes de Uso No Depreciables Bienes Sujetos a Agotamiento Bienes de Uso en Leasing Bienes de Uso por Incorporar Bienes Concesionados Depreciación Acumulada ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) OTROS ACTIVOS Bienes Intangibles Amortización Acumulada de Bienes Intangibles (320) (661) (1.015) (1.312) (1.693) Costos de Proyectos Deudores de Incierta Recuperación Deudores por Rendiciones de Cuentas Detrimentos Otros Bienes TOTAL ACTIVO

95 SECTOR MUNICIPAL CONCEPTO PASIVO CORRIENTE DEUDA CORRIENTE Depósitos de Terceros Acreedores Presupuestarios OTRAS DEUDAS Cuentas por Pagar Provisiones Ingresos Anticipados Otros Pasivos PASIVO NO CORRIENTE DEUDA PÚBLICA Deuda Pública Interna TOTAL PASIVO PATRIMONIO DEL ESTADO Patrimonio Institucional Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Detrimentos Patrimoniales Directos (2.316) (2.330) (2.389) (2.403) (2.406) PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

96 SECTOR MUNICIPAL NOTAS AL ESTADO COMPARATIVO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL En estas notas explicativas se presentan y detallan el Activo, Pasivo y Patrimonio, de los últimos 5 ejercicios, expresando las cifras en millones de pesos de cada año. 1. ACTIVOS El Activo se presenta agrupado en corriente y no corriente. El primero está conformado por los recursos disponibles, los bienes financieros y los bienes de consumo y cambio, mientras que el segundo comprende los bienes financieros cuyo período de recuperación o rescate excede al ejercicio siguiente, los bienes corporales e incorporales de carácter institucional y los costos de los bienes nacionales de uso público mientras éstos se encuentran en etapa de construcción, ya que después de la aplicación de los procedimientos contables pertinentes, serán contabilizados como gastos patrimoniales. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 CONCEPTO MM$ % MM$ % MM$ % MM$ % MM$ % Bienes de Uso , , , , ,7 Recursos Disponibles , , , , ,0 Otros Activos No Corrientes , , , , ,3 Bienes Financieros Corrientes , , , , ,8 Bienes de Consumo y Cambio , , , , ,9 Bienes Financieros No Corrientes , , , , ,3 TOTAL ACTIVOS , , , , ,0 SECTOR MUNICIPAL GRÁFICO COMPARATIVO DE ACTIVOS Billones de $ 2,0 1,8 1,6 1,4 1,2 1,0 0,8 0,6 0,4 0,2 0, Bienes de Uso Recursos Disponibles Otros Activos No Corrientes Bienes Financieros Corrientes Bienes de Consumo y Cambio Bienes Financieros No Corrientes

97 SECTOR MUNICIPAL 1.1 ANTICIPOS DE FONDOS Este rubro incluye los derechos por cobrar originados de la entrega de recursos a terceros que no afectan la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia, así como otras cuentas por cobrar derivadas del ciclo operacional, siendo su detalle el siguiente: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ CONCEPTO ANTICIPOS DE FONDOS Anticipos a Proveedores Anticipos a Contratistas Anticipos a Rendir Cuenta Garantías Otorgadas Anticipos Previsionales Cartas de Créditos Otros Deudores Financieros Tarjetas de Crédito DEUDORES PRESUPUESTARIOS El subgrupo de los Deudores Presupuestarios corresponde a los derechos monetarios devengados al término del ejercicio contable que no son percibidos durante dicho período. Al 31 de diciembre de 2016 y en forma comparativa con los años anteriores, este rubro entrega los siguientes resultados: CONCEPTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ DEUDORES PRESUPUESTARIOS Tributos sobre Uso Bienes y la Realización de Actividades Transferencias Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos Corrientes Venta de Activos No Financieros Recuperación de Préstamos Endeudamiento De Años Anteriores* * Esta categoría la conforman los Ingresos por Percibir al 31 de diciembre de cada año de acuerdo al Clasificador de Ingresos y Gastos aprobado mediante el Decreto N 854 de 2004, del Ministerio de Hacienda, deben reconocerse como Recuperación de Préstamos. 83

98 SECTOR MUNICIPAL 1.3 BIENES DE USO Este concepto comprende los bienes muebles e inmuebles de larga duración, es decir que fueron adquiridos con el ánimo de ser usados en la actividad institucional de las entidades informantes, los que pueden o no estar sujetos al proceso de depreciación. La categorización de los Bienes de Uso Depreciables se detalla a continuación, de acuerdo a lo informado al 31 de diciembre de cada año analizado: CONCEPTO VALOR NETO (*) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ BIENES DE USO DEPRECIABLES Edificaciones Maquinarias y Equipos para la Producción Instalaciones Máquinas y Equipos de Oficina Vehículos Muebles y Enseres Herramientas Equipos Computacionales y Periféricos Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas Activos Biológicos Obras de Infraestructura Bienes de Uso Depreciables en Comodato * El valor neto corresponde al valor bruto menos su depreciación acumulada. Por su parte, las categorías correspondientes a los Bienes de Uso No Depreciables son las siguientes: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ CONCEPTO BIENES DE USO NO DEPRECIABLES Terrenos Obras de Arte Bibliotecas, Museos y Similares Bienes de Uso No Depreciables en Comodato BIENES DE USO EN LEASING En el siguiente cuadro se presenta la situación de los Bienes de Uso en Leasing, que si bien están definidos como Subgrupo en el Plan de Cuentas de la Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación, dicho reglamento señala que deben registrarse como Bienes de Uso Depreciables en las cuentas de Bienes en Leasing: CONCEPTO VALOR NETO (*) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ BIENES DE USO EN LEASING * El valor neto corresponde al valor bruto menos su depreciación acumulada.

99 SECTOR MUNICIPAL 1.5 OTROS ACTIVOS Este rubro se utiliza para reunir todos los bienes, tanto tangibles como intangibles, que no fueron considerados en las categorías definidas anteriormente. De todos ellos, el más significativo corresponde a la acumulación de los Costos de Proyectos, que se desagrega tanto en estudios básicos, proyectos destinados a la actividad institucional, como en los fondos asociados a la generación de bienes nacionales de uso público. Dada esa preponderancia, dicho concepto se detalla en el siguiente cuadro: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ CONCEPTO COSTOS DE PROYECTOS Estudios Básicos Proyectos Aplicación a Gastos Patrimoniales ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 2. PASIVOS La presentación del Pasivo se hace de acuerdo a su condición de corriente o no corriente, distinción orientada a separar todas aquellas obligaciones contraídas por las instituciones en base a si son factibles de ser liquidadas dentro del ejercicio contable siguiente o no. El detalle puede verificarse a continuación: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 CONCEPTO MM$ % MM$ % MM$ % MM$ % MM$ % Deuda Corriente , , , , ,4 Otras Deudas , , , , ,6 Deuda Pública , , , , ,0 TOTAL PASIVOS , , , , ,0 SECTOR MUNICIPAL GRÁFICO COMPARATIVO DE PASIVOS Billones de $ 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 0, Deuda Corriente Otras Deudas Deuda Pública 85

100 SECTOR MUNICIPAL 2.1 DEPÓSITOS DE TERCEROS Este rubro considera las obligaciones originadas por la recepción de fondos que por su naturaleza y disposición legal, no deben incorporarse al presupuesto, siendo su detalle el siguiente: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ CONCEPTO DEPÓSITOS DE TERCEROS Administración de Fondos Aplicación de Fondos en Administración ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Otras Obligaciones Financieras Retenciones Previsionales Retenciones Voluntarias Retenciones Tributarias Garantías Recibidas Retenciones Judiciales y Similares Anticipos de Clientes Recaudación del Sistema Financiero Depósitos Previsionales ACREEDORES PRESUPUESTARIOS El rubro Acreedores Presupuestarios muestra los compromisos monetarios devengados y no pagados al 31 de diciembre de cada año. Las obligaciones que componen este rubro provienen de los subtítulos pormenorizados en el cuadro siguiente: CONCEPTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A MM$ % MM$ % MM$ % MM$ % MM$ % ACREEDORES PRESUPUESTARIOS , , , , ,0 Gastos en Personal , , , , ,9 Bienes y Servicios de Consumo , , , , ,2 Prestaciones de Seguridad Social , , , , ,7 Transferencias , , , , ,3 Integros al Fisco 126 0,1 42 0, ,1 2 0,0 12 0,0 Otros Gastos Corrientes , , , , ,5 Adquisición de Activos No Financieros , , , , ,5 Iniciativas de Inversión , , , , ,6 Préstamos (94) 0, Servicio de la Deuda , , , , ,7 De Años Anteriores* , , , , ,6 * Esta categoría la conforma la Deuda Flotante al 31 de diciembre de cada año, que de acuerdo al Clasificador de Ingresos y Gastos aprobado mediante el Decreto N 854 de 2004, del Ministerio de Hacienda, debe reconocerse como Servicio de la Deuda. 86

101 SECTOR MUNICIPAL SECTOR MUNICIPAL GRÁFICO COMPARATIVO DE ACREEDORES PRESUPUESTARIOS Billones de $ 0,10 0,09 0,08 0,07 0,06 0,05 0,04 0,03 0,02 0,01 0, Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Integros al Fisco Otros Gastos Corrientes Adquisición de Activos No Financieros Iniciativas de Inversión Préstamos Servicio de la Deuda 2.3 CUENTAS POR PAGAR El rubro de las Cuentas por Pagar está compuesto por todas aquellas obligaciones contraídas por las entidades edilicias que se espera liquidar durante el ciclo normal de operaciones. Sus resultados al término de los últimos 5 ejercicios son los siguientes: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ CONCEPTO CUENTAS POR PAGAR Acreedores Fondos de Terceros IVA - Débito Fiscal Obligaciones con el Fondo Común Municipal por Anticipos Obtenidos Obligaciones con la Subsecretaría de Educación por Anticipos Obtenidos Obligaciones con los Servicios de Salud por Anticipos Obtenidos Obligaciones por Aportes al Fondo Común Municipal Obligaciones con Registro de Multas de Tránsito Obligaciones por Recaudaciones de Multas de Otras Municipalidades - TAG Obligaciones Varias por Recaudaciones de Multas de Otras Municipalidades Convenio por Aportes No Enterados al Fondo Común Municipal (706) (811) (898) Obligaciones por Construcciones de Estacionamientos Subterráneos Valuación de Obligaciones por Construcciones de Estacionamientos Subterráneos (1.003) (1.003) (1.003) (1.003) (1.003) Documentos Caducados

102 SECTOR MUNICIPAL 2.4 DEUDA PÚBLICA Este concepto está compuesto por los compromisos monetarios adquiridos por las entidades municipales que se derivan tanto de empréstitos internos como por las operaciones de leasing financiero que ejecuta. La siguiente tabla detalla cada concepto, para los últimos 5 años: CONCEPTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ DEUDA PÚBLICA Empréstitos Internos Créditos de Proveedores Nacionales Acreedores por Leasing Acreedores por Leasing - Intereses Intereses Diferidos por Leasing (2.738) (4.593) (4.961) (4.308) (5.923) 3. PATRIMONIO El Patrimonio comprende la participación neta del Sector Municipal sobre el total de los activos. Este concepto presenta un aumento originado en mayores ingresos patrimoniales respecto de los gastos patrimoniales realizados durante la gestión anual, motivo por el que se presenta un resultado positivo del ejercicio, ascendente a $ millones, lo que considera además las variaciones registradas directamente con cargo y abono a dicho título. CONCEPTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A MM$ % MM$ % MM$ % MM$ % MM$ % Patrimonio Neto , , , , ,5 Deuda Corriente , , , , ,3 Otras Deudas , , , , ,6 Deuda Pública , , , , ,6 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO , , , , ,0 SECTOR MUNICIPAL GRÁFICO COMPARATIVO DE PASIVOS Y PATRIMONIO NETO Billones de $ 4,0 3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0, Patrimonio Neto Deuda Corriente Otras Deudas Deuda Pública

103 SECTOR MUNICIPAL 4. Responsabilidades o Derechos EVENTUALES Contablemente los municipios registran las eventuales responsabilidades o derechos derivados de compromisos y garantías, aunque estos no afectan su estructura patrimonial. Dado que se considera información relevante de ser revelada en las notas, se indica a continuación el detalle de los últimos 5 años: CONCEPTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ GARANTÍAS RECIBIDAS ASOCIADAS A CONTRATOS Garantías Recibidas de Seriedad de la Oferta (21.981) Garantías Recibidas de Fiel Cumplimiento de Contrato Contratos de Construcción Garantías Recibidas por Contratos de Construcción

104 SECTOR MUNICIPAL F. ESTADO COMPARATIVO DE RESULTADOS El Estado Comparativo de Flujos de Efectivo del Sector Municipal, muestra las variaciones de fondos, tanto de carácter presupuestario y no presupuestario de los últimos cinco años. SECTOR MUNICIPAL ESTADO COMPARATIVO DE RESULTADOS 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO CONCEPTO INGRESOS PATRIMONIALES Ingresos Operacionales Transferencias Recibidas Venta de Activos Otros Ingresos Patrimoniales TOTAL INGRESOS GASTOS PATRIMONIALES Traspasos al Fisco Prestaciones de Seguridad Social Gastos Operacionales Transferencias Otorgadas Costo de Venta Gastos en Inversión Pública Otros Gastos Patrimoniales TOTAL GASTOS RESULTADO DEL PERÍODO En este estado se presentan las transferencias de ingresos y gastos patrimoniales en valores netos, por efecto de la consolidación de los montos. Dicho resultado se logra mediante la eliminación de estos flujos, provenientes de los movimientos de ejecución presupuestaria. 90

105 SECTOR MUNICIPAL g. ESTADO COMPARATIVO DE FLUJOS DE EFECTIVO El Estado de Flujos de Efectivo del Sector Municipal, informa acerca de las disponibilidades de fondos al 31 de diciembre de 2015, las variaciones ocurridas durante el ejercicio año 2016, tanto de carácter presupuestario como no presupuestario, y los fondos acumulados al término del referido ejercicio, para el período correspondiente a los últimos 5 años. SECTOR MUNICIPAL ESTADO COMPARATIVO DE FLUJOS DE EFECTIVO 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO CONCEPTO VARIACIÓN DE FONDOS PRESUPUESTARIOS FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES OPERACIONALES INGRESOS OPERACIONALES Patentes y Tasas por Derechos Permisos y Licencias Participación en Impuesto Territorial - Art. 37 DL. N de Participación del Fondo Común Municipal - Art. 38 DL. N de Otros Tributos Transferencias Corrientes Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos Corrientes Transferencias para Gastos de Capital GASTOS OPERACIONALES Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes Integros al Fisco Otros Gastos Corrientes Transferencias de Capital Servicio de la Deuda - Intereses y Otros Gastos Financieros FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) INGRESOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Venta de Activos Financieros Venta de Activos No Financieros Recuperación de Préstamos GASTOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Adquisición de Activos Financieros Adquisición de Activos No financieros Iniciativas de Inversión Préstamos FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (65.010) (54.028) (70.847) (79.492) (78.352) INGRESOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Endeudamiento GASTOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Servicio de la Deuda - Amortización Servicio de la Deuda - Deuda Flotante VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS Movimientos Acreedores Movimientos Deudores VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Saldo Inicial de Disponibilidades Saldo Final de Disponibilidades Los ingresos y gastos presupuestarios se presentan sobre la base de valores netos, es decir, se ha procedido a la eliminación de los movimientos que constituyen transferencias de recursos al interior del Sector Municipal, esto es, entre las Áreas de Gasto de la Gestión Municipal y los Servicios Incorporados a su gestión. 91

106 SECTOR MUNICIPAL NOTAS AL ESTADO COMPARATIVO DE FLUJOS DE EFECTIVO 1. VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS La conformación de la variación de fondos no presupuestarios se presenta en cuadro adjunto detallando los movimientos de deudores y acreedores de esa naturaleza de los últimos 5 años. DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 CONCEPTO MOVIMIENTOS ACREEDORES Cuentas Deudoras Anticipos de Fondos Ajustes a Disponibilidades - Activo Aplicación de Fondos en Administración Inversiones Temporales MM$ Cuentas Acreedoras Depósitos de Terceros Ajustes a Disponibilidades - Pasivo MOVIMIENTOS DEUDORES Cuentas Deudoras Anticipos de Fondos Ajustes a Disponibilidades - Activo Aplicación de Fondos en Administración Inversiones Temporales Cuentas Acreedoras Depósitos de Terceros Ajustes a Disponibilidades - Pasivo VARIACIÓN DE FONDOS NO PRESUPUESTARIOS

107 SECTOR MUNICIPAL H. ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Este estado muestra la evolución de la ejecución presupuestaria de ingresos y gastos devengados del período 2012 al SECTOR MUNICIPAL ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS POR SUBTÍTULO 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO INGRESOS Tributos sobre el Uso de Bienes y la Realización de Actividades Transferencias Corrientes Rentas de la Propiedad Ingresos de Operación Otros Ingresos Corrientes Venta de Activos No Financieros Venta de Activos Financieros Recuperación de Préstamos Transferencias para Gastos de Capital Endeudamiento TOTAL GASTOS Gastos en Personal Bienes y Servicios de Consumo Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes Integros al Fisco Otros Gastos Corrientes Adquisición de Activos No Financieros Adquisición de Activos Financieros Iniciativas de Inversión Préstamos Transferencias de Capital Servicio de la Deuda TOTAL Con eliminación de los movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. 93

108 SECTOR MUNICIPAL 94 SECTOR MUNICIPAL ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO INGRESOS DEVENGADOS PERCIBIDOS DEVENGADOS PERCIBIDOS DEVENGADOS PERCIBIDOS DEVENGADOS PERCIBIDOS DEVENGADOS PERCIBIDOS PATENTES Y TASAS POR DERECHOS PATENTES MUNICIPALES De Beneficio Municipal De Beneficio Fondo Común Municipal DERECHOS DE ASEO En Impuesto Territorial En Patentes Municipales Cobro Directo OTROS DERECHOS Urbanización y Construcción Permisos Provisorios Propaganda Transferencias de Vehículos Otros DERECHOS DE EXPLOTACIÓN OTRAS PATENTES Y TASAS POR DERECHOS PERMISOS Y LICENCIAS PERMISOS DE CIRCULACIÓN De Beneficio Municipal De Beneficio Fondo Común Municipal LICENCIAS DE CONDUCIR Y SIMILARES OTROS PERMISOS Y LICENCIAS PARTICIPACIÓN EN IMPUESTO TERRITORIAL-ART.37 D.L. N 3.063, DE OTROS TRIBUTOS TOTAL

109 SECTOR MUNICIPAL SECTOR MUNICIPAL ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS DE LA GESTIÓN MUNICIPAL Y SERVICIOS INCORPORADOS A SU GESTIÓN 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO INGRESOS Gestión Municipal Educación Salud Cementerios TOTAL GASTOS Gestión Municipal Educación Salud Cementerios TOTAL Con eliminación de los movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios traspasados. 95

110 SECTOR MUNICIPAL NOTAS AL ESTADO COMPARATIVO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA Los componentes de este estado, se sustentan en los conceptos de ingresos y gastos de las clasificaciones presupuestarias vigentes, presentadas a nivel de subtítulo, ítem, asignación y subasignación según cada caso. A continuación se presenta un análisis comparativo de las transferencias recibidas y otorgadas por las municipalidades desde y hacia otros sectores. Además incluye la evolución histórica de la recuperación de préstamos y servicio de la deuda. 1. TRANSFERENCIAS CORRIENTES Corresponde a los ingresos que se perciben u otorgan desde y hacia el sector privado, público y externo, sin efectuar contraprestación de bienes y/o servicios por parte de las entidades receptoras. Se destinan a financiar gastos corrientes, es decir, que no están vinculadas o condicionadas a la adquisición de un activo por parte del beneficiario. 1.1 INGRESOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO DEL GOBIERNO CENTRAL De la Subsecretaría de Educación Subvención de Escolaridad Otros Aportes Anticipos de la Subvención de Escolaridad Del Servicio de Salud Atención Primaria Ley N Art Aportes Afectados Anticipos del Aporte Estatal De la Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo Fortalecimiento de la Gestión Municipal Compensación por Viviendas Sociales Otras Transferencias de la Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo Del Tesoro Público Patentes Acuícolas Ley N Art Bonificación Adicional Ley N Otras Transf. Corrientes Tesoro Público De la Junta Nacional de Jardines Infantiles Convenios Educación Prebásica Del Servicio Nacional de Menores Subvención Menores en Situación Irregular DE OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS De Otras Entidades Públicas De Otras Municipalidades DE LA MUNICIPALIDAD A SERVICIOS INCORPORADOS A SU GESTIÓN Sin la eliminación de movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. 96

111 SECTOR MUNICIPAL 1.2 GASTOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO Salud - Personas Jurídicas Privadas, Art. 13, D.F.L. N 1, 3.063/ Educación - Personas Jurídicas Privadas, Art. 13,D.F.L. N 1, 3.063/ Educación Prebásica - Personas Jurídicas Privadas Art. 13, D.F.L. N 1, 3.063/ Otras Transferencias al Sector Privado Otras Personas Jurídicas Privadas Asistencia Social a Personas Naturales Organizaciones Comunitarias Premios y Otros Voluntariado Fondos de Emergencia AL GOBIERNO CENTRAL Al Tesoro Público FCM - Permisos de Circulación Al Tesoro Público FCM - Patentes Municipales Al Tesoro Público FCM - Multas A los Servicios de Salud A la Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas A OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS A Otras Entidades Públicas A Otras Municipalidades A las Asociaciones A Organismos Internacionales A Otros Organismos Internacionales A Mercociudades A SERVICIOS INCORPORADOS A SU GESTIÓN A Educación A Salud A Cementerios Sin la eliminación de movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión. 2 Donde FCM corresponde al Fondo Común Municipal RECURSOS OTORGADOS DESDE LA GESTIÓN MUNICIPAL A SERVICIOS INCORPORADOS A SU GESTIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ GASTOS DEVENGADOS DE LA GESTIÓN MUNICIPAL GESTIÓN INTERNA A Educación A Salud A Cementerios SERVICIOS A LA COMUNIDAD A Educación A Salud A Cementerios Sin la eliminación de movimientos recíprocos entre la gestión municipal y los servicios incorporados a su gestión.

112 SECTOR MUNICIPAL 2. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Corresponde a los ingresos que se perciben u otorgan desde y hacia el sector privado, público y externo, sin efectuar contraprestación de bienes y/o servicios por parte de las entidades receptoras. Se destinan a financiar la adquisición de activos por parte del beneficiario. 2.1 INGRESOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL DEL SECTOR PRIVADO De la Comunidad - Programa Pavimentos Participativos Otras DEL GOBIERNO CENTRAL De La Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo Programa Mejoramiento Urbano y Equipamiento Comunal Programa Mejoramiento de Barrios Otras Transferencias para Gastos de Capital Del Tesoro Público Patentes Mineras Ley N Casinos De Juegos Ley N Patentes Geotérmicas Ley N Otras Transferencias para Gastos de Capital del Tesoro Público De la Subsecretaría de Educación Infraestructura Educacional Otros Aportes De la Junta Nacional de Jardines Infantiles Convenio Construcción, Adecuación y Habilitación de Espacios Educativos de Educación Preescolar DE OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS DE EMPRESAS PÚBLICAS NO FINANCIERAS De Zona Franca de Iquique S.A TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL DE GOBIERNOS EXTRANJEROS Donación del Gobierno de Japón

113 SECTOR MUNICIPAL MUNICIPALIDADES QUE RECIBEN TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL DESDE LA ZONA FRANCA DE IQUIQUE S.A DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ DE ZONA FRANCA DE IQUIQUE S.A I REGIÓN Alto Hospicio Iquique Camiña Huara Pica Pozo Almonte Colchane XV REGIÓN Arica Camarones Putre General Lagos La Zona Franca de Iquique S.A corresponde a una Sociedad del Estado. 2.2 GASTOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PRIVADO AL GOBIERNO CENTRAL A los Servicios Regionales de Vivienda y Urbanización Programa Pavimentos Participativos Programa Mejoramiento Condominios Social Programa Rehabilitación de Espacios Públicos Proyectos Urbanos A OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS

114 SECTOR MUNICIPAL 3. RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS Corresponde a los ingresos originados por la recuperación de préstamos concedidos en años anteriores, tanto a corto como largo plazo. DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS POR ANTICIPOS A CONTRATISTAS POR ANTICIPOS POR CAMBIO DE RESIDENCIA POR VENTAS A PLAZO INGRESOS POR PERCIBIR EJECUCIÓN Devengado Percibido Devengado Percibido Devengado Percibido Devengado Percibido Devengado Percibido Devengado Percibido SERVICIO DE LA DEUDA Reembolsos financieros, consistentes en amortizaciones, intereses y otros gastos originados por endeudamiento interno o externo. DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MM$ SERVICIO DE LA DEUDA AMORTIZACIÓN DEUDA INTERNA INTERESES DEUDA INTERNA OTROS GASTOS FINANCIEROS DEUDA INTERNA DEUDA FLOTANTE EJECUCIÓN Devengado Pagado Devengado Pagado Devengado Pagado Devengado Pagado Devengado Pagado

115 CAPÍTULO III SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO

116

117 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO El presente capítulo contiene la información relativa a la situación patrimonial, financiera y presupuestaria de las Empresas Públicas, Sociedades del Estado y de los Institutos Tecnológicos de la Corporación de Fomento de la Producción (CORFO). La información presentada del año 2016, para todas las entidades mencionadas, se ha registrado conforme a las bases contables definidas en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS) y al formato contenido en las instrucciones impartidas por esta Contraloría General, según oficio N de La información comparativa de los ejercicios 2012 a 2015, en tanto, se registró conforme a las mismas bases contables. La inclusión de las Empresas del Estado en este apartado se basa en las disposiciones del artículo 11 de la ley Nº , que establece Normas Complementarias de Administración Financiera, Personal y de Incidencia Presupuestaria. A su vez, se incluyen los Institutos Tecnológicos CORFO en virtud de lo establecido en la ley Nº , dado que dicho cuerpo legal indica que estas entidades estarán sometidas a lo dispuesto en la misma normativa individualizada al inicio del párrafo. Al respecto, es relevante indicar que la información de las Empresas del Estado se encuentra dividida en Empresas Públicas y Sociedades del Estado, siendo la estructura de propiedad la principal diferencia entre ambas, debido a que las primeras son cien por ciento fiscal, en cambio en las segundas el Estado a través del Fisco o de la CORFO posee porcentajes de participación mayoritaria. Cabe destacar que la totalidad de las cifras presentadas corresponde a estados financieros auditados, por lo que revisten carácter oficial y definitivo para el ejercicio analizado, excepto las del Centro de Información de Recursos Naturales (CIREN), respecto al cual sólo se cuenta con información no auditada para el año 2016, y por lo tanto de carácter preliminar. Es importante aclarar que en los estados patrimoniales presentados para las Empresas Públicas se incluye a CODELCO, no obstante la magnitud relativa que ésta tiene dentro de este segmento, debido a que se rige por las mismas normas contables, y que se excluye la información del Banco del Estado de Chile, que se informa por separado, dado a que éste realiza sus estados financieros de acuerdo a normas contables e instrucciones específicas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF), por lo tanto, utiliza un plan de cuentas diferente, no estrictamente homologable al resto de los componentes del sector. Por su parte, para los estados de situación presupuestaria agregados se excluye la información de Televisión Nacional de Chile y Banco del Estado de Chile, dado que ambas entidades no se encuentran afectas a la misma normativa presupuestaria que rige en general para el resto de instituciones. Además, la información de la Corporación Nacional del Cobre de Chile (CODELCO) es presentada en forma individual debido a que no utiliza el mismo clasificador presupuestario usado por las otras instituciones. Este capítulo incluye información de un total de 31 entidades, de las cuales 20 son Empresas Públicas, 7 Sociedades del Estado y 4 corresponden a Institutos Tecnológicos CORFO, con la distribución que se detalla a continuación. EMPRESAS PÚBLICAS: Banco del Estado de Chile Empresa Portuaria Arica Corporación Nacional del Cobre de Chile Empresa Portuaria Iquique Empresa de Correos de Chile Empresa Portuaria Antofagasta Empresa de los Ferrocarriles del Estado Empresa Portuaria Coquimbo Empresa Nacional de Minería Empresa Portuaria Valparaíso Empresa Nacional del Petróleo Empresa Portuaria San Antonio Televisión Nacional de Chile Empresa Portuaria Talcahuano - San Vicente Fábricas y Maestranzas del Ejército Empresa Portuaria Puerto Montt Astilleros y Maestranzas de la Armada Empresa Portuaria Chacabuco Empresa Nacional de Aeronáutica de Chile Empresa Portuaria Austral 103

118 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO Sociedades del Estado (porcentaje de participación estatal 1 ): Casa de Moneda de Chile S.A. 100,00% Polla Chilena de Beneficencia S.A. 100,00% Comercializadora de Trigo S.A. 97,24% Sociedad Agrícola y Servicios 100,0% Isla de Pascua SpA. Empresa Concesionaria de 100,00% Zona Franca de Iquique S.A. 72,67% Servicios Sanitarios S.A. Empresa de Transporte de 100,00% Pasajeros Metro S.A. Institutos Tecnológicos CORFO: Centro de Información de Recursos Naturales Instituto Forestal Instituto de Fomento Pesquero Instituto Nacional de Normalización ASPECTOS DESTACADOS En las Empresas Públicas, exceptuando al Banco del Estado del Chile, en el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, el resultado obtenido se traduce en una disminución del Patrimonio por $ millones. En comparación con el ejercicio anterior, se observa una disminución de la pérdida por $ millones (equivalente al 89,1%), impulsada principalmente por la disminución del Costo de Ventas, Distribución y Gastos de Administración por $ millones (-13,8%) y la Participación en las Ganancias (Pérdidas) de Asociadas y Negocios Conjuntos que se Contabilicen Utilizando el Método de la Participación por $ (-94,0%), no obstante la disminución de los Ingresos de Actividades Ordinarias por $ millones (-12,2%). Al incluir al Banco del Estado de Chile, que tuvo una ganancia de $ millones, la pérdida de todo el sector se reduce a $ millones durante el ejercicio En las Sociedades del Estado, en el mismo ejercicio, el resultado es una disminución del Patrimonio por $ millones. En comparación con el ejercicio anterior, se observa un incremento del resultado de $ millones (pérdida disminuye 93,5%), impulsado principalmente por el aumento de Diferencias de Cambio por $ millones (143,9%). En los Institutos Tecnológicos CORFO, el resultado obtenido implica un incremento del Patrimonio por $ 417 millones. En el ejercicio anterior este segmento tuvo pérdidas por $ 137 millones, de lo que se deduce un aumento del resultado por $ 554 millones en 2016, respecto del año 2015, causado principalmente por el alza de la Ganancia (pérdida), Antes de Impuestos por $ 692 millones A través de CORFO o del FISCO.

119 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO SECTOR EMPRESAS PÚBLICAS A. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA El Estado de Situación Financiera que se presenta a continuación, tiene por objeto mostrar la posición económica financiera de las Empresas Públicas, exceptuando al Banco del Estado de Chile que se encuentra posteriormente de forma separada, debido a que su desagregación es diferente. Los montos informados por estas entidades fueron revisados por empresas de auditoría externa. Durante el ejercicio 2016, el Activo disminuyó en $ millones, lo que representó un -3,9% de variación respecto al año 2015, producto principalmente a la disminución del Efectivo y Equivalentes al Efectivo por $ millones (-59,4%) e Inversiones Contabilizadas Utilizando el Método de la Participación por $ millones (-13,8%). En el caso del Pasivo, este presentó una disminución de $ millones, equivalente a un -4,0% de variación, explicado mayormente por la disminución de Otros Pasivos Financieros, No Corrientes por $ millones (-2,1%), Pasivo por Impuestos Diferidos por $ millones (-9,0%) y Otros Pasivos Financieros Corrientes por $ millones (-17,0%). Finalmente, el Patrimonio presentó una disminución de $ millones (-3,5%) provocada principalmente por la disminución de Otras Reservas por $ millones (-7,2%). SECTOR EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y Equivalentes al Efectivo Otros Activos Financieros, Corrientes Otros Activos No Financieros, Corrientes Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Corrientes Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, Corrientes Inventarios Activos Biológicos, Corrientes Activos por Impuestos, Corrientes Total de Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios Activos No Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta Activos No Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES Otros Activos Financieros, No Corrientes Otros Activos No Financieros, No Corrientes Derechos por Cobrar, No corrientes Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, No Corrientes Inversiones Contabilizadas Utilizando el Método de la Participación Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía Plusvalía Propiedades, Planta y Equipo Inventarios, No Corrientes Propiedad de Inversión Activos por Impuestos Diferidos TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS La información recibida desde CODELCO, ENAP, ENAMI, ASMAR y ENAER está expresada en miles de dólares americanos, por lo que, para efectos de agregación, se convirtió a moneda nacional al tipo de cambio observado del último día hábil bancario de diciembre de 2016, fijado de acuerdo a lo estipulado en el Nº 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 669,47 por dólar. 105

120 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO SECTOR EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 PATRIMONIO Y PASIVOS PASIVOS PASIVOS CORRIENTES Otros Pasivos Financieros, Corrientes Cuentas Comerciales y Otras Cuentas por Pagar, Corrientes Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, Corrientes Otras Provisiones, Corrientes Pasivos por Impuestos, Corrientes Provisiones por Beneficios a los Empleados, Corrientes Otros Pasivos No Financieros, Corrientes Total de Pasivos Corrientes Distintos de los Pasivos Incluidos en Grupos de Activos Para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta Pasivos Incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES Otros Pasivos Financieros, No Corrientes Otras Cuentas por Pagar, No Corrientes Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, No Corrientes Otras Provisiones, No Corrientes Pasivo por Impuestos Diferidos Provisiones por Beneficios a los Empleados, No Corrientes Otros Pasivos No Financieros, No Corrientes TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Emitido Ganancias (Pérdidas) Acumuladas ( ) ( ) Primas de Emisión - - Acciones Propias en Cartera - - Otras Participaciones en el Patrimonio - - Otras Reservas Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora Participaciones No Controladoras TOTAL PATRIMONIO TOTAL PATRIMONIO Y PASIVOS La información recibida desde CODELCO, ENAP, ENAMI, ASMAR y ENAER está expresada en miles de dólares americanos, por lo que para efectos de agregación, se convirtió a moneda nacional al tipo de cambio observado del último día hábil bancario de diciembre de 2016, fijado de acuerdo a lo estipulado en el Nº 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 669,47 por dólar. 106

121 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO B. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES El Estado de Resultados Integrales que se presenta a continuación, tiene por objeto mostrar el desempeño de la gestión económica financiera de las Empresas Públicas, por medio de la exposición de las variaciones indirectas del patrimonio, que se reconocen como ingresos y gastos, exceptuando al Banco del Estado de Chile que se encuentra posteriormente de forma separada, debido a que su desagregación es diferente. Los montos informados por estas entidades fueron revisados por empresas de auditoría externa. En el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, el resultado obtenido se traduce en una disminución del Patrimonio por $ millones. En comparación con el ejercicio anterior, se observa una disminución de la pérdida por $ millones (equivalente al 89,1%), impulsada principalmente por la disminución del Costo de Ventas, Distribución y Gastos de Administración por $ millones (-13,8%) y la Participación en las Ganancias (Pérdidas) de Asociadas y Negocios Conjuntos que se Contabilicen Utilizando el Método de la Participación por $ (-94,0%), no obstante la disminución de los Ingresos de Actividades Ordinarias por $ millones (-12,2%). SECTOR EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES Ganancia (Pérdida) Ingresos de Actividades Ordinarias Costo de Ventas, Distribución y Gastos de Administración ( ) ( ) Ganancias que Surgen de la Baja en Cuentas de Activos Financieros Medidos al Costo Amortizado Otros Ingresos por Función o Naturaleza Materias Primas y Consumibles Utilizados (186) (169) Gastos por Beneficios a los Empleados (12.126) (10.927) Gasto por Depreciación y Amortización (9.847) (10.080) Pérdidas por Deterioro de Valor Reconocidos Resultados del Ejercicio (723) 0 Otros Gastos por Función o Naturaleza ( ) ( ) Otras Ganancias (Pérdidas) Ingresos Financieros Costos Financieros ( ) ( ) Participación en las Ganancias (Pérdidas) de Asociadas y Negocios Conjuntos que se Contabilicen Utilizando el Método de la Participación ( ) ( ) Diferencias de Cambio ( ) Resultado por Unidades de Reajuste (39.822) (40.539) Ganancias (Pérdidas) que Surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable 0 (37) Ganancia (Pérdida), Antes de Impuestos ( ) ( ) Gasto por Impuestos a las Ganancias Ganancia (Pérdida) Procedente de Operaciones Continuadas ( ) ( ) Ganancia (Pérdida) ( ) ( ) Ganancia (Pérdida), Atribuible a Ganancia (Pérdida), Atribuible a los Propietarios de la Controladora ( ) ( ) Ganancia (Pérdida), Atribuible a Participaciones No Controladoras (38.077) ( ) GANANCIA (PÉRDIDA) ( ) ( ) 1 La información recibida desde CODELCO, ENAP, ENAMI, ASMAR y ENAER está expresada en miles de dólares americanos, por lo que para efectos de agregación, se convirtió a moneda nacional al tipo de cambio observado del último día hábil bancario de diciembre de 2016, fijado de acuerdo a lo estipulado en el Nº 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 669,47 por dólar. 107

122 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO SECTOR EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES Ganancia (Pérdida) ( ) ( ) Componentes de Otro Resultado Integral, Antes de Impuestos Diferencias de Cambio por Conversión Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión, Antes de Impuestos (7.984) Otro Resultado Integral, Antes de Impuestos, Diferencias de Cambio por Conversión (7.984) Coberturas del Flujo de Efectivo Ganancias (Pérdidas) por Coberturas de Flujos de Efectivo, Antes de Impuestos Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, Antes de Impuestos (33.743) ( ) Otro Resultado Integral, Antes de Impuestos, Coberturas del Flujo de Efectivo (2.476) (20.968) Otro Resultado Integral, Antes de Impuestos, Ganancias (Pérdidas) Procedentes de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio Otro Resultado Integral, Antes de Impuestos, Ganancias (Pérdidas) Actuariales por Planes de Beneficios Definidos (46.783) (62.146) Participación en el Otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la Participación que se Reclasificará al Resultado del Período, Antes de Impuestos 627 (6.072) Participación en el Otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la Participación que No se Reclasificará al Resultado del Período, Antes de Impuestos 146 (768) Otros Componentes de Otro Resultado Integral, Antes de Impuestos (37.207) (97.938) Impuesto a las Ganancias Relacionado con Componentes de Otro Resultado Integral Impuesto a las Ganancias Relacionado con Cambios en el Superávit de Revaluación de Otro Resultado Integral (20.322) Ajustes de Reclasificación en el Impuesto a las Ganancias Relacionado con Componentes de Otro Resultado Integral Suma de Impuestos a las Ganancias Relacionados con Componentes de Otro Resultado Integral Otro Resultado Integral (26.553) (47.588) Resultado Integral Total ( ) ( ) Resultado Integral Atribuible a Resultado Integral Atribuible a los Propietarios de la Controladora ( ) ( ) Resultado Integral Atribuible a Participaciones No Controladoras (38.025) ( ) TOTAL RESULTADO INTEGRAL ( ) ( ) 1 La información recibida desde CODELCO, ENAP, ENAMI, ASMAR y ENAER está expresada en miles de dólares americanos, por lo que para efectos de agregación, se convirtió a moneda nacional al tipo de cambio observado del último día hábil bancario de diciembre de 2016, fijado de acuerdo a lo estipulado en el Nº 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 669,47 por dólar. 108

123 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO NOTAS A LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Y DE RESULTADOS INTEGRALES Las notas y comentarios incluidos a continuación exponen en detalle la información contenida en el Estado de Situación Financiera y en el Estado de Resultados Integrales de las Empresas Públicas, exceptuando al Banco del Estado de Chile que se encuentra de forma separada, debido a que su desagregación es diferente. 1. ACTIVOS El total de Activos se expone en el siguiente gráfico, el cual se encuentra estructurado por Activos Corrientes y No Corrientes, cada uno expresado con sus respectivos porcentajes. El monto total, al 31 de diciembre de 2016, asciende a MM$ AGRUPACIÓN MM$ % Activos Corrientes ,1 Activos No Corrientes ,9 TOTAL ACTIVOS ,0 ACTIVOS MM$ ,1% Activos Corrientes 17,1% Activos No Corrientes 82,9% 82,9% 1.1 Activos Corrientes Este rubro incluye los recursos de las Empresas Públicas que serán realizados, vendidos o consumidos en el transcurso de un año a contar de la fecha de emisión de los estados financieros, siendo su detalle el siguiente: MM$ Al 31 de diciembre de Variación CONCEPTO MM$ % ACTIVOS CORRIENTES ( ) (19,54) Efectivo y Equivalentes al Efectivo ( ) (59,43) Otros Activos Financieros, Corrientes (83.691) (59,73) Otros Activos No Financieros, Corrientes ,95 Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Corrientes ,81 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, Corrientes (6.239) (2,76) Inventarios ( ) (10,58) Activos Biológicos, Corrientes ,33 Activos por Impuestos, Corrientes ( ) (57,79) Activos No Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta ,19 109

124 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO 1.2 Activos No Corrientes Los Activos No Corrientes comprenden todos los activos que tienen un vencimiento mayor al de un año, en el siguiente cuadro se detallan las cuentas y sus montos respectivos: MM$ Al 31 de diciembre de Variación CONCEPTO MM$ % ACTIVOS CORRIENTES ,16 Otros Activos Financieros, No Corrientes ,08 Otros Activos No Financieros, No Corrientes ,10 Derechos por Cobrar, No Corrientes ,18 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, No Corrientes (14.919) (10,02) Inversiones Contabilizadas Utilizando el Método de la Participación ( ) (13,77) Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía ,43 Plusvalía (255) (5,73) Propiedades, Planta y Equipo ,01 Inventarios, No Corrientes ,76 Propiedad de Inversión ,68 Activos por Impuestos Diferidos (33.230) (4,94) 2. PASIVOS Y PATRIMONIO El siguiente grafico está compuesto por los Pasivos Corrientes, No Corrientes y el Patrimonio, con sus respectivos porcentajes, cuyo monto total al 31 de diciembre de 2016 asciende a MM$ AGRUPACIÓN MM$ % Pasivos Corrientes ,9% Pasivos No Corrientes ,7% Patrimonio ,4% TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO ,0 PASIVOS Y PATRIMONIO MM$ ,4% 10,9% Pasivos Corrientes 10,9% Pasivos No Corrientes 61,7% Patrimonio 27,4% 61,7% 110

125 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO 2.1 Pasivos Corrientes Este rubro considera las obligaciones contraídas por las entidades que deberán ser pagadas en el transcurso de un año desde la emisión de los estados financieros, siendo su detalle el siguiente: MM$ Al 31 de diciembre de Variación CONCEPTO MM$ % PASIVOS CORRIENTES ( ) (15,23) Otros Pasivos Financieros, Corrientes ( ) (16,96) Cuentas Comerciales y Otras Cuentas por Pagar, Corrientes (50.807) (3,59) Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, Corrientes (87.687) (41,87) Otras Provisiones, Corrientes ( ) (45,85) Pasivos por Impuestos, Corrientes (3.384) (4,00) Provisiones por Beneficios a los Empleados, Corrientes (19.522) (5,35) Otros Pasivos No Financieros, Corrientes (46.585) (25,49) Pasivos Incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta , Pasivos No Corrientes Este concepto engloba los compromisos monetarios que serán pagados o amortizados en plazos superiores a un año, a partir de la fecha de los estados financieros. Las obligaciones que componen este rubro provienen de las categorías pormenorizadas en el cuadro siguiente: MM$ Al 31 de diciembre de Variación CONCEPTO MM$ % PASIVOS NO CORRIENTES ( ) (1,68) Otros Pasivos Financieros, No Corrientes ( ) (2,12) Otras Cuentas por Pagar, No Corrientes ,86 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, No Corrientes ( ) (100,00) Otras Provisiones, No Corrientes ,88 Pasivo por Impuestos Diferidos ( ) (9,02) Provisiones por Beneficios a los Empleados, No Corrientes (4.641) (0,46) Otros Pasivos No Financieros, No Corrientes , Patrimonio MM$ Al 31 de diciembre de Variación CONCEPTO MM$ % PATRIMONIO ( ) (3,54) Capital Emitido ,04 Ganancias (Pérdidas) Acumuladas ( ) ( ) (1,35) Primas de Emisión Acciones Propias en Cartera Otras Participaciones en el Patrimonio Otras Reservas ( ) (7,23) Participaciones No Controladoras (88.329) (11,71) 111

126 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO BANCO DEL ESTADO DE CHILE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO ACTIVOS Efectivo y Depósitos en Bancos Operaciones con Liquidación en Curso Instrumentos para Negociación Contratos de Retrocompra y Préstamos de Valores Contratos de Derivados Financieros Adeudado por Bancos Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes Instrumentos de Inversión Disponibles para la Venta Instrumentos de Inversión hasta el Vencimiento Inversiones en Sociedades Intangibles Propiedades, Planta y Equipo Impuestos Diferidos Otros Activos TOTAL ACTIVOS PATRIMONIO Y PASIVOS PASIVOS Depósitos y Otras Obligaciones a la Vista Operaciones con Liquidación en Curso Contratos de Retrocompra y Préstamos de Valores Depósitos y Otras Captaciones a Plazo Contratos de Derivados Financieros Obligaciones con Bancos Instrumentos de Deuda Emitidos Otras Obligaciones Financieras Impuestos Corrientes Impuestos Diferidos Provisiones Otros Pasivos TOTAL PASIVOS PATRIMONIO De los Propietarios del Banco: Capital Reservas Cuentas de Valoración (2.730) Utilidades Retenidas: Utilidad del Ejercicio Menos: Provisión Distribución de Utilidad a Beneficio Fiscal (95.879) (92.149) Interés No Controlador TOTAL PATRIMONIO TOTAL PATRIMONIO Y PASIVOS

127 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO BANCO DEL ESTADO DE CHILE ESTADO DEL RESULTADO CONSOLIDADO DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO Ingresos por Intereses y Reajustes Gastos por Intereses y Reajustes ( ) ( ) Ingreso Neto por Intereses y Reajustes Ingresos por Comisiones Gastos por Comisiones ( ) ( ) Ingreso Neto por Comisiones Utilidad Neta de Operaciones Financieras Utilidad (Pérdida) de Cambio Neta (22.173) Otros Ingresos Operacionales Total Ingresos Operacionales Provisiones por Riesgo de Crédito ( ) ( ) INGRESO OPERACIONAL NETO Remuneraciones y Gastos del Personal ( ) ( ) Gastos de Administración ( ) ( ) Depreciaciones y Amortizaciones (77.588) (73.572) Otros Gastos Operacionales (26.187) (24.002) Total Gastos Operacionales ( ) ( ) RESULTADO OPERACIONAL Resultado por Inversiones en Sociedades Resultado Antes de Impuesto a la Renta Impuesto a la Renta ( ) ( ) UTILIDAD CONSOLIDADA DEL EJERCICIO Atribuible a: Propietarios del Banco Interés No controlador TOTAL UTILIDAD CONSOLIDADA DEL EJERCICIO

128 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO BANCO DEL ESTADO DE CHILE ESTADO DEL RESULTADO CONSOLIDADO DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO UTILIDAD CONSOLIDADA DEL EJERCICIO OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE SE RECLASIFICARÁN AL RESULTADO DEL EJERCICIO Utilidad (Pérdida) Neta por Valoración Instrumentos de Inversión Disponibles para la Venta (8.370) Utilidad (Pérdida) Ajuste Acumulado por Diferencias de Conversión Utilidad (Pérdida) Neta de Derivados de Cobertura de Flujo de Efectivo (34.456) (5.497) Subtotal Otros Resultados Integrales que se Reclasificarán al Resultado del Ejercicio (22.649) (13.010) Impuesto a la Renta sobre Otros Resultados Integrales que se Reclasificarán al Resultado del Ejercicio Total Otros Resultados Integrales que se Reclasificarán al Resultado del Ejercicio (8.133) (3.282) OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE NO SE RECLASIFICARAN AL RESULTADO DEL EJERCICIO Ajuste por Planes de Beneficios al Personal (2.771) Subtotal Otros Resultados Integrales que No se Reclasificarán al Resultado del Ejercicio (2.771) Impuesto a la Renta sobre Otros Resultados Integrales que no se Reclasificarán al Resultado del Ejercicio (1.850) Total Otros Resultados Integrales que No se Reclasificarán al Resultado del Ejercicio (970) 997 TOTAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES (9.103) (2.285) UTILIDAD INTEGRAL CONSOLIDADA DEL EJERCICIO Atribuible a: Propietarios del Banco Interés No Controlador TOTAL UTILIDAD INTEGRAL CONSOLIDADA DEL EJERCICIO

129 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA POR EMPRESA PÚBLICA El Estado de Situación Financiera que se presenta a continuación, muestra en detalle los Activos, Pasivos y Patrimonio de cada una de las 20 Empresas Públicas, al 31 de diciembre de 2016 y en forma comparativa entre ellas. SECTOR EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA POR EMPRESA PÚBLICA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS 1 EMPRESAS PÚBLICAS ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO Corporación Nacional del Cobre de Chile Empresa de Correos de Chile Empresa de los Ferrocarriles del Estado ( ) Empresa Nacional de Minería Empresa Nacional del Petróleo Televisión Nacional de Chile Fábricas y Maestranzas del Ejército Astilleros y Maestranzas de la Armada Empresa Nacional de Aeronáutica de Chile Empresa Portuaria Arica Empresa Portuaria Iquique Empresa Portuaria Antofagasta Empresa Portuaria Coquimbo Empresa Portuaria Valparaíso Empresa Portuaria San Antonio Empresa Portuaria Talcahuano - San Vicente Empresa Portuaria Puerto Montt Empresa Portuaria Chacabuco Empresa Portuaria Austral SUBTOTAL Banco del Estado de Chile TOTAL La información recibida desde CODELCO, ENAP, ENAMI, ASMAR y ENAER está expresada en miles de dólares americanos, por lo que para efectos de agregación, se convirtió a moneda nacional al tipo de cambio observado del último día hábil bancario de diciembre de 2016, fijado de acuerdo a lo estipulado en el Nº 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 669,47 por dólar. 115

130 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO EMPRESAS PÚBLICAS ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR EMPRESA PÚBLICA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS 1 Corporación Nacional del Cobre de Chile ( ) Empresa de Correos de Chile (153) Empresa de los Ferrocarriles del Estado (61.228) Empresa Nacional de Minería (25.646) Empresa Nacional del Petróleo Televisión Nacional de Chile (14.534) Fábricas y Maestranzas del Ejército Astilleros y Maestranzas de la Armada Empresa Nacional de Aeronáutica de Chile Empresa Portuaria Arica Empresa Portuaria Iquique Empresa Portuaria Antofagasta Empresa Portuaria Coquimbo Empresa Portuaria Valparaíso Empresa Portuaria San Antonio Empresa Portuaria Talcahuano - San Vicente Empresa Portuaria Puerto Montt 771 Empresa Portuaria Chacabuco 131 Empresa Portuaria Austral SUBTOTAL ( ) Banco del Estado de Chile TOTAL (31.796) 1 La información recibida desde CODELCO, ENAP, ENAMI, ASMAR y ENAER está expresada en miles de dólares americanos, por lo que para efectos de agregación, se convirtió a moneda nacional al tipo de cambio observado del último día hábil bancario de diciembre de 2016, fijado de acuerdo a lo estipulado en el Nº 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 669,47 por dólar. 116

131 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO C. ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA La presente sección se elabora a partir de la información presupuestaria enviada a este Órgano Contralor por las Empresas Públicas, excluyendo al Banco del Estado de Chile, Televisión Nacional de Chile y Corporación Nacional del Cobre de Chile. Los cuadros expuestos a continuación contienen una columna denominada estructura, la cual muestra el porcentaje ejecutado por subtítulo presupuestario respecto del total de la ejecución del presupuesto de ingresos y gastos correspondiente al año Por su parte, en la columna denominada cumplimiento se presenta el porcentaje ejecutado de ingresos y gastos por subtítulo respecto del presupuesto vigente asignado a los mismos. Durante el año 2016, la ejecución presupuestaria alcanzó al 97,59% de los ingresos y al 96,59% de los gastos, destacando principalmente los ingresos por Venta de Activos y gastos por Bienes y Servicios para Producción con una ejecución de 229,69% y 82,38%, respectivamente. Las mayores fuentes de ingresos por estas Empresas Públicas, fueron los Ingresos de Operación (76,22%) y Endeudamiento (12,48%), y el mayor destino de los gastos ocurrió en Bienes y Servicios para Producción (46,61%) y Transferencias Corrientes (24,55%). SECTOR EMPRESAS PÚBLICAS 1 ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS 2 INGRESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) PERCIBIDO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Ingresos de Operación , ,22 92,95 Renta de Inversiones , ,30 138,66 Venta de Activos (11,06) ,15 229,69 Recuperación de Prestamos , ,09 126,03 Transferencias , ,49 96,74 Otros Ingresos (51,33) ,27 98,76 Endeudamiento , ,48 99,14 Subtotal , ,00 97,59 Saldo Inicial de Caja ,85 TOTAL , ,00 GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) PAGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Gastos en Personal , ,06 100,28 Bienes y Servicios para Producción (1,95) ,61 82,38 Desahucios y Otras Indemnizaciones , ,28 99,20 Transferencias Corrientes (0,99) ,55 128,25 Intereses y Gastos Financieros (1,18) ,70 87,32 Inversión Real (12,61) ,05 94,46 Inversión Financiera , ,46 173,11 Transferencias de Capital ,39 70,75 Amortizaciones , ,90 95,49 Subtotal , ,00 96,59 Saldo Final de Caja (13,80) TOTAL , ,00 1 De acuerdo a lo indicado en la introducción, se excluye la información del Banco del Estado de Chile, de Televisión Nacional de Chile y de la Corporación Nacional del Cobre de Chile. 2 La información enviada desde ENAP, ENAMI, ASMAR y ENAER está expresada en miles de dólares americanos, por lo que para efectos de la agregación, es convertida a moneda nacional al tipo de cambio observado promedio anual del ejercicio 2016, cuyo monto ascendió a $ 676,83 por dólar. 117

132 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA POR EMPRESA PÚBLICA El Estado de Situación Presupuestaria por Empresa Pública que se detalla a continuación, corresponde el presupuesto y ejecución presupuestaria del año 2016 de cada una de las 17 Empresas Públicas consideradas. SECTOR EMPRESAS PÚBLICAS 1 ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS 2 INGRESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL 3 ACTUALIZADO 4 VARIACIÓN (%) PERCIBIDO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Empresa Nacional del Petróleo , ,45 95,34 Empresa Nacional de Minería , ,47 98,10 Astilleros y Maestranzas de la Armada , ,70 85,99 Empresa Nacional de Aeronáutica de Chile , ,47 88,79 Fábricas y Maestranzas del Ejército (15,80) ,24 79,64 Empresa de Correos de Chile (1,33) ,31 98,06 Empresa de los Ferrocarriles del Estado (0,78) ,08 100,06 Empresa Portuaria Arica , ,12 102,76 Empresa Portuaria Iquique (48,18) ,30 94,03 Empresa Portuaria Antofagasta (8,97) ,28 100,84 Empresa Portuaria Coquimbo , ,15 260,49 Empresa Portuaria Valparaíso (7,76) ,24 515,15 Empresa Portuaria San Antonio , ,66 101,66 Empresa Portuaria Talcahuano - San Vicente , ,27 100,46 Empresa Portuaria Puerto Montt , ,09 94,18 Empresa Portuaria Chacabuco , ,02 93,82 Empresa Portuaria Austral , ,15 98,06 TOTAL , ,00 97, GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL 5 ACTUALIZADO 6 VARIACIÓN (%) PAGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Empresa Nacional del Petróleo , ,87 94,85 Empresa Nacional de Minería , ,45 97,38 Astilleros y Maestranzas de la Armada , ,73 86,24 Empresa Nacional de Aeronáutica de Chile , ,47 90,86 Fábricas y Maestranzas del Ejército (15,07) ,24 79,71 Empresa de Correos de Chile , ,29 95,64 Empresa de los Ferrocarriles del Estado , ,67 87,87 Empresa Portuaria Arica , ,12 102,07 Empresa Portuaria Iquique (48,45) ,30 93,18 Empresa Portuaria Antofagasta (8,81) ,28 100,77 Empresa Portuaria Coquimbo , ,15 260,35 Empresa Portuaria Valparaíso (7,76) ,24 514,80 Empresa Portuaria San Antonio , ,66 101,81 Empresa Portuaria Talcahuano - San Vicente , ,27 100,49 Empresa Portuaria Puerto Montt , ,09 93,61 Empresa Portuaria Chacabuco , ,02 91,01 Empresa Portuaria Austral , ,15 96,91 TOTAL , ,00 96,59 1 De acuerdo a lo indicado en la introducción, se excluye la información del Banco del Estado de Chile, de Televisión Nacional de Chile y de la Corporación Nacional del Cobre de Chile. 2 La información enviada desde ENAP, ENAMI, ASMAR y ENAER está expresada en miles de dólares americanos, por lo que para efectos de la agregación, se convertió a moneda nacional al tipo de cambio observado promedio anual del ejercicio 2016, cuyo monto ascendió a $ 676,83 por dólar. 3 No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ millones, en el presupuesto inicial. 4 No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ millones, en el presupuesto actualizado. 5 No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ millones, en el presupuesto inicial. 6 No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ millones, en el presupuesto actualizado.

133 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO PRESUPUESTO DE OPERACIONES CORPORACIÓN NACIONAL DEL COBRE DE CHILE 1 ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA PRESUPUESTO DE CAJA DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA EXTRANJERA MILES DE DÓLARES AMERICANOS PRESUPUESTO AL EJECUCIÓN PERCIBIDO/PAGADO ESTRUCTURA % CUMPLIMIENTO % INGRESOS ,00 106,05 Venta de Cobre y Subproductos ,26 110,18 Recuperación de Impuestos y Otros ,94 99,13 Saldo Inicial ,80 89,81 GASTOS ,00 111,11 Remuneraciones e Indemnizaciones ,88 107,19 Bienes y Servicios para Producción y Gastos de Ventas ,60 115,88 Otros ,26 0,00 Impuestos ,26 98,71 Excedente Beneficio Fiscal Año 0 0 0,00 0,00 Excedente Beneficio Fiscal Año Anterior 0 0 0,00 0,00 EXCEDENTE PRESUPUESTO DE OPERACIONES ,72 PRESUPUESTO DE CAPITAL PRESUPUESTO AL EJECUCIÓN PERCIBIDO/PAGADO ESTRUCTURA % CUMPLIMIENTO % INGRESOS ,00 279,55 Excedente Presupuesto Operaciones ,88 90,72 Deuda y Recuperación de Préstamos ,51 491,71 Otros , ,35 GASTOS ,00 270,18 Inversión Real ,84 114,73 IVA Inversiones ,83 90,87 Amortización e Intereses ,32 78,63 Transferencias de Capital ,66 104,28 Otros , ,07 EXCEDENTE PRESUPUESTO DE CAPITAL ,43 1 La información de CODELCO se presenta separada de las restantes empresas, debido a que el artículo 12 del DL N 1.350, de 1976, del Ministerio de Minería, establece que dicha entidad operará sus actividades financieras ajustadas al sistema presupuestario que se establece en dicho título, sin perjuicio de que en las materias no previstas en él rijan las normas de contabilidad y aprobación de balances establecidas en la legislación vigente. Por lo anterior, su clasificador presupuestario difiere del que utilizan las demás empresas en base al decreto N 724, de 2001, del Ministerio de Hacienda. 2 Comprende venta de dólares por US$ miles. 119

134 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO SECTOR SOCIEDADES DEL ESTADO A. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA El Estado de Situación Financiera que se presenta a continuación, tiene por objeto mostrar la posición económica financiera de las Sociedades del Estado. Los montos informados por estas entidades fueron revisados por empresas de auditoría externa. Durante el ejercicio 2016, el Activo aumentó en $ millones, lo que representó un 9,9% de variación respecto al año 2015, principalmente por el aumento de Propiedades, Planta y Equipo por $ millones (11,0%) y Otros Activos Financieros, Corrientes por $ millones (228,2%). En el caso del Pasivo, este presentó un aumento de $ millones, equivalente a un 6,1% de variación, explicado mayormente por el crecimiento de Otros Pasivos Financieros, No Corrientes en (6,2%) y Otros pasivos financieros, corrientes en $ millones (37,8%). Finalmente, el Patrimonio presentó un aumento de $ millones (14,1%) provocado principalmente por el crecimiento del Capital Emitido en $ millones (13,0%). SECTOR SOCIEDADES DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y Equivalentes al Efectivo Otros Activos Financieros, Corrientes Otros Activos No Financieros, Corrientes Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Corrientes Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, Corrientes Inventarios Activos Biológicos, Corrientes 0 0 Activos por Impuestos, Corrientes Total de Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios Activos No Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta Activos No Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 0 0 Activos No Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES Otros Activos Financieros, No Corrientes Otros Activos No Financieros, No Corrientes Derechos por Cobrar, No Corrientes Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, No Corrientes 0 0 Inversiones Contabilizadas Utilizando el Método de la Participación 0 0 Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía Plusvalía 0 0 Propiedades, Planta y Equipo Activos Biológicos, No Corrientes 0 0 Propiedad de Inversión Activos por Impuestos Diferidos TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS La información recibida desde CASA MONEDA está expresada en miles de dólares americanos, por lo que para efectos de agregación, se convirtió a moneda nacional al tipo de cambio observado del último día hábil bancario de diciembre de 2016, fijado de acuerdo a lo estipulado en el Nº 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 669,47 por dólar.

135 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO SECTOR SOCIEDADES DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 PATRIMONIO Y PASIVOS PASIVOS PASIVOS CORRIENTES Otros pasivos financieros, corrientes Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, corrientes Otras provisiones, corrientes Pasivos por Impuestos, corrientes Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes Otros pasivos no financieros, corrientes Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta 0 0 TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES Otros pasivos financieros, no corrientes Otras cuentas por pagar, no corrientes 0 0 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, no corrientes Otras provisiones, no corrientes 0 0 Pasivo por impuestos diferidos Provisiones por beneficios a los empleados, no corrientes Otros pasivos no financieros, no corrientes TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital emitido Ganancias (pérdidas) acumuladas ( ) ( ) Primas de emisión 0 0 Acciones propias en cartera 0 0 Otras participaciones en el patrimonio 0 0 Otras reservas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participaciones no controladoras 252 (11) TOTAL PATRIMONIO TOTAL PATRIMONIO Y PASIVOS La información recibida desde CASA MONEDA está expresada en miles de dólares americanos, por lo que para efectos de agregación, se convirtió a moneda nacional al tipo de cambio observado del último día hábil bancario de diciembre de 2016, fijado de acuerdo a lo estipulado en el Nº 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 669,47 por dólar. 121

136 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO B. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES El Estado de Resultados Integrales que se presenta a continuación, tiene por objeto mostrar el desempeño de la gestión económica financiera de las Sociedades del Estado, por medio de la exposición de las variaciones indirectas del patrimonio, que se reconocen como ingresos y gastos. Los montos informados por estas entidades fueron revisados por empresas de auditoría externa. En el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, el resultado es una disminución del Patrimonio por $ millones. En comparación con el ejercicio anterior, se observa un incremento del resultado de $ millones (pérdida disminuye 93,5%), impulsado principalmente por el aumento de Diferencias de Cambio por $ millones (143,9%). SECTOR SOCIEDADES DEL ESTADO ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES Ganancia (pérdida) Ingresos de actividades ordinarias Costo de ventas, distribución y gastos de administración ( ) ( ) Otros ingresos por función o naturaleza Gastos por beneficios a los empleados (715) (592) Gasto por depreciación y amortización (27.520) (26.384) Otros gastos por función o naturaleza (7.292) (8.844) Otras ganancias (pérdidas) (4.247) Ingresos financieros Costos financieros (56.344) (55.668) Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la participación Diferencias de cambio (87.684) Resultado por unidades de reajuste (27.289) (38.760) Ganancia (pérdida), antes de impuestos (9.420) ( ) Gasto por impuestos a las ganancias Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas (9.045) ( ) Ganancia (pérdida) (9.045) ( ) Ganancia (pérdida), atribuible a Ganancia (pérdida), atribuible a los propietarios de la controladora (9.045) ( ) Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladoras 1 0 GANANCIA (PÉRDIDA) (9.044) ( ) 1 La información recibida CASA MONEDA está expresada en miles de dólares americanos, por lo que para efectos de agregación, se convirtió a moneda nacional al tipo de cambio observado del último día hábil bancario de diciembre de 2016, fijado de acuerdo a lo estipulado en el Nº 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 669,47 por dólar. 122

137 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO SECTOR SOCIEDADES DEL ESTADO ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES Ganancia (pérdida) (9.044) ( ) Componentes de otro resultado integral, antes de impuestos Diferencias de cambio por conversión Otro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (pérdidas) actuariales por planes de beneficios definidos (196) (38) Otros componentes de otro resultado integral, antes de impuestos (196) (38) Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral Suma de impuestos a las ganancias relacionados con componentes de otro resultado integral 0 0 Otro resultado integral (196) (38) Resultado integral total (9.240) ( ) Resultado integral atribuible a Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora (9.241) ( ) Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras 1 0 TOTAL RESULTADO INTEGRAL (9.240) ( ) 1 La información recibida desde CASA MONEDA está expresada en miles de dólares americanos, por lo que para efectos de agregación, se convirtió a moneda nacional al tipo de cambio observado del último día hábil bancario de diciembre de 2016, fijado de acuerdo a lo estipulado en el Nº 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 669,47 por dólar. 123

138 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO NOTAS A LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Y DE RESULTADOS INTEGRALES Las notas y comentarios incluidos a continuación exponen en detalle la información contenida en el Estado de Situación Financiera y en el Estado de Resultados Integrales de las Sociedades del Estado. 1. ACTIVOS El total de Activos se expone en el siguiente gráfico, el cual se encuentra estructurado por Activos Corrientes y No Corrientes, cada uno expresado con sus respectivos porcentajes. El monto total, al 31 de diciembre de 2016, asciende a MM$ AGRUPACIÓN MM$ % Activos Corrientes ,4 Activos No Corrientes ,6 TOTAL ACTIVOS ,0 ACTIVOS MM$ ,4% Activos Corrientes 6,4% Activos No Corrientes 93,6% 93,6% 1.1 Activos Corrientes Este rubro incluye los recursos de las Sociedades del Estado que serán realizados, vendidos o consumidos en el transcurso de un año a contar de la fecha de emisión de los estados financieros, siendo su detalle el siguiente: MM$ Al 31 de diciembre de Variación CONCEPTO MM$ % ACTIVOS CORRIENTES ,68 Efectivo y Equivalentes al Efectivo (38.958) (17,90) Otros Activos Financieros, Corrientes , Otros Activos No Financieros, Corrientes ,33 Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Corrientes (9.709) (34,11) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, Corrientes (332) (37,99) Inventarios ,80 Activos por Impuestos, Corrientes ,62 Activos No Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta (50) (63,29)

139 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO 1.2 Activos No Corrientes Los Activos No Corrientes comprenden todos los activos que tienen un vencimiento mayor al de un año, en el siguiente cuadro se detallan las cuentas y sus montos respectivos: MM$ Al 31 de diciembre de Variación CONCEPTO MM$ % ACTIVOS NO CORRIENTES ,09 Otros Activos Financieros, No Corrientes (11.298) (37,47) Otros Activos No Financieros, No Corrientes (6.025) (19,06) Derechos por Cobrar, No Corrientes ,60 Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía (1.144) (3,21) Propiedades, Planta y Equipo ,99 Propiedad de Inversión ,96 Activos por Impuestos Diferidos ,86 2. PASIVOS Y PATRIMONIO El siguiente grafico está compuesto por los Pasivos Corrientes, No Corrientes y el Patrimonio, con sus respectivos porcentajes, cuyo monto total al 31 de diciembre de 2016 asciende a $ millones. AGRUPACIÓN MM$ % Pasivos Corrientes ,4% Pasivos No Corrientes ,9% Patrimonio ,7% TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO ,0% PASIVOS Y PATRIMONIO MM$ ,4% Pasivos Corrientes 7,4% Pasivos No Corrientes 42,9% Patrimonio 49,7% 49,7% 42,9% 125

140 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO 2.1 Pasivos Corrientes Este rubro considera las obligaciones contraídas por las entidades que deberán ser pagadas en el transcurso de un año desde la emisión de los estados financieros, siendo su detalle el siguiente: MM$ Al 31 de diciembre de Variación CONCEPTO MM$ % PASIVOS CORRIENTES ,40 Otros pasivos financieros, corrientes ,83 Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes ,92 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, corrientes ,36 Otras provisiones, corrientes (1.539) (57,00) Pasivos por Impuestos, corrientes ,05 Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes ,90 Otros pasivos no financieros, corrientes (17.660) (22,47) 2.2 Pasivos No Corrientes Este concepto engloba los compromisos monetarios que serán pagados o amortizados en plazos superiores a un año, a partir de la fecha de los estados financieros. Las obligaciones que componen este rubro provienen de las categorías pormenorizadas en el cuadro siguiente: MM$ Al 31 de diciembre de Variación CONCEPTO MM$ % PASIVOS NO CORRIENTES ,89 Otros pasivos financieros, no corrientes ,22 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, no corrientes (6.512) (11,33) Pasivo por impuestos diferidos ,92 Provisiones por beneficios a los empleados, no corrientes ,11 Otros pasivos no financieros, no corrientes , Patrimonio MM$ Al 31 de diciembre de Variación CONCEPTO MM$ % PATRIMONIO ,14 Capital emitido ,99 Ganancias (pérdidas) acumuladas ( ) ( ) (23.034) 5,50 Otras reservas (523) (1,48) Participaciones no controladoras 252 (11) 263 (2.390,91) 126

141 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA POR SOCIEDAD DEL ESTADO El Estado de Situación Financiera que se presenta a continuación, muestra en detalle los Activos, Pasivos y Patrimonio de cada una de las 7 Sociedades del Estado, al 31 de diciembre de 2016 y en forma comparativa entre ellas. SECTOR SOCIEDADES DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA POR SOCIEDAD DEL ESTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS 1 SOCIEDAD DEL ESTADO ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO Casa de Moneda de Chile S.A Comercializadora de Trigo S.A Empresa Concesionaria de Servicios Sanitarios Empresa de Transporte de Pasajeros Metro S.A Polla Chilena de Beneficencia S.A Sociedad Agrícola y Servicios Isla de Pascua SpA Zona Franca de Iquique S.A TOTAL La información recibida desde CASA MONEDA está expresada en miles de dólares americanos, por lo que para efectos de agregación, se convirtió a moneda nacional al tipo de cambio observado del último día hábil bancario de diciembre de 2016, fijado de acuerdo a lo estipulado en el Nº 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 669,47 por dólar. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR SOCIEDAD DEL ESTADO DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS 1 SOCIEDAD DEL ESTADO RESULTADO INTEGRAL TOTAL Casa de Moneda de Chile S.A. 350 Comercializadora de Trigo S.A. 139 Empresa Concesionaria de Servicios Sanitarios Empresa de Transporte de Pasajeros Metro S.A. (30.543) Polla Chilena de Beneficencia S.A Sociedad Agrícola y Servicios Isla de Pascua SpA. (163) Zona Franca de Iquique S.A TOTAL (9.240) 1 La información recibida desde CASA MONEDA está expresada en miles de dólares americanos, por lo que para efectos de agregación, se convirtió a moneda nacional al tipo de cambio observado del último día hábil bancario de diciembre de 2016, fijado de acuerdo a lo estipulado en el Nº 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 669,47 por dólar. 127

142 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO C. ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA La presente sección se elabora a partir de la información presupuestaria enviada a este Órgano Contralor por las 7 Sociedades del Estado. Es del caso precisar que los cuadros expuestos a continuación contienen una columna denominada estructura, la cual muestra el porcentaje ejecutado por subtítulo presupuestario respecto del total de la ejecución del presupuesto de ingresos y gastos correspondiente al año Por su parte, en la columna denominada cumplimiento se presenta el porcentaje ejecutado de ingresos y gastos por subtítulo respecto del presupuesto vigente asignado a los mismos. Los ingresos percibidos fueron superiores a los gastos pagados, representados en montos por $ millones y $ millones, respectivamente. Dentro de los ingresos destacan los subtítulos Venta de Activo (38,0%) e Ingresos de Operación (29,3%) como los más representativos, mientras que solo el subtítulo Endeudamiento tiene un monto percibido menor al presupuestado, equivalente a un 74,22% de este. Dentro de los gastos, los subtítulos con mayor ponderación son Inversión Financiera (40,59%) e Inversión Real (25,37%), además Inversión Real y Desahucios y Otras Indemnizaciones presentaron montos pagados superiores a los presupuestados. SECTOR SOCIEDADES DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS 1 INGRESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO 2 VARIACIÓN (%) PERCIBIDO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Ingresos de Operación , ,31 103,06 Renta de Inversiones , ,41 113,26 Venta de Activos , ,00 144,57 Recuperación de Prestamos , ,18 116,57 Transferencias , ,85 100,17 Otros Ingresos , ,30 122,54 Endeudamiento , ,95 74,22 Subtotal , ,00 108,57 Saldo Inicial de Caja ,53 TOTAL , ,00 GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO 2 VARIACIÓN (%) PAGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Gastos en Personal , ,54 96,33 Bienes y Servicios para Producción , ,71 90,34 Desahucios y Otras Indemnizaciones , ,16 111,95 Transferencias Corrientes (75,83) ,74 84,05 Intereses y Gastos Financieros , ,65 92,05 Inversión Real , ,37 83,33 Inversión Financiera , ,59 154,59 Amortizaciones , ,24 94,91 Subtotal , ,00 106,08 Saldo Final de Caja (5,01) TOTAL , ,00 1 La información enviada desde CASA MONEDA está expresada en miles de dólares americanos, por lo que para efectos de la agregación, es convertida a moneda nacional al tipo de cambio observado promedio anual del ejercicio 2016, cuyo monto ascendió a $ 676,83 por dólar. 2 Se produce una diferencia ingreso/gasto producto de un descuadre en el presupuesto de METRO S.A. 128

143 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA POR SOCIEDAD DEL ESTADO El Estado de Situación Presupuestaria por Sociedad del Estado, que a continuación se detalla, corresponde al ejercicio presupuestario del año 2016, en él se presenta el presupuesto y la ejecución de cada una de las 7 Sociedades del Estado detallado en ingresos y gastos presupuestarios. SECTOR SOCIEDADES DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS 1 INGRESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL 2 ACTUALIZADO 3 VARIACIÓN (%) PERCIBIDO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Casa de Moneda de Chile S.A , ,97 237,46 Comercializadora de Trigo S.A (11,52) ,29 100,26 Empresa Concesionaria de Servicios Sanitarios S.A (69,20) ,60 98,64 Empresa de Transporte de Pasajeros METRO S.A , ,17 91,38 Polla Chilena de Beneficencia S.A , ,97 110,49 Sociedad Agrícola y Servicios Isla de Pascua SpA , ,37 112,12 Zona Franca de Iquique S.A , ,63 134,29 TOTAL , ,00 108,57 GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL 4 ACTUALIZADO 5 VARIACIÓN (%) PAGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Casa de Moneda de Chile S.A , ,87 243,57 Comercializadora de Trigo S.A (10,52) ,28 96,88 Empresa Concesionaria de Servicios Sanitarios (33,97) ,60 23,11 Empresa de Transporte de Pasajeros Metro S.A , ,05 90,87 Polla Chilena de Beneficencia S.A , ,06 110,47 Sociedad Agrícola y Servicios Isla de Pascua SpA , ,49 110,99 Zona Franca de Iquique S.A , ,65 135,68 TOTAL , ,00 106,08 1 La información enviada desde CASA MONEDA está expresada en miles de dólares americanos, por lo que para efectos de la agregación, es convertida a moneda nacional al tipo de cambio observado promedio anual del ejercicio 2016, cuyo monto ascendió a $ 676,83 por dólar. 2 No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ millones, en el presupuesto inicial. 3 No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ millones, en el presupuesto actualizado. 4 No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ millones, en el presupuesto inicial. 5 No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ millones, en el presupuesto actualizado. 129

144 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO SECTOR INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO A. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA El Estado de Situación Financiera que a continuación se presenta, contiene la información enviada por 3 institutos tecnológicos CORFO. En él se comparan cifras correspondientes a los ejercicios contables de los años 2016 y SECTOR INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO ACTIVOS Activos corrientes Activos no corrientes TOTAL ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS Pasivos corrientes Pasivos no corrientes TOTAL PASIVOS PATRIMONIO TOTAL PATRIMONIO Y PASIVOS

145 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO B. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES El Estado de Resultados Integrales que a continuación se presenta, contiene la información financiera enviada por 3 institutos tecnológicos CORFO. En él se comparan cifras correspondientes a los ejercicios contables de los años 2016 y En el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, el resultado obtenido implica un incremento del Patrimonio por $ 417 millones. En el ejercicio anterior este segmento tuvo pérdidas por $ 137 millones, de lo que se deduce un aumento del resultado por $ 554 millones en 2016, respecto del año 2015, causado principalmente por el alza de la Ganancia (pérdida), Antes de Impuestos por $ 692 millones. SECTOR INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES Ganancia (pérdida) Ganancia (pérdida), antes de impuestos 523 (169) Gasto por impuestos a las ganancias (106) 33 Ganancia (pérdida) 417 (136) Ganancia (pérdida), atribuible a: Ganancia (pérdida), atribuible a los propietarios de la controladora - - GANANCIA (PÉRDIDA) - - ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES Ganancia (pérdida) 417 (137) Resultado Integral Total 417 (137) Resultado integral atribuible a: Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora 417 (137) TOTAL RESULTADO INTEGRAL 417 (137) SECTOR INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA POR INSTITUTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INSTITUTO TECNOLÓGICO CORFO ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO Instituto Forestal Instituto de Fomento Pesquero Instituto Nacional de Normalización TOTAL SECTOR INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR INSTITUTO DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INSTITUTO TECNOLÓGICO CORFO RESULTADO INTEGRAL TOTAL Instituto Forestal 82 Instituto de Fomento Pesquero (19) Instituto Nacional de Normalización 354 TOTAL

146 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS El Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados Integrales muestran la situación financiera y la gestión económica de tres de los Institutos Tecnológicos CORFO, los cuales realizaron sus balances aplicando las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS por su sigla en inglés). 1. ACTIVOS El total de Activos se expone en el siguiente gráfico, el cual se encuentra estructurado en Activos Corrientes y Activos no Corrientes, con sus respetivos porcentajes. El monto total al 31 de diciembre de 2016 asciende a MM$ ACTIVOS MM$ Activos Corrientes 39,7% Activos No Corrientes 60,3% 39,7% 60,3% 2. Pasivos y Patrimonio El total de Pasivos expuesto en el siguiente gráfico se estructura en Pasivos Corrientes, Pasivos no Corrientes y Patrimonio con sus respetivos porcentajes, cuyo monto total al 31 de diciembre de 2015 asciende a MM$ PASIVOS Y PATRIMONIO MM$ ,9% Pasivos Corrientes 49,6% Pasivos No corrientes 24,5% Patrimonio 25,9% 24,5% 49,6% Además se determinó excluir de los estados financieros a que se ha hecho referencia, la información contable proporcionada por el Centro de Información de Recursos Naturales (CIREN), por cuanto éste organismo elabora sus balances aplicando los Principios Contables Generalmente Aceptados (PCGA), los que inciden en la valorización y presentación de los activos, pasivos y patrimonio de una manera distinta a los procedimientos que utilizaron los restantes tres institutos. En virtud de lo anterior, se ha determinado exponer en forma separada, la información patrimonial del instituto antes citado, con la finalidad de abarcar íntegramente la cobertura institucional enunciada al inicio del presente capítulo, considerando además, que se trata de una información no auditada, es decir, de carácter preliminar. CENTRO DE INFORMACIÓN DE RECURSOS NATURALES 132 Respecto del Centro de Información de Recursos Naturales cabe mencionar que presenta sus estados financieros bajo los Principios Contables Generalmente Aceptados, en dicho periodo el Estado de Situación Patrimonial presentó Activos por MM$ 2.559, Pasivos por MM$ y un Patrimonio de MM $ 1.023, en relación a su Estado de Resultados, este estaba compuesto por un Resultado Operacional de MM$ -622 y un Resultado no Operacional de MM$ 11, dejando al cierre de este periodo una pérdida neta de MM$ -611.

147 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO C. ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA La presente sección se elabora a partir de la información presupuestaria enviada a este Órgano Contralor por 4 institutos tecnológicos CORFO. Es del caso precisar que los cuadros expuestos a continuación, contienen una columna denominada estructura, la cual muestra el porcentaje ejecutado por subtítulo presupuestario respecto del total de la ejecución del presupuesto de ingresos y gastos correspondiente al año Por su parte, en la columna denominada cumplimiento se presenta el porcentaje ejecutado de ingresos y gastos por subtítulo respecto al presupuesto vigente asignados a los mismos. SECTOR INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS INGRESOS PRESUPUESTO AL EJECUCIÓN PERCIBIDO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Ingresos de Operación ,30 91,36 Renta de Inversiones ,11 97,73 Venta de Activos ,81 0,00 Transferencias ,94 100,70 Otros Ingresos ,39 114,81 Endeudamiento ,45 99,37 Subtotal ,00 95,91 Saldo Inicial de Caja TOTAL ,00 GASTOS PRESUPUESTO AL EJECUCIÓN PAGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Gastos en Personal ,66 101,19 Bienes y Servicios para Producción ,94 100,36 Desahucios y Otras Indemnizaciones ,61 118,95 Transferencias Corrientes ,00 121,46 Intereses y Gastos Financieros ,06 95,65 Inversión Real ,95 100,78 Amortizaciones ,77 100,00 Subtotal ,00 102,09 Saldo Final de Caja TOTAL ,00 133

148 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA El Estado de Situación Presupuestaria muestra la situación y ejecución del presupuesto de los institutos tecnológicos CORFO, de acuerdo al clasificador presupuestario determinado por el decreto N 724, de 2001, del Ministerio de Hacienda. 1. Ingresos A continuación se presenta la comparación entre los ingresos presupuestarios para el año 2016 y su ejecución por subtítulos, destacando el referente a Transferencias, Venta de Activos y Otros Ingresos cuya ejecución fue mayor a la estimada INGRESOS MM$ MM$ Presupuesto Ejecución Transferencias Ingresos de Operación Endeudamiento Otros Ingresos Renta de inversiones Venta de Activos GASTOS gastos MM$ MM$ Presupuesto Ejecución Gastos en Personal Bienes y Servicios para Producción Inversión Real Transferencias Corrientes Desahucios y Otras Indemnizaciones Amortizaciones Intereses y Gastos financierios

149 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO SECTOR INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS EFECTIVOS POR INSTITUTO DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO AL EJECUCIÓN PERCIBIDO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Instituto Forestal ,61 98,12 Instituto de Fomento Pesquero ,16 99,79 Instituto Nacional de Normalización ,41 128,82 Centro de Información de Recursos Naturales ,82 96,72 TOTAL ,00 102,11 INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO PRESUPUESTO AL EJECUCIÓN PAGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Instituto Forestal ,90 99,30 Instituto de Fomento Pesquero ,38 99,99 Instituto Nacional de Normalización ,85 120,44 Centro de Información de Recursos Naturales ,87 101,02 TOTAL ,00 102,09 1 No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ millones. 2 No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ millones. 135

150 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO SECTOR EMPRESAS PÚBLICAS ESTADOS COMPARATIVOS Los Estados Comparativos , que forman parte del Capítulo III Sector Empresas del Estado e Institutos Tecnológicos CORFO, muestran información sobre la situación patrimonial, estado de resultados, ejecución presupuestaria de ingresos y gastos de las empresas públicas a excepción de la Corporación Nacional del Cobre de Chile, Televisión Nacional de Chile y Banco del Estado de Chile para los estados presupuestarios. ESTADO COMPARATIVO DE SITUACIÓN FINANCIERA En estas notas explicativas se presentan y detallan el Activo, Pasivo y Patrimonio, de los últimos 5 ejercicios, expresando las cifras en millones de pesos de cada año. CONCEPTO Al 31 de Diciembre de 2012 a 2016 MM$ ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO SECTOR EMPRESAS PÚBLICAS GRÁFICO COMPARATIVO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO 136

151 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ESTADO COMPARATIVO DE RESULTADOS En estas notas explicativas se presentan y detallan las Ganancias (Pérdidas), Otro Resultado Integral y el Resultado Integral Total, de los últimos 5 ejercicios, expresando las cifras en millones de pesos de cada año. CONCEPTO Desde el 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012 a 2016 MM$ GANANCIA (PÉRDIDA) ( ) OTRO RESULTADO INTEGRAL (25.756) (49.873) (35.656) RESULTADO INTEGRAL TOTAL ( ) (31.796) SECTOR EMPRESAS PÚBLICAS GRÁFICO COMPARATIVO ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES GANANCIA (PÉRDIDA) OTRO RESULTADO INTEGRAL RESULTADO INTEGRAL TOTAL ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR SUBTÍTULO En estas notas explicativas se presentan y detallan los Ingresos y Gastos, de los últimos 5 ejercicios, expresando las cifras en millones de pesos de cada año. 1. Ingresos Desde el 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012 a 2016 MM$ CONCEPTO Ingresos de Operación Renta de Inversiones Venta de Activos Recuperación de Préstamos Transferencias Otros Ingresos Endeudamiento TOTAL

152 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO SECTOR EMPRESAS PÚBLICAS GRÁFICO COMPARATIVO INGRESOS POR SUBTÍTULO Ingresos de Operación Renta de Inversiones Venta de Activos Recuperación de Préstamos Transferencias Otros Ingresos Endeudamiento 2. GASTOS Desde el 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012 a 2016 MM$ CONCEPTO Gastos en Personal Bienes y Servicios para Producción Desahucios y Otras Indemnizaciones Transferencias Corrientes Intereses y Gastos Financieros Inversión Real Inversión Financiera Transferencias de Capital Amortizaciones TOTAL SECTOR EMPRESAS PÚBLICAS GRÁFICO COMPARATIVO GASTOS POR SUBTÍTULO Gastos en Personal Bienes y Servicios para Producción Desahucios y Otras Indemnizaciones Transferencias Corrientes Intereses y Gastos Financieros Inversión Real Inversión Financiera Transferencias de Capital Amortizaciones

153 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO SECTOR SOCIEDADES DEL ESTADO ESTADOS COMPARATIVOS Los Estados Comparativos , que forman parte del Capítulo III Sector Empresas del Estado e Institutos Tecnológicos CORFO, muestran información sobre la situación patrimonial, estado de resultados, ejecución presupuestaria de ingresos y gastos de todas las Sociedades del Estado. ESTADO COMPARATIVO DE SITUACIÓN FINANCIERA En estas notas explicativas se presentan y detallan el Activo, Pasivo y Patrimonio, de los últimos 5 ejercicios, expresando las cifras en millones de pesos de cada año. CONCEPTO Al 31 de Diciembre de 2012 a 2016 MM$ ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO SECTOR SOCIEDADES DEL ESTADO GRÁFICO COMPARATIVO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO 139

154 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO ESTADO COMPARATIVO DE RESULTADOS En estas notas explicativas se presentan y detallan las Ganancias (Pérdidas), Otro Resultado Integral y el Resultado Integral Total, de los últimos 5 ejercicios, expresando las cifras en millones de pesos de cada año. CONCEPTO Desde el 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012 a 2016 MM$ GANANCIA (PÉRDIDA) (50.911) (7.971) ( ) (9.044) OTRO RESULTADO INTEGRAL (426) (391) (189) (38) (196) RESULTADO INTEGRAL TOTAL (51.302) (8.160) ( ) (9.240) SECTOR SOCIEDADES DEL ESTADO GRÁFICO COMPARATIVO ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES GANANCIA (PÉRDIDA) OTRO RESULTADO INTEGRAL RESULTADO INTEGRAL TOTAL ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR SUBTÍTULO En estas notas explicativas se presentan y detallan los Ingresos y Gastos, de los últimos 5 ejercicios, expresando las cifras en millones de pesos de cada año. 1. Ingresos Desde el 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012 a 2016 MM$ CONCEPTO Ingresos de Operación Renta de Inversiones Venta de Activos Recuperación de Préstamos Transferencias Otros Ingresos Endeudamiento TOTAL

155 SECTOR EMPRESAS DEL ESTADO E INSTITUTOS TECNOLÓGICOS CORFO SECTOR SOCIEDADES DEL ESTADO GRÁFICO COMPARATIVO INGRESOS POR SUBTÍTULO Ingresos de Operación Renta de Inversiones Venta de Activos Recuperación de Préstamos Transferencias Otros Ingresos Endeudamiento 2. Gastos Desde el 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012 a 2016 MM$ CONCEPTO Gastos en Personal Bienes y Servicios para Producción Desahucios y Otras Indemnizaciones Transferencias Corrientes Intereses y Gastos Financieros Inversión Real Inversión Financiera Transferencias de Capital Amortizaciones TOTAL SOCIEDADES DEL ESTADO GRÁFICO COMPARATIVO GASTOS POR SUBTÍTULO Gastos en Personal Bienes y Servicios para Producción Desahucios y Otras Indemnizaciones Transferencias Corrientes Intereses y Gastos Financieros Inversión Real Inversión Financiera Transferencias de Capital Amortizaciones 141

156

157 CAPÍTULO IV SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO

158

159 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO Este capítulo contiene la información relativa a la situación patrimonial, financiera y presupuestaria de las entidades de Educación Superior del Estado y de los Fondos Solidarios de Crédito Universitario asociados a cada una de ellas. Cabe señalar que están en esta categoría las universidades estatales creadas por ley. Al respecto, tomando en consideración los plazos definidos para la remisión de información desde estas instituciones y el período para presentar este informe, señalado en el artículo 142 de la ley N , Orgánica Constitucional de la Contraloría General de la República, las cifras expresadas en los estados financieros de este capítulo relativas al año 2016 presentan información no auditada. La información presentada del año 2016, se ha registrado conforme a las bases contables definidas en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS) y al formato contenido en las instrucciones impartidas por esta Contraloría General, según oficio N de Durante los ejercicios 2012 a 2015, diversas Universidades fueron convergiendo desde los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) a NIIF, por lo cual la información se presenta con fines referenciales, dado que ambas bases no son estrictamente comparables. El Fondo Solidario de Crédito Universitario, por su parte, se ha registrado conforme a las bases contables definidas en la circular N de 2013, de la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS). Este capítulo incluye un total de 18 universidades creadas por ley, cuyo detalle es el siguiente: Universidad de Tarapacá Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación Universidad Arturo Prat Universidad Tecnológica Metropolitana Universidad de Antofagasta Universidad de O Higgins Universidad de Atacama Universidad de Talca Universidad de La Serena Universidad del Bío-Bío Universidad de Valparaíso Universidad de La Frontera Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educación Universidad de Los Lagos Universidad de Chile Universidad de Aysén Universidad de Santiago de Chile Universidad de Magallanes Cabe señalar que las Universidades de O Higgins y Aysén fueron creadas mediante la ley N , de agosto de 2015, del Ministerio de Educación, y por tal motivo sólo presentan información a partir del año ASPECTOS DESTACADOS Durante el ejercicio 2016, el Activo se incrementó en $ millones, lo que representa un 7,6% de variación respecto al año 2015, producto principalmente del aumento en Propiedades, Planta y Equipos por $ millones (8,2%) y en Efectivo y Equivalentes al Efectivo por $ millones (11,4%). En el caso del Pasivo, éste presentó un alza de $ millones, equivalente a un 10,2% de variación, explicado mayormente por el aumento de Otros Pasivos No Financieros Corrientes por $ millones (35,6%) y la disminución de Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar por $ millones (-9,5%). Finalmente, el Patrimonio presenta un incremento de $ millones (6,9%), principalmente por el aumento de Otras Reservas por $ millones (14,2) y la baja del Capital Emitido por $ millones (-8,0%). En el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, el resultado obtenido se traduce en un incremento del Patrimonio por $ millones, el que presenta una disminución de $ millones (-3,6%), con 145

160 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO respecto al año 2015, producto principalmente del aumento de los gastos operacionales y financieros del período por $ millones (9,5%), por sobre las variaciones de los ingresos operacionales y financieros de $ millones (8,9%). Las mayores alzas de gastos se originaron en Costo de Ventas por $ millones (11,0%), Gastos en Administración por $ millones (3,9%) y Gastos por Función por $ millones (42,2%), entre otros. Respecto a la ejecución presupuestaria, cabe destacar que los ingresos devengados fueron superiores a los gastos devengados, representados en montos por $ millones y $ millones, respectivamente. Los ingresos devengados de 2016 se afectaron con disminuciones, en relación al año 2015, los que representan una variación negativa de $ millones (1,6%), que al interior de este concepto los Ingresos por Venta de Activos disminuyeron en $ millones (49,5%), como también el subtítulo Otros Ingresos - Leyes Especiales en $ millones (43,9%). En cambio los gastos devengados originaron una variación positiva de $ millones (2,8%), entre los ítems de gastos devengados con variaciones positivas y más destacados, se encuentran: Gastos en Personal con un aumento de $ millones (7,3%), Inversión Real por $ millones (15,4%) y el Servicio de la Deuda por $ millones (19,7%). Del total de transferencias desde el Ministerio de Educación a las Entidades de Educación Superior por un monto de $ millones, se incluye el Financiamiento al Acceso Gratuito a la Educación Superior por $ millones. 146

161 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO A. ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL El Estado de Situación Patrimonial, tiene por objeto mostrar la situación económica - financiera del sector analizado, de acuerdo a lo informado por las 18 entidades de educación superior del Estado. Al respecto, es del caso señalar que los montos correspondientes al año 2016 no han sido auditados a la fecha del presente informe, por lo cual tienen el carácter de preliminar, mientras que para el año 2015, la información recibida por esta Contraloría General corresponde a montos ya examinados por empresas de auditoría externa, es decir con carácter de definitivos. Cabe señalar que las Universidades de O Higgins y Aysén fueron creadas mediante la ley N , de agosto de 2015, del Ministerio de Educación, razón por la cual no presentan datos en dicho año. Durante el ejercicio 2016, el Activo se incrementó en $ millones, lo que representa un 7,6% de variación respecto al año 2015, producto principalmente del aumento en Propiedades, Planta y Equipos por $ millones (8,2%) y en Efectivo y Equivalentes al Efectivo por $ millones (11,4%). En el caso del Pasivo, éste presentó un alza de $ millones, equivalente a un 10,2% de variación, explicado mayormente por el aumento de Otros Pasivos No Financieros Corrientes por $ millones (35,6%) y la disminución de Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar por $ millones (-9,5%). Finalmente, el Patrimonio presenta un incremento de $ millones (6,9%), principalmente por el aumento de Otras Reservas por $ millones (14,2) y la baja del Capital Emitido por $ millones (-8,0%). SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y Equivalentes al Efectivo Otros Activos Financieros Corrientes Otros Activos No Financieros Corrientes Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Corrientes Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Corrientes Inventarios Corrientes Activos Biológicos Corrientes Activos por Impuestos Corrientes Activos No Corrientes Clasificados como Mantenidos para la Venta TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES Otros Activos Financieros No Corrientes Otros Activos No Financieros No Corrientes Cuentas por Cobrar No Corrientes Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, No Corrientes Inventarios No Corrientes Inversiones Contabilizadas Utilizando el Método de la Participación Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía Propiedades, Planta y Equipos Propiedad de Inversión Activos por Impuestos Corrientes No Corrientes - 6 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS El Estado de Situación Patrimonial se presenta al 31 de diciembre de 2016 y en forma comparativa al 31 de diciembre de

162 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO PATRIMONIO Y PASIVOS PASIVOS PASIVOS CORRIENTES Otros Pasivos Financieros Corrientes Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Corrientes Otras Provisiones Corrientes Pasivos por Impuestos Corrientes Provisiones Corrientes por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos No Financieros Corrientes Pasivos Incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 3 - TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES Otros Pasivos Financieros No Corrientes Cuentas por Pagar No Corrientes Otras Provisiones No Corrientes Pasivos por Impuestos Diferidos Provisiones No Corrientes por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos No Financieros No Corrientes TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS Capital Emitido Resultados Acumulados Otras Reservas Patrimonio Atribuible a la Corporación Participaciones No Controladoras - 25 TOTAL PATRIMONIO TOTAL PATRIMONIO Y PASIVOS El Estado de Situación Patrimonial se presenta al 31 de diciembre de 2016 y en forma comparativa al 31 de diciembre de

163 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL El contenido de estas notas pormenoriza la composición del Estado de Situación Patrimonial, el cual muestra la información financiera de las 18 entidades de educación superior del Estado con movimientos durante el ejercicio en análisis, en forma comparativa a las cifras del año ACTIVOS El total de Activos se expone en el siguiente gráfico, el cual se encuentra estructurado por Activos Corrientes y No Corrientes, cada uno expresado con sus respetivos porcentajes. El monto total, al 31 de diciembre de 2016, asciende a $ millones. ACTIVOS MM$ ,3% Activos Corrientes 26,3% Activos No Corrientes 73,7% 73,7% 1.1 Activos Corrientes Este rubro incluye los recursos de las entidades de educación superior del Estado que serán realizados, vendidos o consumidos en el transcurso de un año a contar de la fecha de emisión de los estados financieros, siendo su detalle el siguiente: MM$ Al 31 de diciembre de Variación CONCEPTO MM$ % ACTIVOS CORRIENTES ,63 Efectivo y Equivalentes al Efectivo ,38 Otros Activos Financieros Corrientes ,41 Otros Activos No Financieros Corrientes (2.155) (23,26) Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Corrientes ,35 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Corrientes (617) (46,04) Inventarios Corrientes (1.218) (11,52) Activos Biológicos Corrientes (35) (17,16) Activos por Impuestos Corrientes ,98 Activos No Corrientes Clasificados como Mantenidos para la Venta ,16 149

164 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO 1.2 Activos No Corrientes Los Activos No Corrientes comprende todos los activos que tienen un vencimiento mayor al de un año, en el siguiente cuadro se detallan las cuentas y sus montos respectivos. MM$ Al 31 de diciembre de Variación CONCEPTO MM$ % ACTIVOS NO CORRIENTES ,59 Otros Activos Financieros No Corrientes (774) (6,78) Otros Activos No Financieros No Corrientes (1.261) (5,43) Cuentas por Cobrar No Corrientes (2.160) (6,42) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, No Corrientes ,87 Inventarios No Corrientes ,75 Inversiones Contabilizadas Utilizando el Método de la Participación ,31 Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía ,42 Propiedades, Planta y Equipos ,23 Propiedad de Inversión ,09 Activos por Impuestos Corrientes No Corrientes - 6 (6) 0,00 2. PASIVOS Y PATRIMONIO El total expuesto en el siguiente gráfico está compuesto por los Pasivos Corrientes, los No Corrientes y el Patrimonio, expresados a nivel agregado para todas las instituciones informadas y con sus respectivos porcentajes, cuyo monto total al 31 de diciembre de 2016 asciende a $ millones. PASIVOS Y PATRIMONIO MM$ ,3% Pasivos Corrientes 15,3% Pasivos No Corrientes 6,4% Patrimonio 78,3% 6,4% 78,3% 150

165 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO 2.1 Pasivos Corrientes Este rubro considera las obligaciones contraídas por las entidades que deberán ser pagadas en el transcurso de un año desde la emisión de los estados financieros, siendo su detalle el siguiente: MM$ Al 31 de diciembre de Variación CONCEPTO MM$ % PASIVOS CORRIENTES ,13 Otros Pasivos Financieros Corrientes ,43 Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar (10.497) (9,47) Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Corrientes ,82 Otras Provisiones Corrientes ,29 Pasivos por Impuestos Corrientes ,38 Provisiones Corrientes por Beneficios a los Empleados ,96 Otros Pasivos No Financieros Corrientes ,58 Pasivos Incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 3-3 0, Pasivos No CORRIENTES Este concepto engloba los compromisos monetarios que serán pagados o amortizados en plazos superiores a un año, a partir de la fecha de los estados financieros. Las obligaciones que componen este rubro provienen de las categorías pormenorizadas en el cuadro siguiente: MM$ Al 31 de diciembre de Variación CONCEPTO MM$ % PASIVOS NO CORRIENTES ,90 Otros Pasivos Financieros No Corrientes (1.542) (1,52) Cuentas por Pagar No Corrientes ,47 Otras Provisiones No Corrientes ,14 Pasivos por Impuestos Diferidos ,00 Provisiones No Corrientes por Beneficios a los Empleados (1) (0,20) Otros Pasivos No Financieros No Corrientes , Patrimonio y RESERVAS Esta categoría contiene la participación de las entidades sobre el total de los recursos, que se compone por los montos iniciales puestos a disposición de cada universidad por parte del Estado, los incrementos por aportaciones capitalizables, las reservas de valorización (entre otras) y el resultado de la gestión del período. MM$ Al 31 de diciembre de Variación CONCEPTO MM$ % PATRIMONIO Y RESERVAS ,89 Capital Emitido (14.622) (7,99) Resultados Acumulados (11.748) (2,34) Otras Reservas ,21 Patrimonio Atribuible a la Corporación ,97 Participaciones No Controladoras - 25 (25) (100,00) 151

166 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL POR ENTIDAD El Estado de Situación Patrimonial que a continuación se presenta, muestra en detalle los Activos, Pasivos y Patrimonio de cada una de las 18 Entidades de Educación Superior del Estado, al 31 de diciembre de 2016 y en forma comparativa entre ellas. SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL POR ENTIDAD AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO Universidad de Tarapacá (UTA) Universidad Arturo Prat (UNAP) Universidad de Antofagasta (UA) Universidad de Atacama (UDA) Universidad de La Serena (ULS) Universidad de Valparaíso (UV) Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educación (UPLA) Universidad de Chile (UCHILE) Universidad de Santiago de Chile (USACH) Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación (UMCE) Universidad Tecnológica Metropolitana (UTEM) Universidad de O Higgins (UOH) Universidad de Talca (UTALCA) Universidad del Bío-Bío (UBB) Universidad de La Frontera (UFRO) Universidad de Los Lagos (ULAGOS) Universidad de Aysén (UAYSEN) Universidad de Magallanes (UMAG) TOTAL

167 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO B. ESTADO DE RESULTADOS El Estado de Resultados tiene por objeto mostrar el desempeño en la gestión económica - financiera del sector, de acuerdo a la información enviada por las 18 entidades de educación superior del Estado. Al igual que en el caso precedente, se debe indicar que los montos correspondientes al año 2016 no han sido auditados a la fecha del presente informe, por lo cual tienen el carácter de preliminar, mientras que para el año 2015, la información recibida por esta Contraloría General corresponde a montos ya examinados por empresas de auditoría externa, es decir con carácter de definitivos. Cabe señalar que las Universidades de O Higgins y Aysén fueron creadas mediante la ley N , de agosto de 2015, del Ministerio de Educación, razón por la cual no presentan datos en dicho año. En el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, el resultado obtenido se traduce en un incremento del Patrimonio por $ millones, el que presenta una disminución de $ millones (-3,6%), con respecto al año 2015, producto principalmente del aumento de los gastos operacionales y financieros del período por $ millones (9,5%), por sobre las variaciones de los ingresos operacionales y financieros de $ millones (8,9%). Las mayores alzas de gastos se originaron en Costo de Ventas por $ millones (11,0%), Gastos en Administración por $ millones (3,9%) y Gastos por Función por $ millones (42,2%), entre otros. SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE RESULTADOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO CUENTAS ESTADO DE RESULTADOS Ingresos de Actividades Ordinarias Costo de Ventas ( ) ( ) Resultado Bruto Otros Ingresos Costos de Distribución (23.633) (22.668) Gastos de Administración ( ) ( ) Otros Gastos por Función (29.737) (20.917) Otros Resultados (1.175) (146) Resultados de Actividades Operacionales Ingresos Financieros Costos Financieros (10.483) (10.456) Participación en los Resultados de Asociadas y Negocios Conjuntos que se Contabilicen Utilizando el Método de la Participación (133) Diferencias de Cambio (373) Resultados por Unidades de Reajuste 185 (392) Resultados que Surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable (1.575) (1.704) Resultados Antes de Impuestos Gasto por Impuesto a las Ganancias (44) (302) RESULTADO DEL EJERCICIO El Estado de Resultados se presenta al 31 de diciembre de 2016 y en forma comparativa al 31 de diciembre de

168 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE RESULTADOS POR ENTIDAD El Estado de Resultados que a continuación se presenta, contiene la información de gestión económica enviada por las 18 Entidades de Educación Superior del Estado para el año 2016 y en forma comparativa con el año Cabe señalar que las Universidades de O Higgins y Aysén fueron creadas mediante la ley N , de agosto de 2015, del Ministerio de Educación, razón por la cual no presentan datos en dicho año. SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE RESULTADOS POR ENTIDAD DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO AÑO 2016 AÑO 2015 VARIACIÓN INGRESOS GASTOS RESULTADOS RESULTADOS % Universidad de Tarapacá (UTA) ,82 Universidad Arturo Prat (UNAP) ,74 Universidad de Antofagasta (UA) (4,06) Universidad de Atacama (UDA) (50,69) Universidad de La Serena (ULS) ,66 Universidad de Valparaíso (UV) ,62 Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educación (UPLA) (3.431) (623) 450,72 Universidad de Chile (UCHILE) (3.150) (150,67) Universidad de Santiago de Chile (USACH) (80,52) Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación (UMCE) ,84 Universidad Tecnológica Metropolitana (UTEM) (27,72) Universidad de O Higgins (UOH) ,00 Universidad de Talca (UTALCA) ,09 Universidad del Bío-Bío (UBB) ,46 Universidad de La Frontera (UFRO) ,28 Universidad de Los Lagos (ULAGOS) ,02 Universidad de Aysén (UAYSEN) ,00 Universidad de Magallanes (UMAG) (427) (372) 14,78 TOTAL (3,60) 154

169 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO FONDO SOLIDARIO DE CRÉDITO UNIVERSITARIO C. ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DEL FONDO SOLIDARIO DE CRÉDITO UNIVERSITARIO El Fondo Solidario de Crédito Universitario, es un instrumento financiero que utilizan las Instituciones de Educación Superior que reciben aportes del Estado, destinado a otorgar créditos a sus alumnos para el pago de aranceles. Dichos fondos se administran de acuerdo a una normativa específica y gozan de las mismas franquicias tributarias que correspondan a la respectiva institución a la que pertenecen, llevando su contabilidad y cuenta corriente separadas de la operación normal. El Estado de Situación Patrimonial del Fondo Solidario de Crédito Universitario que a continuación se presenta, contiene de manera agregada la información financiera enviada por 16 de las 18 entidades de educación superior del Estado, puesto que las dos nuevas universidades -de O Higgins y de Aysén- no administran este tipo de fondos. SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DEL FONDO SOLIDARIO DE CRÉDITO UNIVERSITARIO 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO ACTIVOS PASIVOS ACTIVOS DE CORTO PLAZO PASIVOS Caja y Bancos Cuentas Corrientes Institución Educación Superior Créditos de Corto Plazo Otorgados a Estudiantes Cuentas por Pagar por Gastos de Administración Documentos y Cuentas por Cobrar Otros Pasivos Inversiones Financieras Cuentas Corrientes Institución Educación Superior PATRIMONIO Otros Activos de Corto Plazo Reserva de Créditos ACTIVOS DE LARGO PLAZO Aportes y Donaciones Créditos de Largo Plazo Otorgados a Estudiantes Aportes según Ley de Presupuestos Documentos y Cuentas por Cobrar Utilidad (Pérdida) del Ejercicio (3.596) (28.249) TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Este reporte se presenta en concordancia con el formato y los contenidos definidos en las normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros para estos estados financieros. 2 El Estado de Situación Patrimonial del Fondo Solidario de Crédito Universitario se presenta al 31 de diciembre de 2016 y en forma comparativa al 31 de diciembre de

170 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DEL FONDO SOLIDARIO DE CRÉDITO UNIVERSITARIO POR ENTIDAD Los Estados de Situación Patrimonial del Fondo Solidario de Crédito Universitario por Entidades que a continuación se presentan, contienen la información recibida respecto al año 2016 desde las 16 Entidades de Educación Superior del Estado en que se administra este tipo de fondos, dado que se excluyen las Universidades de O Higgins y de Aysén. SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DEL FONDO SOLIDARIO DE CRÉDITO UNIVERSITARIO POR ENTIDAD AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO Universidad de Tarapacá (UTA) Universidad Arturo Prat (UNAP) Universidad de Antofagasta (UA) Universidad de Atacama (UDA) Universidad de La Serena (ULS) Universidad de Valparaíso (UV) Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educación (UPLA) Universidad de Chile (UCHILE) Universidad de Santiago de Chile (USACH) Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación (UMCE) Universidad Tecnológica Metropolitana (UTEM) Universidad de Talca (UTALCA) Universidad del Bío-Bío (UBB) Universidad de La Frontera (UFRO) Universidad de Los Lagos (ULAGOS) Universidad de Magallanes (UMAG) TOTAL

171 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO D. ESTADO DE RESULTADOS DEL FONDO SOLIDARIO DE CRÉDITO UNIVERSITARIO El Estado de Resultados del Fondo Solidario de Crédito Universitario complementa el Estado de Situación Patrimonial mediante la presentación de la estructura de los ingresos, costos y gastos que determinan los resultados del ejercicio. En este caso se muestra la información de manera agregada, de acuerdo a lo recibido desde las 16 entidades de Educación Superior del Estado que cuentan con dicho fondo. Los montos correspondientes al año 2016 no han sido auditados a la fecha del presente informe, por lo cual tienen carácter de prelimin, mientras que para el año 2015, las cifras enviadas a esta Contraloría General contienen los montos que ya fueron examinados por empresas de auditoría externa, es decir con carácter de definitivos. SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE RESULTADOS DEL FONDO SOLIDARIO DE CRÉDITO UNIVERSITARIO DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO PORCENTAJE DE ESTRUCTURA CUENTAS INGRESOS OPERACIONALES ,69 99,36 Utilidad Normal por Crédito Universitario - 1-0,00 Utilidad Normal por Crédito Solidario ,76 23,58 Utilidad en Venta de Cartera de Deudores ,78 0,00 Utilidad en Recuperación de Créditos Castigados ,68 15,05 Utilidad por Créditos Reprogramados ,96 3,35 Recuperación de Provisiones de Crédito Solidario ,70 12,75 Recuperación de Provisiones de Crédito Fiscal Universitario 5 7 0,01 0,01 Recuperación de Provisiones de Crédito Universitario ,00 0,01 Interés Ganado por Mora ,74 3,34 Reajuste de Créditos ,36 40,89 Otros Ingresos Operacionales ,70 0,38 INGRESOS NO OPERACIONALES ,31 0,64 Utilidad en Venta de Instrumentos ,18 0,04 Intereses y Reajustes de Instrumentos ,66 0,33 Otros Ingresos No Operacionales ,47 0,27 TOTAL INGRESOS ,00 100,00 GASTOS OPERACIONALES ,66 99,62 Gastos por Provisión de Crédito Fiscal Universitario 3 1 0,00 0,00 Gastos por Provisión de Crédito Universitario ,00 0,23 Gastos por Provisión de Crédito Solidario ,55 66,11 Castigo de Créditos ,51 25,96 Pérdida por Créditos Reprogramados ,20 0,04 Condonaciones Varias ,26 5,37 Descuentos por Pronto Pago ,68 1,21 Comisiones Pagadas por Créditos Entregados en Cobranza ,48 0,20 Gastos de Custodia ,03 0,01 Otros Gastos Operacionales ,95 0,49 GASTOS NO OPERACIONALES ,34 0,38 Otros Gastos No Operacionales ,34 0,38 TOTAL GASTOS ,00 100,00 RESULTADO ANTES DE CORRECCIÓN MONETARIA Corrección Monetaria (20.061) (35.756) RESULTADO DEL PERÍODO (3.596) (28.249) 1 El Estado de Situación Patrimonial del Fondo Solidario de Crédito Universitario se presenta al 31 de diciembre de 2016 y en forma comparativa al 31 de diciembre de

172 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO E. ESTADO DE RESULTADOS DEL FONDO SOLIDARIO DE CRÉDITO UNIVERSITARIO POR ENTIDAD Los Estados de Resultados del Fondo Solidario de Crédito Universitario que a continuación se presentan, contienen la información recibida desde las 16 entidades de educación superior del Estado en que se administran este tipo de fondos. En ellos se presentan las cifras correspondientes al ejercicio contable año SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE RESULTADOS DEL FONDO SOLIDARIO DE CRÉDITO UNIVERSITARIO POR ENTIDAD DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO INGRESOS GASTOS CORRECCIÓN MONETARIA RESULTADO DEL EJERCICIO Universidad de Tarapacá (UTA) (963) Universidad Arturo Prat (UNAP) Universidad de Antofagasta (UA) (761) 403 Universidad de Atacama (UDA) Universidad de La Serena (ULS) (585) Universidad de Valparaíso (UV) (4.222) (485) Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educación (UPLA) (2.311) (1.143) Universidad de Chile (UCHILE) (7.420) (4.676) Universidad de Santiago de Chile (USACH) Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación (UMCE) (417) (876) Universidad Tecnológica Metropolitana (UTEM) (1.591) (45) Universidad de Talca (UTALCA) (955) 815 Universidad del Bío-Bío (UBB) (517) Universidad de La Frontera (UFRO) (890) (4.284) Universidad de Los Lagos (ULAGOS) (14) 312 Universidad de Magallanes (UMAG) TOTAL (20.061) (3.596) 158

173 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO F. ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA La presente sección se elabora a partir de la información presupuestaria enviada a este Órgano Contralor por las 18 Entidades de Educación Superior del Estado. Es del caso precisar que los cuadros expuestos a continuación contienen una columna denominada estructura, la cual muestra el porcentaje ejecutado por subtítulo presupuestario respecto del total de la ejecución del presupuesto de ingresos y gastos correspondiente al año Por su parte, en la columna denominada cumplimiento se presenta el porcentaje ejecutado de ingresos y gastos por subtítulo respecto del presupuesto vigente asignado a los mismos. Los ingresos devengados fueron superiores a los gastos devengados, representados en montos por $ millones y $ millones, respectivamente. Los ingresos devengados de 2016 se afectaron con disminuciones, en relación al año 2015, los que representan una variación negativa de $ millones (1,61%), que al interior de este concepto los Ingresos por Venta de Activos disminuyeron en $ millones (49,51%), como también el subtítulo Otros Ingresos - Leyes Especiales en $ millones (43,92%). En cambio los gastos devengados originaron una variación positiva de $ millones (2,81%), entre los ítems de gastos devengados con variaciones positivas y más destacados, se encuentran: Gastos en Personal con un aumento de $ millones (7,26%), Inversión Real por $ millones (15,41%) y el Servicio de la Deuda por $ millones (19,70%). SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA POR SUBTÍTULO DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS INGRESOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Ingresos de Operación , ,60 99,35 Venta de Activos , ,39 51,71 Transferencias , ,20 91,19 Endeudamiento , ,33 49,01 Financiamiento Fiscal (2,21) ,60 102,16 Recuperación de Otros Préstamos (3,56) ,79 93,91 Otros Ingresos - Leyes Especiales , ,09 96,63 SUBTOTAL , ,00 94,73 SALDO INICIAL DE CAJA , TOTAL , ,00 GASTOS PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Gastos en Personal , ,57 95,29 Compra de Bienes y Servicios , ,28 83,69 Transferencias , ,49 83,19 Inversión Real (0,32) ,20 40,70 Inversión Financiera , ,12 83,94 Servicio de la Deuda , ,10 97,94 Compromisos Pendientes , ,24 57,41 SUBTOTAL , ,00 83,35 Saldo Final de Caja , TOTAL , ,00 159

174 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA POR ENTIDAD El Estado de Situación Presupuestaria por Entidades, que a continuación se detalla, corresponde al ejercicio presupuestario del año 2016, en él se presenta el presupuesto y la ejecución de cada una de las 18 Entidades de Educación Superior del Estado -que se encontraban en funcionamiento en el período indicado-, detallado en ingresos y gastos presupuestarios. SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA POR ENTIDAD DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO PRESUPUESTO EJECUCIÓN INGRESOS INICIAL 1 ACTUALIZADO 2 VARIACIÓN (%) DEVENGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Universidad de Tarapacá (UTA) , ,88 104,57 Universidad Arturo Prat (UNAP) , ,33 94,52 Universidad de Antofagasta (UA) , ,00 107,11 Universidad de Atacama (UDA) , ,35 94,37 Universidad de La Serena (ULS) (0,63) ,40 107,84 Universidad de Valparaíso (UV) (1,05) ,64 95,55 Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educación (UPLA) , ,76 80,47 Universidad de Chile (UCHILE) , ,60 94,21 Universidad de Santiago de Chile (USACH) , ,13 63,81 Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación (UMCE) , ,71 99,62 Universidad Tecnológica Metropolitana (UTEM) , ,74 103,77 Universidad de O'Higgins (UOH) , ,07 174,24 Universidad de Talca (UTALCA) , ,07 106,09 Universidad del Bío-Bío (UBB) , ,71 100,61 Universidad de La Frontera (UFRO) , ,44 106,62 Universidad de Los Lagos (ULAGOS) , ,68 100,04 Universidad de Aysén (UAYSEN) , ,38 82,43 Universidad de Magallanes (UMAG) , ,11 105,51 TOTAL , ,00 94,73 ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO PRESUPUESTO EJECUCIÓN GASTOS INICIAL 3 ACTUALIZADO 4 VARIACIÓN (%) DEVENGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Universidad de Tarapacá (UTA) , ,76 82,93 Universidad Arturo Prat (UNAP) , ,84 97,96 Universidad de Antofagasta (UA) (5,71) ,66 100,66 Universidad de Atacama (UDA) , ,24 86,89 Universidad de La Serena (ULS) (3,80) ,35 95,11 Universidad de Valparaíso (UV) (0,80) ,70 91,25 Universidad de Playa Ancha de Ciencias de la Educación (UPLA) , ,01 72,62 Universidad de Chile (UCHILE) , ,13 85,09 Universidad de Santiago de Chile (USACH) , ,45 55,14 Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación (UMCE) , ,61 92,95 Universidad Tecnológica Metropolitana (UTEM) , ,44 78,22 Universidad de O'Higgins (UOH) , ,16 6,40 Universidad de Talca (UTALCA) , ,43 95,50 Universidad del Bío-Bío (UBB) , ,50 88,40 Universidad de La Frontera (UFRO) , ,21 89,19 Universidad de Los Lagos (ULAGOS) , ,45 87,86 Universidad de Aysén (UAYSEN) (65,61) ,08 50,68 Universidad de Magallanes (UMAG) (74,98) ,98 425,06 TOTAL , ,00 83, No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ millones, en el presupuesto inicial 2 No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a la suma de $ millones, en el presupuesto actualizado 3 No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ millones, en el presupuesto inicial 4 No incluye Saldo Final de Caja ascendente a la suma de $ millones, en el presupuesto actualizado

175 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO TRANSFERENCIAS RECIBIDAS POR LAS ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL SECTOR PÚBLICO DENOMINACIÓN PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADA ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Del Sector Privado (8,24) ,36 77,01 De Organismos del Sector Público y Entidades Públicas , ,39 91,55 Transferencias Recibidas , ,75 91,19 Aporte Fiscal Directo , ,57 101,90 Aporte Fiscal Indirecto , ,97 102,15 Pagarés Universitarios de la Tesorería Gral. de la República (93,82) 76 0,02 22,29 Recuperación de Préstamos por crédito Fiscal , ,69 104,52 Financiamiento Fiscal (2,21) ,25 102,16 TOTAL , ,00 94,67 TRANSFERENCIAS DESDE EL MINISTERIO DE EDUCACIÓN A LAS ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR Programas: Fortalecimiento de la Educación Superior Pública ( ) y Educación Superior ( ) DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL MILLONES DE PESOS DENOMINACIÓN PRESUPUESTO EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADA ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Transferencias a Universidades Estatales , ,71 94,67 Transferencias a otras Entidades de Educación Superior (10,57) ,29 102,34 TOTAL TRANSFERENCIAS ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR (1,22) ,00 99,15 1 El total de transferencias a Entidades de Educación Superior, se incluye el Financiamiento al Acceso Gratuito a la Educación Superior por $ millones. 161

176 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR SUBTÍTULO El Estado de Ejecución Presupuestaria por Subtítulo, que a continuación se presenta, corresponde a los ejercicios presupuestarios de los años 2016 y 2015, en él se presenta la ejecución por subtítulos de las 18 Entidades de Educación Superior del Estado, que se encontraban en funcionamiento durante el año Cabe señalar que las Universidades de O Higgins y Aysén fueron creadas mediante la ley N , de agosto de 2015, del Ministerio de Educación, razón por la cual no presentan datos en dicho año. SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR SUBTÍTULO DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO INGRESOS VARIACIÓN VARIACIÓN % Ingresos de Operación ,18 Venta de Activos (4.834) (49,51) Transferencias ,13 Endeudamiento ,81 Financiamiento Fiscal (3.102) (1,93) Recuperación de Otros Préstamos (4.320) (16,22) Otros Ingresos - Leyes Especiales (69.390) (43,92) TOTAL (20.453) (1,61) GASTOS VARIACIÓN VARIACIÓN % Gastos en Personal ,26 Compra de Bienes y Servicios ,17 Transferencias ,73 Inversión Real ,41 Inversión Financiera (28.117) (42,10) Servicio de la Deuda ,70 Compromisos Pendientes (5.304) (9,16) TOTAL ,81 162

177 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADOS COMPARATIVOS Los Estados Comparativos , que forman parte del Capítulo IV Sector Entidades de Educación Superior del Estado, muestran información sobre la situación patrimonial, estado de resultados, ejecución presupuestaria de ingresos y gastos de las universidades, y la información comparativa del fondo solidario de crédito universitario en relación a la situación patrimonial y estado de resultados, con sus respectivas notas y expresados en monedas de cada año. Por su parte, la información de los años 2012, 2013, 2014, 2015, se encuentra examinada por empresas de auditorías externa. En cambio las cifras 2016 proporcionadas por las Entidades de Educación Superior del Estado, no han sido auditadas, por lo cual tienen el carácter de preliminares. 163

178 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO COMPARATIVO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL En estas notas explicativas se presentan y detallan el Activo, Pasivo y Patrimonio, de los últimos 5 ejercicios, expresando las cifras en millones de pesos de cada año. CONCEPTO Al 31 de Diciembre de 2012 a 2016 MM$ ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO GRÁFICO COMPARATIVO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Billones de $ ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO ESTADO COMPARATIVO DE RESULTADOS En estas notas explicativas se presentan y detallan los Ingresos, Gastos, Corrección Monetaria y Resultado del Ejercicio, de los últimos 5 ejercicios, expresando las cifras en millones de pesos de cada año. CONCEPTO Desde el 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012 a 2016 MM$ INGRESOS GASTOS CORRECIÓN MONETARIA (4.231) (116) RESULTADO DEL EJERCICIO

179 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO GRÁFICO COMPARATIVO ESTADO DE RESULTADOS Billones de $ INGRESOS GASTOS CORRECCIÓN MONETARIA RESULTADO DEL EJERCICIO ESTADO COMPARATIVO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL FONDO SOLIDARIO DE CRÉDITO UNIVERSITARIO En estas notas explicativas se presentan y detallan el Activo, Pasivo y Patrimonio del Fondo Solidario de Crédito Universitario, de los últimos 5 ejercicios, expresando las cifras en millones de pesos de cada año. CONCEPTO Al 31 de Diciembre de 2012 a 2016 MM$ ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO GRÁFICO COMPARATIVO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DEL FONDO SOLIDARIO DE CRÉDITO UNIVERSITARIO Billones de $ ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO 165

180 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO COMPARATIVO DE RESULTADOS FONDO SOLIDARIO DE CRÉDITO UNIVERSITARIO En estas notas explicativas se presentan y detallan los Ingresos, Gastos, Corrección Monetaria y Resultado del Ejercicio del Fondo Solidario de Crédito Universitario, de los últimos 5 ejercicios, expresando las cifras en millones de pesos de cada año. CONCEPTO Desde el 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012 a 2016 MM$ INGRESOS GASTOS CORRECIÓN MONETARIA (13.960) (18.652) (45.482) (35.758) (20.059) RESULTADO DEL EJERCICIO (4.542) (19.748) (28.256) (3.593) SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO GRÁFICO COMPARATIVO ESTADO DE RESULTADOS DEL FONDO SOLIDARIO DE CRÉDITO UNIVERSITARIO Billones de $ INGRESOS GASTOS CORRECCIÓN MONETARIA RESULTADO DEL EJERCICIO 166

181 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR SUBTÍTULO En estas notas explicativas se presentan y detallan los Ingresos y Gastos, de los últimos 5 ejercicios, expresando las cifras en millones de pesos de cada año. 1. Ingresos Desde el 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012 a 2016 MM$ CONCEPTO Ingresos de Operación Venta de Activos Transferencias Endeudamiento Financiamiento Fiscal Recuperación de Otros Préstamos Otros Ingresos Leyes Especiales TOTAL SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO GRÁFICO COMPARATIVO INGRESOS POR SUBTÍTULO Billones de $ Ingresos de Operación Venta de Activos Transferencias Endeudamiento Financiamiento Fiscal Recuperación de Otros Préstamos Otros Ingresos Leyes Especiales 167

182 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO 2. GASTOS Desde el 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012 a 2016 MM$ CONCEPTO Gastos en Personal Compra de Bienes y Servicios Transferencias Inversión Real Inversión Financiera Servicio de la Deuda Compromisos Pendientes TOTAL SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO GRÁFICO COMPARATIVO GASTOS POR SUBTÍTULO Billones de $ Gastos en Personal Compra de Bienes y Servicios Transferencias Inversión Real Inversión Financiera Servicio de la Deuda Compromisos Pendientes 168

183 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO NOTAS AL ESTADO COMPARATIVO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA A continuación se presenta un análisis general de las transferencias recibidas y otorgadas por las Entidades de Educación Superior del Estado, de los últimos 5 ejercicios, expresando las cifras en millones de pesos de cada año. 1. INGRESOS POR TRANSFERENCIAS Desde el 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012 a 2016 MM$ CONCEPTO Del Sector Privado De Organismos del Sector Público y Entidades Públicas TOTAL SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO GRÁFICO COMPARATIVO INGRESOS POR TRANSFERENCIAS Billones de $ Del Sector Privado De Organismos del Sector Público y Entidades Públicas 169

184 SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO 2. GASTOS POR TRANSFERENCIAS Desde el 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012 a 2016 MM$ CONCEPTO Corporaciones de Televisión Becas Estudiantiles Fondos Centrales de Investigación Fondos Centrales de Extensión Otras Transferencias Cumplimiento Art. 113 Ley N TOTAL SECTOR ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO GRÁFICO COMPARATIVO GASTOS POR TRANSFERENCIAS Billones de $ Corporaciones de Televisión Becas Estudiantiles Fondos Centrales de Investigación Fondos Centrales de Extensión Otras Transferencias Cumplimiento Art. 113 Ley N

185 CAPÍTULO V PARTIDA TESORO PÚBLICO

186

187 PARTIDA TESORO PÚBLICO PARTIDA TESORO PÚBLICO Este capítulo, presenta información de especial importancia en el ámbito de las finanzas públicas, relativa a la situación patrimonial, financiera y presupuestaria de la Partida Tesoro Público, cuya ejecución, de acuerdo con la normativa legal vigente, le corresponde al Servicio de Tesorerías, como entidad encargada de la función recaudadora de los ingresos del Sector Público, exceptuándose aquellos que constituyen entradas propias de las reparticiones públicas. Asimismo, a dicho Servicio le corresponde efectuar la aplicación de tales recursos en el financiamiento de los gastos fiscales referidos a los programas presupuestarios de Subsidios, Operaciones Complementarias, Servicio de la Deuda Pública y Aporte Fiscal Libre a los organismos del Sector Público. La Partida también comprende al Fondo para la Educación, Fondo de Estabilización Económica y Social, Fondo de Apoyo Regional, Fondo de Reserva de Pensiones, y el Fondo para Diagnóstico y Tratamiento de Alto Costo. La información presentada del año 2016, se ha registrado conforme a las bases contables definidas en la resolución N 16 de 2015 de esta Contraloría General, la cual constituye una adopción indirecta a las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP). La información de los ejercicios 2012 a 2015, en tanto, se presenta conforme a las bases contables definidas en el oficio circular N de 2005 de este origen. Esto para fines referenciales, dado que ambas bases no son estrictamente comparables. ASPECTOS DESTACADOS Durante el año 2016 destaca el aumento de un 29,1% de la deuda pública, desde $ millones a inicios de 2016 a $ millones al cierre del ejercicio, en el cual la deuda pública interna y externa aumentaron un 30,9% y 21,2%, respectivamente. De acuerdo con los registros contables, este incremento de la deuda es la principal componente que explica la expansión en 20,6% de los pasivos en el ejercicio. Por otra parte, se observa que en el mismo año los activos del Tesoro aumentaron un 3,2% equivalente a $ millones. El presupuesto de ingresos en moneda nacional se expandió en un 38,3% con respecto de la Ley de Presupuesto de la Nación, con un incremento de $ millones, explicado principalmente por el aumento del Endeudamiento por $ millones y de la recaudación del Impuesto al Valor Agregado (IVA) por $ millones. En moneda extranjera, el presupuesto de ingresos se incrementó en un 165,5%, aumentando en US$ millones, debido principalmente al alza de la venta de activos financieros por US$ millones y del endeudamiento por US$ 799 millones. Respecto al gasto, el incremento del presupuesto en moneda nacional se explica principalmente por el aumento del Servicio de la Deuda, por $ millones y del programa de Operaciones Complementarias por $ millones. En moneda extranjera, se debe principalmente al aumento del programa de Operaciones Complementarias por US$ millones y del gasto destinado al Servicio de la Deuda por US$ 624 millones. 173

188 PARTIDA TESORO PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DEL TESORO PÚBLICO Este Estado de Situación Patrimonial, tiene por objeto mostrar la situación económica financiera del Tesoro Público, entidad del Gobierno Central que está contenida en la Ley N , de Presupuestos de dicho Sector para el año Durante el año 2016 destaca el aumento de un 29,1% de la deuda pública, desde $ millones a inicios de 2016 a $ millones al cierre del ejercicio, en el cual la deuda pública interna y externa aumentaron un 30,9% y 21,2%, respectivamente. De acuerdo con los registros contables, este incremento de la deuda es la principal componente que explica la expansión en 20,6% de los pasivos en el ejercicio. Por otra parte, se observa que en el mismo año los activos del Tesoro aumentaron un 3,2% equivalente a $ millones. Cabe advertir que el Tesoro Público, conforme al instructivo de primera adopción de las NICSP-CGR, se encuentra autorizado para hacer uso del periodo de transición de tres años, y en este contexto se están depurando los activos y pasivos financieros en las categorías de corriente y no corriente. 174

189 PARTIDA TESORO PÚBLICO ACTIVOS TESORO PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 2 SALDO INICIAL PASIVOS 3 Y PATRIMONIO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE RECURSOS DISPONIBLES DEUDA CORRIENTE Disponibilidades en Moneda Nacional Depósitos de Terceros Disponibilidades en Moneda Extranjera DEUDA PÚBLICA Anticipos de Fondos - - Deuda Pública Interna SALDO INICIAL Deuda Pública Externa BIENES FINANCIEROS OTRAS DEUDAS Inversiones Financieras Cuentas Por Pagar Con Contraprestación - - Cuentas por Cobrar con Contraprestación (38.643) Cuentas Por Pagar Sin Contraprestación - - Cuentas por Cobrar sin Contraprestación Provisiones - - Préstamos Obligaciones Por Beneficios A Los Empleados - - Deudores Varios Pasivos por Leasing - - Deterioro Acumulado de Bienes Financieros - - Pasivos por Concesiones - - EXISTENCIAS - - Otros Pasivos OTROS ACTIVOS CORRIENTES - - ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE 5 (769) (14.205) BIENES FINANCIEROS DEUDA PÚBLICA (769) (14.205) Inversiones Financieras Deuda Pública Interna - - Préstamos Deuda Pública Externa 5 (769) (14.205) Deudores Varios 4 (53.174) (47.790) OTRAS DEUDAS - - Deterioro Acumulado de Bienes Financieros - - TOTAL PASIVOS INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS - - BIENES DE USO - - PATRIMONIO ( ) ( ) BIENES INTANGIBLES - - PATRIMONIO DEL ESTADO ( ) ( ) PROPIEDADES DE INVERSIÓN - - Patrimonio Institucional ACTIVOS BIOLÓGICOS - - Resultados Acumulados ( ) ( ) OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES - - Resultado del Ejercicio ( ) - TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO El Estado de Situación Patrimonial del Tesoro Público se presenta al 31 de diciembre de 2016 y en forma comparativa con el saldo inicial 2016, que corresponde a la apertura modificada por los ajustes realizados durante todo el año 2016 producto de la primera adopción de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP). 2 A los saldos finales de la contabilidad en moneda nacional se le adicionaron los saldos de la contabilidad en dólares convertidos a pesos al tipo de cambio observado promedio del último día hábil bancario de diciembre de 2016, fijado de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, cuyo monto ascendió a $ 669,47 por dólar. 3 Cabe advertir que el Tesoro Público, conforme al instructivo de primera adopción de las NICSP-CGR, se encuentra autorizado para hacer uso del periodo de transición de tres años, y en este contexto se están depurando los activos y pasivos financieros en las categorías de corriente y no corriente. 4 Deudores Varios No Corrientes presenta un saldo inicial acreedor 2016, de arrastre de 2015, por un monto de $ millones, específicamente en la cuenta Derechos por Convenios de las Municipalidades por Aportes Adeudados FCM. Este corresponde a un registro que se han observado y está en estudio para su regularización. 5 Deuda Pública Externa No Corriente presenta un saldo inicial deudor 2016, debido a $ millones en la cuenta Títulos de Créditos en el Exterior a Largo Plazo. Este corresponde a un registro que se ha observado y está en estudio para su regularización. 175

190 PARTIDA TESORO PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL DEL TESORO PÚBLICO Este Estado de Situación Patrimonial Comparativo, tiene por objeto mostrar la evolución de situación económica financiera del Tesoro Público en el último quinquenio. TESORO PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 CONCEPTO Saldo Inicial 2016 Saldo Final 2016 ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE (14.205) (769) PATRIMONIO ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 1 A los saldos finales de la contabilidad en moneda nacional se le adicionaron los saldos de la contabilidad en dólares convertidos a pesos al tipo de cambio observado promedio del último día hábil bancario de diciembre de cada año, fijado de acuerdo a lo estipulado en el N 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales. 2 Cabe advertir que el Tesoro Público, conforme al instructivo de primera adopción de las NICSP-CGR, se encuentra autorizado para hacer uso del periodo de transición de tres años, y en este contexto se están depurando los activos y pasivos financieros en las categorías de corriente y no corriente. TESORO PÚBLICO 2012 A 2016 EVOLUCIÓN DE ACTIVOS, PASIVOS (EJE IZQUIERDO) Y PATRIMONIO (EJE DERECHO) Billones de $ ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO El Tesoro Público en año 2012 presentaba niveles de activos y pasivos similares, mientras que en el año 2016 los pasivos superan en un 40,3% a los activos. ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL TESORO PÚBLICO Los estados de situación presupuestaria que forman parte del Capítulo V Tesoro Público, informan sobre el presupuesto de Ingresos y Gastos al inicio y al término del ejercicio, con su respectiva ejecución por subtítulo, en la base contable de devengado y percibido (para los ingresos) - pagado (para los gastos), tanto en moneda nacional como en moneda extranjera convertida a dólares. En ellos se incluyen porcentajes de variación de presupuesto, estructura, que se refiere al nivel alcanzado en la ejecución en base a devengo de cada subtítulo respecto del total, y de cumplimiento, que indica el porcentaje de ejecución, en la misma base, de cada subtítulo respecto del presupuesto final. En el caso de los ingresos, en ambas monedas, los subtítulos se desglosan a nivel de ítem, con la excepción del sistema de pagos de impuestos que se presenta con una apertura adicional, a nivel de asignación. 176 En el curso del año 2016, el presupuesto de ingresos en moneda nacional del Tesoro Público se expandió en un 38,28% con respecto de la Ley de Presupuesto de la Nación, con un incremento de $ millones, explicado principalmente por el aumento del Endeudamiento por $ millones y de la recaudación del Impuesto al Valor Agregado (IVA) por $ millones. Cabe notar que sin endeudamiento, el aumento presupuestario se explica casi en su totalidad por el incremento de la recaudación del IVA.

191 PARTIDA TESORO PÚBLICO INGRESOS GENERALES DE LA NACIÓN TESORO PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS 1 2 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO 3 EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PERCIBIDO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO(%) IMPUESTOS , ,10 101,50 Impuestos a la Renta , ,47 120,15 Impuesto al Valor Agregado , ,40 86,61 Impuestos a Productos Específicos , ,78 95,92 Impuestos a los Actos Jurídicos , ,87 85,82 Impuestos al Comercio Exterior ,00 ( ) (1,69) - Impuestos Varios , ,69 122,91 Otros Ingresos Tributarios , ,44 140,80 Sistemas de Pago de Impuestos , ( ) 6,14 235,89 Impuestos a la Renta ( ) ( ) 0,00 ( ) ( ) (1,97) 125,85 Impuesto al Valor Agregado , ,85 29,58 Devoluciones Varias (6.870) (6.870) 0, ,02 - Fluctuación Deudores (54.249) (54.249) 0, ( ) 6,50 - Diferencias de Pago ,00 (11.603) (11.603) (0,02) - Impuestos de Declaración y Pago Simultáneo Mensual de Empresas Constructoras ( ) ( ) 0,00 ( ) ( ) (0,82) 64,82 Recuperación Peajes Ley N (14.664) (14.664) 0,00 (12.004) (12.004) (0,02) 81,86 Imputación Patentes Código de Aguas (475) (475) 0,00 (778) (778) - 163,75 Imputación Crédito SENCE Artículo 6 Ley N ,00 (279) (279) - - Créditos Sistemas Solares Térmicos Ley N (10.715) (10.715) 0,00 (7.389) (7.389) (0,01) 68,96 Aplicación Artículo 8 Ley N Conversión de Pagos en Moneda Extranjera , ,61 61,33 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,23 102,99 Del Sector Privado , ,00 0,00 Del Gobierno Central , ,21 93,80 De Otras Entidades Públicas , ,02 570,80 RENTAS DE LA PROPIEDAD , ,53 107,79 Dividendos , ,08 100,87 Intereses , ,16 414,74 Participación de Utilidades , ,14 60,47 Otras Rentas de la Propiedad , ,15 105,17 INGRESOS DE OPERACIÓN ,00 (4.386) (0,01) 0,00 Venta de Bienes ,00 (5.065) (0,01) - Venta de Servicios , ,09 OTROS INGRESOS CORRIENTES , ,75 162,09 Multas y Sanciones Pecuniarias , ,18 101,42 Otros , ,57 199,44 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS , ,00 49,30 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS , ,19 132,48 Venta o Rescate de Títulos y Valores (17,51) ,53 45,74 Operaciones de Cambio ( ) ( ) (47,57) ,66 - Otros Activos Financieros - - 0, ,00 0,00 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS 0 0 0,00 (25.746) 76 (0,05) - De Fomento 0 0 0,00 (25.746) 76 (0,05) - TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL , ,11 100,00 ENDEUDAMIENTO , ,15 100,00 TOTAL , ,00 101,97 1 Se informa exclusivamente la ejecución del presupuesto del Tesoro Público en moneda nacional, el presupuesto en moneda extranjera se abarca en tabla siguiente. 2 Con eliminación de los movimientos recíprocos entre programas. 3 No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a $ millones. 177

192 PARTIDA TESORO PÚBLICO En el curso del año 2016, el presupuesto de ingresos en moneda extranjera del Tesoro Público se incrementó en un 165,46% con respecto de la Ley de Presupuesto de la Nación, aumentando en US$ millones, debido principalmente al alza de la venta de activos financieros por US$ millones y del endeudamiento por US$ 799 millones. TESORO PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS 1 2 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES PRESUPUESTO 3 EJECUCIÓN INGRESOS GENERALES DE LA NACIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO DEVENGADO PERCIBIDO (%) (%) (%) IMPUESTOS , ,36 41,98 Impuestos a la Renta , ,92 69,82 Impuestos al Comercio Exterior , ,02 98,45 Otros Ingresos Tributarios , ,06 194,07 Sistemas de Pago de Impuestos ( ) ( ) 0,00 ( ) ( ) (29,64) - Impuestos a la Renta ( ) ( ) 0,00 ( ) ( ) (16,52) 135,66 Devoluciones Varias (2.366) (2.366) 0,00 (286) (286) - 12,10 Fluctuación Deudores (20) (20) 0, ,08 - Diferencias de Pago ,00 (870) (870) (0,01) - Conversión de Pagos en Moneda Extranjera ( ) ( ) 0,00 ( ) ( ) (18,19) 60,94 RENTAS DE LA PROPIEDAD (9,24) ,40 103,77 Intereses (9,31) ,37 104,19 Participación de Utilidades , ,00 0,00 Otras Rentas de la Propiedad , ,03 53,86 INGRESOS DE OPERACIÓN , ,10 94,62 Venta de Servicios , ,10 94,62 OTROS INGRESOS CORRIENTES , ,62 418,95 Otros , ,62 418,95 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS , ,74 61,33 Venta o Rescate de Títulos y Valores , ,17 97,17 Operaciones de Cambio (47,94) ( ) ( ) (19,43) - Otros Activos Financieros , ,00 0,00 ENDEUDAMIENTO , ,77 318,16 TOTAL , ,00 97,08 1 Se informa exclusivamente la ejecución del presupuesto del Tesoro Público en moneda extranjera, el presupuesto en moneda nacional se abarca en tabla anterior. 2 Con eliminación de los movimientos recíprocos entre programas. 3 No incluye Saldo Inicial de Caja ascendente a US$ miles. 178

193 PARTIDA TESORO PÚBLICO En ambas monedas, los gastos se presentan a nivel de programas y su desglose por ítem o asignación: Subsidios, Operaciones Complementarias (incluye fondos soberanos), Aporte Fiscal para la Deuda Pública, Servicio de la Deuda y Aporte Fiscal Libre. En el curso del año 2016, el presupuesto de gastos en moneda nacional del Tesoro Público se expandió en un 38,28% con respecto de la Ley de Presupuesto de la Nación, incrementándose en $ millones, lo que se explica principalmente por el aumento del gasto destinado al Servicio de la Deuda, por $ millones y del gasto del programa de Operaciones Complementarias por $ millones. TESORO PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS 1 2 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS GASTO FISCAL - PROGRAMAS ESPECIALES PRESUPUESTO 3 EJECUCIÓN INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PAGADO ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) SUBSIDIOS (2,60) ,07 99,90 Subvenciones , ,01 98,69 Bonificación Región XII y la Antártica Chilena, y Subsidio Isla de Pascua , ,04 99,60 Fondo Único de Prestaciones Familiares y Subsidios de Cesantía (4,50) ,11 100,00 Subsidios de Cesantía Art. 69 D.F.L.(T.y P.S.) N 150, de (90,00) - - 0,00 0,00 Fondo Nacional de Subsidio Familiar (2,09) ,52 100,00 Subsidio Agua Potable Art. 1 Ley N , ,14 99,90 Bonificación a la Contratación de Mano de Obra, Ley N , ,14 99,97 Subsidio Tarifas Eléctricas Art.151 D.F.L. (Economía) N 4, de ,00 0,00 Beneficio Ley N para Deudores Crédito Universitario, Leyes N y , ,00 77,34 Aplicación Ley N , Art. 3 N 6) MEPCO ,00 0,00 Bonificación por Inversiones de Riego y Drenaje Ley N , ,10 99,90 Fondo Fomento y Desarrollo de las Regiones Extremas , ,00 81,58 Bonificación Forestal D.L. N 701, de , ,00 59,63 Bosque Nativo Ley N (33,04) ,00 96,74 Otros Subsidios , ,01 100,00 OPERACIONES COMPLEMENTARIAS , ,90 60,04 Bienes y Servicios de Consumo , ,00 0,00 Prestaciones de Seguridad Social , ,46 99,32 Transferencias Corrientes al Sector Privado , ,10 86,90 Transferencias Corrientes al Gobierno Central (20,45) ,01 100,39 Transferencias Corrientes a Otras Entidades Públicas (67,64) ,57 49,89 Transferencias Corrientes a Organismos Internacionales 0 0 0,00 (65) (65) 0,00 - Compensaciones por Daños a Terceros y/o a la Propiedad , ,06 99,66 Adquisición de Activos Financieros , ,28 40,61 Transferencias de Capital al Sector Privado , ,00 100,00 Transferencias de Capital al Gobierno Central (2,71) ,32 99,01 Transferencias de Capital a Otras Entidades Públicas , ,10 97,19 APORTE FISCAL PARA SERVICIO DE LA DEUDA , ,45 118,95 Amortización Deuda Interna , ,15 187,31 Amortización Deuda Externa (0,59) ,16 97,45 Intereses Deuda Interna , ,11 106,23 Intereses Deuda Externa , ,03 104,97 Otros Gastos Financieros Deuda Externa , ,00 156,55 SERVICIO DE LA DEUDA , ,37 100,00 Amortización Deuda Interna , ,44 100,00 Amortización Deuda Externa 0 0 0, ,00 0,00 Intereses Deuda Interna , ,88 100,00 Intereses Deuda Externa , ,05 100,00 Otros Gastos Financieros Deuda Interna , ,00 117,49 Otros Gastos Financieros Deuda Externa , ,00 100,00 APORTE FISCAL LIBRE , ,22 98,66 TOTAL , ,00 95,47 1 Se informa exclusivamente la ejecución del presupuesto del Tesoro Público en moneda nacional, el presupuesto en moneda extranjera se abarca en tabla siguiente. 2 Con eliminación de los movimientos recíprocos entre programas. 3 No incluye Saldo Final de Caja ascendente a $ y $ millones en presupuesto inicial y presupuesto actualizado respectivamente. 179

194 PARTIDA TESORO PÚBLICO En el curso del año 2016, el presupuesto de gasto en moneda extranjera del Tesoro Público se incrementó en un 164,46% con respecto de la Ley de Presupuesto de la Nación, con un alza de US$ millones, debido principalmente al aumento del gasto destinado al programa de Operaciones Complementarias por US$ millones y del gasto destinado al Servicio de la Deuda por US$ 624 millones. TESORO PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS 1 2 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES PRESUPUESTO 3 EJECUCIÓN GASTO FISCAL - PROGRAMAS ESPECIALES INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN ESTRUCTURA CUMPLIMIENTO DEVENGADO PAGADO (%) (%) (%) OPERACIONES COMPLEMENTARIAS , ,55 101,83 Bienes y Servicios de Consumo (19,61) ,10 93,68 Transferencias Corrientes al Sector privado ,00 100,00 Transferencias Corrientes al Gobierno Central ,00 - Transferencias Corrientes a Otras Entidades Públicas , ,00 0,00 Transferencias Corrientes a Organismos Internacionales , ,10 100,00 Otros Gastos Corrientes , ,00 100,00 Transferencias de Capital al Gobierno Central ,00 - ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS , ,35 101,85 Compra de Títulos de Valores , ,69 106,10 Compra de Acciones y Participaciones de Capital , ,40 72,81 Otros Activos Financieros , ,26 100,04 SERVICIO DE LA DEUDA , ,17 101,11 Amortización Deuda Interna , ,00 0,00 Amortización Deuda Externa , ,28 101,26 Intereses Deuda Interna , ,00 0,00 Intereses Deuda Externa , ,85 100,64 Otros Gastos Financieros Deuda Interna , ,00 0,00 Otros Gastos Financieros Deuda Externa , ,04 102,59 APORTE FISCAL LIBRE (6,23) ,28 99,18 TOTAL , ,00 101,57 1 Se informa exclusivamente la ejecución del presupuesto del Tesoro Público en moneda extranjera, el presupuesto en moneda nacional se abarca en tabla anterior. 2 Con eliminación de los movimientos recíprocos entre programas. 3 No incluye Saldo Final de Caja ascendente a US$ y US$ miles en presupuesto inicial y presupuesto actualizado respectivamente. 180

195 PARTIDA TESORO PÚBLICO INGRESOS TESORO PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA FONDO DE RESERVA DE PENSIONES 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES INICIAL PRESUPUESTO ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PERCIBIDO EJECUCIÓN ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Rentas de la Propiedad (6,66) ,73 98,82 Venta de Activos Financieros (4,37) ,64 94,25 Transferencias para Gastos de Capital (0,42) ,63 100,00 TOTAL (2,40) ,00 99,61 GASTOS INICIAL PRESUPUESTO ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PAGADO EJECUCIÓN ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Bienes y Servicios de Consumo (4,38) ,64 94,46 Transferencias Corrientes , ,00 0,00 Adquisición de Activos Financieros (2,39) ,36 99,64 TOTAL (2,40) ,00 99,61 1 Este fondo maneja exclusivamente presupuesto en moneda extranjera. INGRESOS TESORO PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA FONDO DE ESTABILIZACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES PRESUPUESTO INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PERCIBIDO EJECUCIÓN ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Rentas de la Propiedad (10,95) ,40 100,39 Venta de Activos Financieros , ,60 113,74 Transferencias para Gastos de Capital , ,00 0,00 TOTAL , ,00 110,30 GASTOS PRESUPUESTO INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PAGADO EJECUCIÓN ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Bienes y Servicios de Consumo , ,38 95,45 Transferencias Corrientes , ,00 0,00 Adquisición de Activos Financieros (10,95) ,67 140,16 Transferencias de Capital , ,95 100,00 TOTAL , ,00 110,30 1 Este fondo maneja exclusivamente presupuesto en moneda extranjera. 181

196 PARTIDA TESORO PÚBLICO INGRESOS TESORO PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA FONDO PARA LA EDUCACIÓN DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA EXTRANJERA - MILES DE DÓLARES INICIAL PRESUPUESTO ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PERCIBIDO EJECUCIÓN ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Rentas de la Propiedad (17,57) ,25 99,89 Venta de Activos Financieros , ,75 89,30 TOTAL , ,00 89,41 GASTOS INICIAL PRESUPUESTO ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PAGADO EJECUCIÓN ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Bienes y Servicios de Consumo , ,00 0,00 Transferencias Corrientes (68,67) - - 0,00 0,00 Adquisición de Activos Financieros , ,00 95,35 TOTAL , ,00 89,41 INGRESOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL- MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PERCIBIDO EJECUCIÓN ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Rentas de la Propiedad ,87 100,08 Venta de Activos Financieros ,13 100,00 TOTAL ,00 100,00 GASTOS PRESUPUESTO INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PAGADO EJECUCIÓN ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Transferencias Corrientes ,80 100,00 Adquisición de Activos Financieros ,20 100,06 TOTAL ,00 100,00 182

197 PARTIDA TESORO PÚBLICO INGRESOS TESORO PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA FONDO DE APOYO REGIONAL 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS INICIAL PRESUPUESTO ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PERCIBIDO EJECUCIÓN ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Venta de Activos Financieros (100,00) - - 0,00 - Transferencias para Gastos de Capital , ,00 100,00 TOTAL , ,00 100,00 GASTOS INICIAL PRESUPUESTO ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PAGADO EJECUCIÓN ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Adquisición de Activos Financieros , ,00 100,00 Transferencias de Capital , ,00 100,00 TOTAL , ,00 100,00 1 Este fondo maneja exclusivamente presupuesto en moneda nacional. INGRESOS TESORO PÚBLICO ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA FONDO PARA DIAGNÓSTICO Y TRATAMIENTOS DE ALTO COSTO 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 MONEDA NACIONAL - MILLONES DE PESOS PRESUPUESTO INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PERCIBIDO EJECUCIÓN ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Transferencias Corrientes ,00 0,00 Rentas de la Propiedad ,14 103,33 Venta de Activos Financieros ,88 100,00 Transferencias para Gastos de Capital , ,98 100,00 TOTAL , ,00 100,07 GASTOS PRESUPUESTO INICIAL ACTUALIZADO VARIACIÓN (%) DEVENGADO PAGADO EJECUCIÓN ESTRUCTURA (%) CUMPLIMIENTO (%) Transferencias Corrientes (30,14) ,87 100,00 Adquisición de Activos Financieros , ,13 100,11 TOTAL , ,00 100,07 1. Este fondo maneja exclusivamente presupuesto en moneda nacional. 183

198 PARTIDA TESORO PÚBLICO Este Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria de Fondos, tiene por objeto mostrar la evolución de la ejecución de gastos de los Fondos Soberanos y Otros, y de como se compone la estructura de gastos entre ellos en los últimos cinco años. TESORO PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA GASTO DEVENGADO FONDOS 1 DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 2 ESTRUCTURA (%) FONDOS Fondos Soberanos ,00 48,52 27,85 25,52 24,77 Fondo de Reserva de Pensiones ,12 23,74 14,54 13,27 12,14 Fondo de Estabilización Económica y Social ,88 24,78 13,31 12,25 12,63 Otros Fondos ,48 72,15 74,48 75,23 Fondo para la Educación ,48 66,26 66,37 64,80 Fondo de Apoyo Regional ,89 7,22 7,97 Fondo para Diagnóstico y Tratamientos de Alto Costo ,89 2,46 TOTAL ,00 100,00 100,00 100,00 100,00 1 Los valores corresponden al gasto ejecutado (devengado) de cada año y no a los saldos de cada uno de los fondos. 2 Las transacciones registradas en la contabilidad en dólares se convirtieron a pesos al tipo de cambio observado promedio de cada año. 184

199 PARTIDA TESORO PÚBLICO El Estado Comparativo de Situación Presupuestaria, tiene por objeto mostrar la evolución de la ejecución de los Ingresos y Gastos en el último quinquenio, en base devengado. La ejecución agregada en moneda nacional y extranjera, se expresa en millones de pesos de cada año. TESORO PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS Y GASTOS DEVENGADOS DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 INGRESOS GENERALES DE LA NACIÓN IMPUESTOS Impuestos a la Renta Impuesto al Valor Agregado Impuestos a Productos Específicos Impuestos a los Actos Jurídicos Impuestos al Comercio Exterior ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Impuestos Varios Otros Ingresos Tributarios Sistemas de Pago de Impuestos Impuestos a la Renta ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Impuesto al Valor Agregado Devoluciones Varias (4.874) Fluctuación Deudores Diferencias de Pago (3.920) (12.192) Impuesto de Declaración y Pago Simultáneo Mensual de Empresas Constructoras ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Recuperación Peajes Ley N (11.251) (11.072) (12.892) (12.387) (12.004) Imputación Patentes Código de Aguas (7.530) (4.388) (439) (2.383) (777) Imputación Crédito SENCE Artículo 6 Ley N (178) (39) (279) Crédito Sistemas Solares Térmicos Ley N (5.670) (10.607) (9.420) (7.448) (7.389) Aplicación Artículo 8 Ley N Conversión de Pagos en Moneda Extranjera (16.939) (26.880) 700 (6.218) TRANSFERENCIAS CORRIENTES RENTAS DE LA PROPIEDAD INGRESOS DE OPERACIÓN 826 (5.870) (4.257) OTROS INGRESOS CORRIENTES VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS (25.986) (26.076) (25.873) (25.816) (25.746) TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL ENDEUDAMIENTO TOTAL GASTO FISCAL - PROGRAMAS ESPECIALES SUBSIDIOS OPERACIONES COMPLEMENTARIAS SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA APORTE FISCAL LIBRE TOTAL Las transacciones registradas en la contabilidad en dólares se convirtieron a pesos al tipo de cambio observado promedio de cada año. 185

200 PARTIDA TESORO PÚBLICO El Estado Comparativo de Situación Presupuestaria de Ingresos Tributarios, tiene por objeto mostrar la evolución de la recaudación de impuestos en los últimos 5 años. Este Estado considera la ejecución de ingresos por cada tipo de impuesto, agregados en moneda nacional y moneda extranjera, expresada en millones de pesos de cada año. TESORO PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INGRESOS TRIBUTARIOS DEVENGADOS POR TIPO DE IMPUESTO DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 CONCEPTOS DE INGRESOS Y DEVOLUCIONES IMPUESTOS A LA RENTA Primera Categoría Segunda Categoría, Sueldos, Salarios y Pensiones Global Complementario Adicional Tasa 40 % D.L. N 2.398, de Artículo 21 Ley Impuesto a la Renta Término de Giro Impuesto Específico a la Actividad Minera IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Tasa General Débitos Tasa General Créditos ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Tasas Especiales Débitos Tasas Especiales Créditos ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Tasa General de Importaciones IMPUESTOS A PRODUCTOS ESPECÍFICOS Tabacos, Cigarros y Cigarrillos Derechos de Explotación ENAP Gasolinas, Petróleo Diésel y Otros Derechos de Extracción Ley de Pesca IMPUESTOS A LOS ACTOS JURÍDICOS IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Derechos Específicos de Internación (39) (33) 323 (2) (7) Derechos Ad-Valorem Otros Sistemas de Pago ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) IMPUESTOS VARIOS Herencias y Donaciones Patentes Mineras Juegos de Azar Otros OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS Reajuste de Impuestos de Declaración Anual Multas e Intereses por Impuestos SISTEMAS DE PAGO DE IMPUESTOS Impuestos a la Renta ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Impuesto al Valor Agregado Devoluciones Varias (4.874) Fluctuación Deudores Diferencias de Pago (3.920) (12.192) Impuestos de Declaración y Pago Simultáneo Mensual de Empresas Constructoras ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Recuperación Peajes Ley N (11.251) (11.072) (12.892) (12.387) (12.004) Imputación Patentes Código de Aguas (7.530) (4.388) (439) (2.383) (777) Imputación Crédito SENCE Art. 6 Ley N (178) (39) (279) Crédito Sistemas Solares Térmicos Ley N (5.670) (10.607) (9.420) (7.448) (7.389) Aplicación Art. 8 Ley N Conversión de Pagos en Moneda Extranjera (16.939) (26.880) 700 (6.218) TOTAL Las transacciones registradas en la contabilidad en dólares se convirtieron a pesos al tipo de cambio observado promedio de cada año.

201 PARTIDA TESORO PÚBLICO El Estado Comparativo de Ejecución Presupuestaria del Aporte Fiscal Libre, tiene por objeto mostrar la evolución del gasto en cada partida y de como se estructura dicho gasto en el último quinquenio. Las cifras en moneda nacional y moneda extranjera se presentan agregadas en millones de pesos de cada año. TESORO PÚBLICO ESTADO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA APORTE FISCAL LIBRE DEVENGADO POR PARTIDA DESDE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 A 2016 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA - MILLONES DE PESOS DE CADA AÑO 1 PARTIDAS Presidencia de la República Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior y Seguridad Pública Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Economía, Fomento y Turismo Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Desarrollo Social Ministerio Secretaría General de la Presidencia de la República Ministerio Público Ministerio de Energía Ministerio del Medio Ambiente Ministerio del Deporte Ministerio de la Mujer y Equidad de Genero TOTAL Las transacciones registradas en la contabilidad en dólares se convirtieron a pesos al tipo de cambio observado promedio de cada año. 187

202

203 ANEXOS

204

205 ANEXOS TIPOS DE CAMBIO En los siguientes cuadros se presenta los tipos de cambio al cierre de cada ejercicio y el valor promedio para cada año considerado en este informe. AL CIERRE DEL EJERCICIO 1 PROMEDIO ANUAL 2 AÑO $ AÑO $ , , , , , , , , , ,83 1 De acuerdo a lo establecido en el N 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, se publica el valor de la divisa en función de las transacciones realizadas en el mercado formal el día hábil bancario anterior. Fuente: Banco Central de Chile. 2 Promedio anual calculado con el tipo de cambio diario. Fuente: Banco Central de Chile. 191

206 ANEXOS 192 SECTOR PÚBLICO CUMPLIMIENTO DE ENTREGA DE INFORMES PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 INFORMES RECEPCIONADOS Y PROCESADOS POR MES 1 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. SERVICIOS POR PARTIDA PARTIDAS Presidencia de la República Congreso Nacional Poder Judicial Contraloría General de la República Ministerio del Interior y Seguridad Pública Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Economía, Fomento y Turismo Ministerio de Hacienda Ministerio de Educación Ministerio de Justicia Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Agricultura Ministerio de Bienes Nacionales Ministerio del Trabajo y Previsión Social Ministerio de Salud Ministerio de Minería Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones Ministerio Secretaría General de Gobierno Ministerio de Desarrollo Social³ Ministerio Secretaría Gral. de la Presidencia de la República Ministerio Público Ministerio de Energía Ministerio del Medio Ambiente Ministerio del Deporte Ministerio de la Mujer y la Equidad de Género Consejo para la Transparencia Tribunal Constitucional Tribunales Electorales Regionales Tribunal Calificador de Elecciones Tribunal de Defensa de la Libre Competencia Instituto Nacional de Derechos Humanos Tribunal Ambiental Tesoro Público TOTAL PORCENTAJE 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 1 Informes que han sido ingresados en nuestro sistema informático, los cuales son susceptibles de revisiones y fiscalizaciones a posterior. 2 La Dirección General de Relaciones Económicas Internacionales envió el informe en moneda extranjera para el mes de diciembre, el cual no fue procesado debido a problemas en la carga. No obstante, sí se procesó el informe en moneda nacional. 3 Por ley N , a contar de mayo de 2016 se crea el Ministerio de la Mujer y Equidad de Género y se aprueba presupuesto en moneda nacional por decreto N 639 de mayo de 2016, del Ministerio de Hacienda. Con este Ministerio, se crea la Subsecretaría de Equidad y Género y se traspasa el Servicio Nacional de la Mujer, que antes pertencía al Ministerio de Desarrollo Social. 4 Por resolución N 25, de 2015, de la Dirección de Presupuestos, se aprueba el presupuesto en moneda nacional del Consejo para la Transparencia. 5 El Tribunal Constitucional, en conformidad con los artículos 82 y 83 de la ley N , no informa su presupuesto por ser éste de carácter interno y, en cuanto a la ejecución, debe hacerlo una vez al año. 6 Por resolución N 21, de 2015, de la Dirección de Presupuestos, se aprueba el presupuesto en moneda nacional de los Tribunales Electorales Regionales. 7 Por resolución N 22, de 2015 de la Dirección de Presupuestos, se aprueba el presupuesto en moneda nacional del Tribunal Calificador de Elecciones. 8 Por resolución N 20, de 2015, de la Dirección de Presupuestos, se aprueba el presupuesto en moneda nacional del Tribunal de Defensa de la Libre Competencia. 9 Por resolución N 28, de 2015 de la Dirección de Presupuestos, se aprueba el presupuesto en moneda nacional del Instituto Nacional de Derechos Humanos. 10 Por resoluciones N 29 y N 30, ambas de 2015, de la Dirección de Presupuestos, se aprueban los presupuestos en moneda nacional del Segundo Tribunal Ambiental y del Tercer Tribunal Ambiental, respectivamente.

207 ANEXOS SECTOR MUNICIPAL CUMPLIMIENTO DE ENTREGA DE INFORMES PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 INFORMES RECEPCIONADOS Y PROCESADOS POR MES 1 MUNICIPIOS POR REGIÓN REGIÓN ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. I Región de Tarapacá II Región de Antofagasta III Región de Atacama IV Región de Coquimbo V Región de Valparaíso VI Región del Libertador General Bernardo O'Higgins VII Región del Maule VIII Región del Bío Bío IX Región de La Araucanía X Región de Los Lagos XI Región Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo XII Región de Magallanes y Antártica Chilena Región Metropolitana de Santiago XIV Región de Los Ríos XV Región de Arica y Parinacota TOTALES PORCENTAJES 98,8% 98,8% 98,8% 98,8% 98,6% 98,6% 98,3% 98,0% 97,4% 96,5% 95,7% 84,1% 1 Informes que han sido ingresados en nuestro sistema informático, los cuales son susceptibles de revisiones y fiscalizaciones a posterior. 193

208

209 GLOSARIO

210

211 GLOSARIO GLOSARIO ACREEDORES Registra el movimiento de las obligaciones por pagar no originadas en la ejecución presupuestaria, o como consecuencia de normas y procedimientos especiales establecidos al efecto por la Contraloría General de la República. ACREEDORES PRESUPUESTARIOS Comprende el movimiento de las obligaciones financieras devengadas, pagadas y el saldo por pagar, originadas en la ejecución del presupuesto anual de gastos. El concepto y alcance de los distintos niveles de las cuentas que conforman este subgrupo, se encuentra en el decreto N 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, y sus modificaciones, que determina las clasificaciones presupuestarias para los servicios del Sector Público. ACTIVOS Constituyen los recursos en bienes y derechos controlados por la entidad como resultado de los actos y contratos realizados en el transcurso de su gestión pasada, de los cuales se espera que fluyan beneficios económicos o un potencial de servicios futuros. Comprende los bienes adquiridos y/o fabricados para la venta o para someterlos a un proceso de transformación para su posterior enajenación. AMORTIZACIÓN Pago total o parcial del capital nominal de una deuda o préstamo. ANTICIPOS DE FONDOS Los fondos entregados en calidad de anticipos para adquisiciones de bienes, prestaciones de servicios, cometidos funcionarios y otros adelantos análogos, que no afecten el presupuesto al momento de su ocurrencia, deben contabilizarse en Anticipos de Fondos. Las aplicaciones de dichos adelantos, deben registrarse contra las cuentas de Acreedores Presupuestarios correspondientes, y los reintegros de fondos no invertidos, con cargo a Disponibilidades. ANTICIPOS Y APLICACIÓN DE FONDOS Comprende aquellas transacciones que implican un aumento o disminución de fondos, que por lo general no afectan la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia, tales como: anticipos a proveedores, anticipos a contratistas, anticipos a rendir cuenta, garantías otorgadas, aplicación de fondos en administración, anticipos previsionales, cartas de créditos, y tarjetas de créditos, entre otras operaciones. ANTICIPOS A PROVEEDORES Registra el movimiento de fondos entregados a proveedores, que por las características de la transacción, éstos exigen a sus clientes, en forma previa al despacho de los bienes adquiridos. ANTICIPOS A CONTRATISTAS Registra el movimiento de fondos entregados a contratistas, de acuerdo con lo estipulado en el contrato suscrito por las partes, y siempre que no se otorguen para la ejecución de estudios de pre inversión y proyectos de inversión identificados en los presupuestos de los organismos respectivos. ANTICIPOS A RENDIR CUENTA Registra el movimiento de fondos globales en efectivo para operaciones menores y viáticos, puestos a disposición de dependencias y/o funcionarios. ANTICIPOS PREVISIONALES Registra el movimiento de las asignaciones familiares pagadas por las entidades públicas por cuenta del Fondo Único de Prestaciones Familiares y Subsidios de Cesantía. (FUPF). APLICACIÓN A GASTOS PATRIMONIALES Comprende el movimiento originado en la aplicación a los gastos patrimoniales correspondientes a las iniciativas de inversión, en el momento de su devengamiento, y su reflejo contable en cuentas de valuación. BIEN Cosa corporal o incorporal que, prestando una utilidad al hombre, es susceptible de apreciación pecuniaria. BIENES CORPORALES Los que pueden percibirse por los sentidos y tienen una existencia concreta en la naturaleza. Es posible clasificarlos en bienes corporales muebles e inmuebles. Bienes corporales muebles Cosas corporales que pueden transportarse de un lugar a otro, ya sea moviéndose a sí mismas o por fuerza externa. Bienes corporales inmuebles Cosas corporales que no pueden transportarse de un lugar a otro, como las tierras y las minas, y las que adhieren permanentemente a ellas como los edificios y las casas. BIENES INCORPORALES Constituyen derechos y son percibidos mental o intelectualmente. Se clasifican en derechos reales, como aquellos que se tienen sobre una cosa sin que esté relacionada con una determinada persona, tales como el dominio, herencia, usufructo, prenda e hipoteca; y, derechos personales, como aquellos que sólo pueden reclamarse de ciertas personas que, por un hecho suyo o por disposición de la ley, han contraído las obligaciones correlativas. BIENES FINANCIEROS Comprende los derechos, valores y colocaciones originados dentro de la actividad principal o al margen de ella. BIENES INTANGIBLES Comprende el movimiento de las existencias de bienes intangibles, entendiéndose por tales, los bienes adquiridos o desarrollados por la entidad con el propósito de facilitar, mejorar o tecnificar sus actividades, susceptibles de ser valorados en términos económicos, tales como: patentes, marcas, sistemas computacionales y otros derechos intelectuales, que constituyen privilegios o ventajas de competencia. 197

212 GLOSARIO 198 BIENES DE CONSUMO Comprende los bienes muebles adquiridos para ser consumidos en las actividades institucionales. Bienes con cuyo uso se obtiene una satisfacción inmediata a una necesidad. Estos bienes constituyen lo opuesto a bienes de producción o de capital, que son los que se utilizan para producir otros bienes. BIENES DE CAMBIO Comprende los bienes adquiridos y/o fabricados para la venta o para someterlos a un proceso de transformación para su posterior enajenación. BIENES DE USO Comprende los bienes muebles e inmuebles de larga duración adquiridos con el ánimo de usarlos en las actividades institucionales, sea en la producción o para fines administrativos, y que se espera utilizarlos en más de un período contable. Cabe agregar que en el caso de los bienes muebles cuyo monto de adquisición sea poco significativo, dichos recursos se consideran, de acuerdo al principio contable de materialidad e importancia relativa, como gastos patrimoniales. No obstante, cualesquiera sean los valores de los bienes muebles debe mantenerse un control administrativo, que incluya el recuento físico de las especies. BIENES DE USO DEPRECIABLES Comprende el movimiento de las existencias de bienes de uso sujetos a desgaste y cuyo costo se distribuye en relación a los años de utilización económica. BIENES DE USO NO DEPRECIABLES Comprende el movimiento de las existencias de bienes de uso que por su naturaleza no sufren disminución en su valor por desgaste y que sí pueden estar sujetos a deterioro. BIENES DE USO EN LEASING Comprende el movimiento de las existencias de bienes de uso en leasing, de acuerdo con lo establecido en los contratos de arrendamiento de bienes con opción de compra leasing financiero, que se suscriban al efecto. BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO Registra el movimiento de los gastos patrimoniales por concepto de adquisiciones de bienes de consumo y servicios no personales, necesarios para el cumplimiento de las funciones y actividades de los organismos del sector público. Asimismo, incluye los gastos derivados del pago de determinados impuestos, tasas, derechos y otros gravámenes de naturaleza similar. CAJA Registra el movimiento de dinero en efectivo, tanto en billetes como en monedas, y los cheques recibidos de terceros. COSTOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS Comprende las acumulaciones de los costos incurridos en el seguimiento de la ejecución de proyectos y programas de inversión que se encuentran en desarrollo. CUENTAS POR COBRAR Comprende aquellas transacciones que representan derechos por cobrar y/o aplicar de la entidad, documentados o no, cuyo cobro se espera realizar en el ejercicio contable vigente y/o siguiente a aquel en que se genera el hecho económico, como actividades propias de la entidad pública de que se trate. Entre estos derechos se pueden mencionar: Documentos por Cobrar, Crédito Fiscal por IVA, Pagos Provisionales Mensuales, Deudores por Rendiciones de Cuentas, Intereses Devengados y No Percibidos, entre otras operaciones. CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS Registra el movimiento de la ejecución presupuestaria de los ingresos recaudados exclusivamente por el Estado, por vía tributaria, por concepto de impuestos directos e indirectos, tales como: impuestos a la renta, impuestos al valor agregado, impuestos a productos específicos, impuestos a los actos jurídicos, impuestos al comercio exterior, y otros ingresos tributarios provenientes de transferencias obligatorias de agentes económicos, exigidas por la autoridad competente, sin ofrecer a cambio una contraprestación directa. CUENTAS POR COBRAR TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES Registra el movimiento de la ejecución presupuestaria de los ingresos de naturaleza coercitiva, asociados a la propiedad que ejerce el Estado sobre determinados bienes y a las autorizaciones que otorga para la realización de ciertas actividades, que por su naturaleza requieren ser reguladas. Entre este tipo de ingresos cabe mencionar las patentes y tasas por derechos, los permisos y licencias, la participación en el impuesto territorial a favor de las municipalidades del país, y otros tributos de naturaleza análoga. CUENTAS POR COBRAR ENDEUDAMIENTO Registra el movimiento de la ejecución presupuestaria de los ingresos provenientes de la colocación de valores en el país y en el exterior, la obtención de préstamos del sector privado y público, de gobiernos extranjeros y de organismos e instituciones internacionales, a corto y largo plazo, y los créditos de proveedores, aprobados por las instancias públicas que correspondan. Los servicios e instituciones del Sector Público que obtengan recursos a través de créditos externos y que operan con presupuesto en moneda nacional y/o en monedas extranjeras convertidas a dólares, deberán habilitar registros auxiliares en moneda de origen. CUENTAS POR COBRAR IMPOSICIONES PREVISIONALES Registra el movimiento de la ejecución presupuestaria de los ingresos que perciben los organismos públicos y los fondos de seguridad social, constituidos por los aportes que de acuerdo a la legislación previsional vigente corresponde enterar tanto a los empleadores como a los trabajadores, según corresponda, ya sean del sector público o privado. En el caso de los aportes del empleador se trata de aquellos, que por ley le corresponde pagar directamente en nombre de sus empleados. A su vez, los aportes del trabajador se deducen de los sueldos de éstos y son enterados por el empleador en nombre de ellos.

213 GLOSARIO CUENTAS POR COBRAR VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS Registra el movimiento de la ejecución presupuestaria de los ingresos provenientes de la venta de activos físicos de propiedad de los organismos del sector público, tales como: terrenos, edificios, mobiliario, máquinas y equipos, equipos informáticos, entre otros activos no financieros, así como la venta de activos intangibles, tales como patentes, marcas, programas informáticos, y la información nueva o los conocimientos especializados, cuyo uso esté restringido al organismo que ha obtenido derechos de propiedad sobre la información. CUENTAS POR COBRAR VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS Registra el movimiento de la ejecución presupuestaria de los recursos originados por la venta de instrumentos financieros negociables como valores mobiliarios e instrumentos del mercado de capitales, entre los cuales se pueden mencionar: depósitos a plazo, pactos de retrocompra, cuotas de fondos mutuos, bonos o pagarés, y letras hipotecarias, que no se hubieren liquidado al 31 de diciembre del año anterior. Asimismo, en este concepto se consideran la venta de acciones y participaciones de capital, las operaciones de cambio producidas por la conversión de monedas por traspasos entre los presupuestos en moneda nacional y extranjera, y otros activos financieros. CUENTAS POR COBRAR OTROS INGRESOS CORRIENTES Para registrar el movimiento de la ejecución presupuestaria de todos los otros ingresos corrientes que se perciban y que no puedan registrarse en cuentas específicas. Entre este tipo de ingresos cabe mencionar a los recursos monetarios provenientes de recuperaciones y reembolsos por licencias médicas, multas y sanciones pecuniarias, participación del fondo común municipal, fondos de terceros y otros ingresos corrientes no especificados. CUENTAS POR COBRAR INGRESOS DE OPERACIÓN Registra el movimiento de la ejecución presupuestaria de los ingresos provenientes de la venta de bienes y/o servicios que son consecuencia de la actividad propia de cada organismo del sector público, o ventas incidentales relacionadas con las actividades sociales o comunitarias habituales de los ministerios y otras reparticiones de gobierno. Dichos ingresos incluirán todos los impuestos que graven las ventas del organismo, como asimismo cualquier otro recargo a que estén sujetas. CUENTAS POR COBRAR RENTAS DE LA PROPIEDAD Registra el movimiento de la ejecución presupuestaria de los ingresos obtenidos por los organismos públicos cuando ponen activos que poseen, a disposición de otras entidades o personas naturales. Entre este tipo de ingresos cabe mencionar a los recursos monetarios provenientes de arriendo de activos no financieros, dividendos, intereses, participación de utilidades y otras rentas de la propiedad. CUENTAS POR COBRAR TRANSFERENCIAS CORRIENTES Registra el movimiento de la ejecución presupuestaria de los ingresos que se perciben del sector privado, público y externo, sin efectuar contraprestación de bienes y/o servicios por parte de las entidades receptoras. Se destinan a financiar gastos corrientes, es decir, que no están vinculadas o condicionadas a la adquisición de un activo por parte del beneficiario. Entre este tipo de ingresos cabe mencionar a los recursos monetarios provenientes del sector privado, de organismos del Gobierno Central, de otras entidades públicas, de empresas públicas no financieras, de empresas públicas financieras, de gobiernos extranjeros, y de organismos internacionales. CUENTAS POR PAGAR Comprende aquellas transacciones que registran las obligaciones por pagar y/o aplicar, documentadas o no, que representan intermediaciones financieras con otras entidades, tales como: Acreedores, Fondos de Terceros, IVA Débito Fiscal, Acreedores por Rendiciones de Cuentas y Convenios Especiales, entre otras cuentas por pagar. Asimismo, incluye el movimiento de las cuentas que representan obligaciones contraídas con concesionarios que han construido obras adheridas a bienes nacionales de uso público. DEPÓSITOS DE TERCEROS Comprende aquellas transacciones que implican un aumento o disminución de fondos, que por lo general no afectan la ejecución del presupuesto al momento de su ocurrencia, tales como: anticipos de clientes, garantías recibidas, administración de fondos, depósitos previsionales, recaudación del sistema financiero pendiente de aplicación, retenciones previsionales, retenciones tributarias, retenciones voluntarias, retenciones judiciales y similares, recaudación de terceros pendientes de aplicación y acreedores por ingresos percibidos en exceso, entre otras operaciones. DEUDA CORRIENTE Comprende las obligaciones de pago por concepto de adquisición de bienes y servicios, impuestos y administración de recursos de terceros. DEUDORES PRESUPUESTARIOS Comprende el movimiento de los derechos financieros devengados, percibidos y el saldo por percibir, originados en la ejecución del presupuesto anual de ingresos. El concepto y alcance de los distintos niveles de las cuentas que conforman este subgrupo, se encuentra en el decreto N 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, y sus modificaciones, que determina las clasificaciones presupuestarias para los servicios del Sector Público. DEPRECIACIÓN Distribución del costo de los bienes de uso, sujetos a desgaste o depreciables, en relación a sus años de utilización económica. DEPRECIACIÓN ACUMULADA Comprende el movimiento correspondiente al monto acumulado de las depreciaciones efectuadas a los bienes de uso depreciables, en relación a los años de utilización económica. DEUDA PÚBLICA Comprende los compromisos monetarios adquiridos por el Estado, derivados de obligaciones de pago a futuro, o de empréstitos públicos internos o externos, y los créditos de proveedores aprobados por las instancias públicas que correspondan. 199

214 GLOSARIO 200 DEUDA PÚBLICA INTERNA Comprende aquellas transacciones que registran las obligaciones de pago por concepto de colocación de títulos de crédito, de empréstitos directos convenidos con personas naturales o jurídicas, de derecho público o privado, con domicilio o residencia en el país, y exigible dentro del territorio nacional. Asimismo, se incluyen los créditos de proveedores nacionales, los acreedores por leasing, y otras obligaciones de deuda pública interna. DEVENGADO El principio del devengado es uno de los principios fundamentales del Sistema de Contabilidad General de la Nación. Este principio debe relacionarse como la configuración de un derecho a algo (a percibir, a cobrar) o, en su defecto, a una obligación de algo (a pagar, a entregar). Lo anterior, independientemente que los montos a cobrar o a percibir se hayan efectivamente materializado o que los pagos comprometidos se hayan efectuado. La configuración de un derecho a algo o la obligación a algo, se presenta cuando un servicio efectivamente se presta o se recibe, o cuando un bien se entrega o se recibe, aunque no se obtenga en forma inmediata la percepción de los ingresos a que se tiene derecho o no se efectúen los pagos pertinentes a los cuales se está obligado. DOCUMENTOS POR COBRAR Registra el movimiento de cuentas por cobrar documentadas, tales como letras de cambio, pagarés y cualquier otro título de crédito representativo de dinero EMPRÉSTITOS INTERNOS Registra el movimiento de obligaciones financieras provenientes de deuda pública interna emanada de un contrato especial de derecho público en virtud del cual el Estado obtiene recursos, sujetos a reembolsos de acuerdo con las condiciones que se establezcan. ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL O BALANCE GENERAL Estado financiero que tiene por objeto mostrar la situación económica-financiera de una entidad pública a una fecha determinada y tiene como elementos constitutivos el Activo, Pasivo y Patrimonio. Las cuentas que agrupan el Activo y el Pasivo se deben agrupar en corriente y no corriente. El Patrimonio Neto corresponde a la diferencia entre el total del Activo y el total del Pasivo. ESTADO DE RESULTADOS Estado financiero que tiene por objeto mostrar el desempeño de la gestión económico-financiera de una entidad pública, en un período contable determinado. Ello, a través de las variaciones indirectas del patrimonio, esto es, evaluando los elementos reconocidos como ingresos y gastos patrimoniales habituales. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Estado financiero que tiene por objeto mostrar las fuentes de ingresos, los usos de recursos monetarios y el saldo de efectivo a la fecha de presentación de este estado, permitiendo determinar la posición financiera de una entidad pública en un período contable determinado, movimientos originados tanto por la ejecución del presupuesto como por las intermediaciones de fondos no presupuestarios. ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Estado financiero que tiene por objeto informar sobre el resultado en la ejecución del presupuesto autorizado para una entidad pública, sancionado a través de los instrumentos que correspondan en cada caso, tales como la ley de presupuestos del sector público, decretos alcaldicios, resoluciones, incluyéndose las modificaciones presupuestarias efectuadas hasta el 31 de diciembre de cada año. EXISTENCIAS Comprende el movimiento de los bienes, materias o sustancias adquiridas con el ánimo de consumirlas en las actividades institucionales, o bien de venderlas en su mismo estado. GARANTÍAS OTORGADAS Registra el movimiento de fondos entregados a terceros con la finalidad esencial de preservar el interés del acreedor, asegurando de este modo el cumplimiento de la prestación. GASTOS OPERACIONALES Corresponde a los gastos de remuneraciones, aportes del empleador y otros gastos relativos al personal, como asimismo los derivados de adquisiciones de bienes de consumo, servicios no personales y gastos financieros, todos los cuales son necesarios para que los organismos del Estado puedan realizar sus actividades habituales. GASTOS FINANCIEROS Registra el movimiento de los gastos patrimoniales por concepto de intereses y otros gastos originados por endeudamiento interno o externo. INICIATIVAS DE INVERSIÓN Registra el movimiento de la ejecución presupuestaria de los gastos en que deba incurrirse para la ejecución de estudios básicos, proyectos y programas de inversión, incluidos los destinados a Inversión Sectorial de Asignación Regional. INVERSIONES FINANCIERAS Comprende la compra de valores mobiliarios e instrumentos financieros adquiridos en el mercado de capitales, sin el propósito de que se liquiden, vendan o rescaten al término del ejercicio contable en que se efectuó la inversión. INGRESOS FINANCIEROS Registra el movimiento de los ingresos obtenidos por los organismos públicos cuando ponen activos que poseen, a disposición de otras entidades o personas naturales. PARTICIPACIÓN EN IMPUESTO TERRITORIAL ART. 37 D.L. N 3.063, DE 1979 DEL MINISTERIO DEL INTERIOR Registra el movimiento de los ingresos provenientes del impuesto territorial, considerando que como ingreso propio de cada municipalidad es el 40% del rendimiento total de dicho impuesto, salvo las Municipalidades de Santiago, Providencia, Las Condes y Vitacura en que el referido ingreso propio es de un 35%. Cabe agregar que el excedente del rendimiento total del impuesto territorial debe ser enterado por el Tesoro Público en el Fondo Común Municipal.

215 GLOSARIO PASIVOS Constituyen las obligaciones actuales de la entidad que surgen de compromisos ciertos pactados y hechos exigibles con antelación, cuya solución o pago se espera que represente un flujo de salida de recursos, que incorporen beneficios económicos o un potencial de servicios. PATENTES Y TASAS POR DERECHOS Registra el movimiento de los ingresos provenientes de la propiedad que el Estado ejerce sobre determinados bienes, por la autorización para el ejercicio de ciertas actividades, y por la obtención de ciertos servicios estatales, tales como: patentes municipales, derechos de aseos, derechos de explotación y otros derechos de similar naturaleza. PERMISOS Y LICENCIAS Registra el movimiento de los ingresos provenientes del cobro por autorización de carácter obligatorio para realizar ciertas actividades, tales como: permisos de circulación, licencias para conducir y similares, y otros permisos de análoga naturaleza. PATRIMONIO Corresponde y/o resulta de la diferencia entre los activos y pasivos, y representa los derechos del Estado en general o de una entidad integrante de éste sobre los recursos públicos sujetos a su administración. PROGRAMAS DE INVERSIÓN Comprende el movimiento de erogaciones por concepto de iniciativas de inversión destinadas a incrementar, mantener o recuperar la capacidad de generación de beneficios de un recurso humano o físico, y que no correspondan a aquellos inherentes a la entidad que formula el programa de inversión. PARTIDA Corresponde a la agrupación presupuestaria de nivel superior de las entidades incluidas en la Ley de Presupuestos del Sector Público, se pueden mencionar la Presidencia de la República, el Congreso Nacional, el Poder Judicial, la Contraloría General de la República, el Ministerio Público, los diversos Ministerios y el Tesoro Público. PROVISIONES Registra el movimiento de los compromisos que al término del período no se conoce con exactitud su monto, por no estar totalmente determinado por diversos motivos, estableciéndose, por lo tanto, una estimación de las obligaciones, y cuyo pago se efectuará en el ejercicio próximo. RESULTADO DEL PERÍODO Es la diferencia entre ingresos patrimoniales y gastos patrimoniales, teniendo en cuenta los flujos transaccionales presupuestarios y los movimientos del período. RESULTADOS ACUMULADOS Registra el movimiento de los resultados determinados en ejercicios contables anteriores. RENDICIÓN DE CUENTAS Obligación de todo funcionario, como asimismo de toda persona o entidad que reciba, custodie, administre o pague fondos del Fisco, de las Municipalidades, de la Beneficencia Pública y de otros Servicios o Entidades sometidos a la fiscalización de la Contraloría General, de rendir a ésta las cuentas comprobadas de su manejo en la forma y plazos legales, y en caso de no presentar el estado de la cuenta de los valores que tenga a su cargo debidamente documentado, a requerimiento de este Órgano de Control, se presumirá que ha cometido sustracción de tales valores. (Ley N , Orgánica de la Contraloría General de la República) RECURSOS DISPONIBLES Comprende los recursos de fácil poder liberatorio en monedas nacional y extranjera. SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA Proceso por el cual se procede a pagar el todo o parte de la deuda pública directa, que está constituida por la deuda del Fisco y por la de los demás organismos del Sector Público comprometidos directamente a su pago. El servicio de la deuda pública estará constituido por la amortización del capital, el pago de los intereses, comisiones y otros cargos que eventualmente pudieren haberse convenido. SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN El sistema de contabilidad general de la Nación es el conjunto de principios, normas y procedimientos técnicos que permiten el registro de los hechos económicos inherentes a las operaciones del Estado, con el objeto de satisfacer las necesidades de información para apoyar el control y el proceso de toma de decisiones de los administradores y para el conocimiento de terceros interesados en la gestión. TRANSFERENCIAS CORRIENTES Comprende los gastos correspondientes a donaciones u otras transferencias corrientes que no representan la contraprestación de bienes o servicios. Incluye aportes de carácter institucional y otros para financiar gastos corrientes de instituciones públicas y del sector externo. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Registra el movimiento por concepto de todo desembolso financiero, que no supone la contraprestación de bienes o servicios, destinado a gastos de inversión o a la formación de capital. TRANSFERENCIAS OTORGADAS Comprende los gastos correspondientes a donaciones u otras transferencias corrientes o de capital que no representen contraprestación de bienes o servicios. Son corrientes cuando considera aportes de carácter institucional y otros para financiar gastos corrientes de instituciones públicas y del sector externo. Son de capital cuando están destinadas a financiar gastos de inversión o a la formación de capital. 201

216 GLOSARIO TRANSFERENCIAS RECIBIDAS Comprende los ingresos que obtienen los organismos del Estado, ya sea que provengan del sector privado o público, sin efectuar contraprestación de bienes o servicios por parte de las entidades receptoras. Se destinan a gastos corrientes, es decir, que no están vinculadas o condicionadas a la adquisición de un activo por parte del beneficiario; o a gastos de capital, lo que sí implica la adquisición de activos por parte del beneficiario. TRIBUTOS SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES Registra el movimiento de los ingresos de naturaleza coercitiva, asociados a la propiedad que ejerce el Estado sobre determinados bienes y a las autorizaciones que otorga para la realización de ciertas actividades que, por su naturaleza, requieren ser reguladas. 0 (CERO) Se aplica el cero, para los casos de montos en que la variable tiene un valor 0, ó bien por motivos de aproximación, resulta un valor 0. También se aplica el 0, para los porcentajes, cuando el resultado aritmético de la operación es 0, ó bien como consecuencia de la aproximación resulta un valor 0. - (GUIÓN) Se aplica el guión para los casos de montos en que la variable no tiene un valor asignado. También se aplica el guión, para los porcentajes, cuando la variable del numerador y/o denominador, no tiene un valor asignado. 202

217 INFORME GESTIÓN FINANCIERA DEL ESTADO 2016 Comité Editorial: División de Análisis Contable, Contraloría General de la República. ISBN Nº Inscripción en Registro de Propiedad Intelectual Nº Abril 2017, Santiago, Chile.

218 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA OBJETIVOS ESTRATÉGICOS CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIFUNDIR NUESTRA LABOR APOYAR EL FORTALECIMIENTO DEL SECTOR PÚBLICO