NORMA TÉCNICA ADMINISTRATIVA. No. 5 CONTROL DEL FONDO FIJO DE CAJA CHICA

Transcripción

1 XVIII AYUNTAMIENTO DE ENSENADA SINDICATURA MUNICIPAL CONTRALORÍA INTERNA 1 NORMA TÉCNICA ADMINISTRATIVA No. 5 CONTROL DEL FONDO FIJO DE CAJA CHICA NORMA TÉCNICA ADMINISTRATIVA RELATIVA AL CONTROL DEL FONDO FIJO DE CAJA CHICA

2 2 C O N T E N I D O PÁGINA Índice 2 Antecedentes 3 Marco Legal 4 Objetivos 6 SECCIÓN I Dependencias y su área de aplicación 7 SECCIÓN II Políticas de Operación 9 SECCIÓN III Descripción de actividades 11 SECCIÓN IV Excepciones a la norma 14 SECCIÓN V De la fiscalización y verificación 16 SECCIÓN VI Formatos o Impresos 17 SECCIÓN VII Vigencia y periodos de revisión 20 ANTECEDENTES

3 3 La presente Norma Técnica surge por la necesidad de establecer los procedimientos operativos óptimos de control de las Gastos realizadas por medio del Fondo Fijo de Caja Chica, que permita estandarizar los procedimientos para su utilización, criterios y reembolsos. Esta norma será utilizada por las Direcciones que tengan asignado un fondo fijo de caja para la realización de erogaciones menores. En éste sentido el presente documento contiene los pasos a seguir que ofrecen protección razonable contra desviaciones que se pudieran presentar en su utilización. MARCO LEGAL

4 4 La Sindicatura del XVII Ayuntamiento de Ensenada ha diseñado y emitido, la presente Norma Técnica Administrativa relativa al Control del Fondo Fijo de Caja Entre las atribuciones que al Síndico confiere la Ley del Régimen Municipal del Estado de Baja California en su artículo 8, se encuentran las siguientes: El Síndico tendrá a su cargo la función de contraloría interna y procuración de la defensa de los intereses del Ayuntamiento ostentando en todo caso, las siguientes atribuciones:...iii. Vigilar que la administración de los bienes del Municipio, la recaudación fiscal, los procedimientos administrativos, la ejecución de obras y el ejercicio de los recursos, se realicen conforme a las disposiciones normativas aplicables en la materia, dictando las medidas preventivas correspondientes e imponiendo las sanciones que resulten procedentes, de conformidad con lo dispuesto por la Ley de la materia y la reglamentación Municipal... Artículo segundo transitorio Los Municipios del Estado deberán adoptar o adecuar la reglamentación de las materias, procedimientos, funciones y servicios públicos de su competencia de conformidad con lo dispuesto por esta ley, en un plazo no mayor de un año, contado a partir de la fecha de su entrada en vigor. Artículo tercero transitorio Se abroga la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal para el Estado de Baja California. En lo conducente, la ley que se abroga será aplicable en aquellos Municipios que no cuenten con los reglamentos a que se refiere el artículo segundo transitorio. Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal El artículo 58 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal señala El Síndico Procurador del Ayuntamiento tiene a su cargo la función de contraloría interna y procuración de la defensa de los intereses del Ayuntamiento Reglamento Interior para el Ayuntamiento de Ensenada De acuerdo al artículo 133 del Reglamento Interior para el Ayuntamiento de Ensenada El Síndico Procurador del Ayuntamiento tiene a su cargo la función de Contraloría Interna y procuración de la defensa de los intereses del Ayuntamiento, ejerciendo para tales efectos las siguientes atribuciones: IX. Expedir en coordinación con la dependencia de que se trate y previa aprobación de Cabildo, normas técnicas con carácter de obligatorias que regulen el funcionamiento de los instrumentos, mecanismos y procedimientos de control de la Administración Pública Municipal. Asegurando el ejercicio del gasto público y la administración de los recursos

5 5 La Ley del Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público establece requisitos para la comprobación de los gastos en los siguientes artículos: Art. 37. La comprobación del gasto público se efectuará con la documentación original que demuestre la entrega del pago correspondiente y que reúna los requisitos que establece el Reglamento de ésta Ley y las reglas generales que emita la Secretaría de Finanzas del Estado y las Tesorerías Municipales en el ámbito de su competencia, las cuales se harán del conocimiento del Congreso Local para los efectos de la revisión de la Cuenta Pública por parte de la Contaduría Mayor de Hacienda del Congreso del Estado. Una erogación se entenderá justificada, cuando exista la evidencia de haber sido tramitada ante las instancias facultadas para dotar de los recursos humanos, materiales o financieros y exista la documentación que determine el compromiso u obligación de la Dependencia o Entidad de que se trate de efectuar el pago.... Art. 41 Toda erogación o gasto público deberá contar con saldo suficiente en la partida del presupuesto de egresos respectivo y se sujetará a los requisitos que se establezcan en el reglamento de esta Ley. Para los requisitos fiscales de los comprobantes se estará a lo dispuesto en el artículo 29 del Código Fiscal de la Federación y 36 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación. OBJETIVOS 1. Que todas las Dependencias, cuenten con procedimientos para el manejo, utilización y reembolso del Fondo Fijo de Caja Chica

6 6 2. Proporcionar los procedimientos óptimos para la Administración del Fondo Fijo de Caja Chica y su correcta aplicación. 3. Asegurarse de que el fondo fijo de caja chica sea utilizado para realizar gastos menores que por su importe resulte incosteable hacer su pago con cheque. 4. Evitar el rezago de las comprobaciones de los fondos fijos de caja chica. SECCIÓN I. DEPENDENCIAS Y SU ÁREA DE APLICACIÓN I.-DIRECCIONES A) TITULAR

7 7 Para recibir el importe correspondiente al Fondo Fijo de Caja Chica por primera vez, solicita por medio de oficio enviado al Tesorero Municipal anexando el Recibo de Caja ( Formato no. 1 ) en original y copia, previo análisis de los requerimientos de efectivo de la dependencia se determinara el monto de fondo fijo de caja chica. Recibe notificación de que ha sido autorizado, el Departamento de Contabilidad (Egresos) prepara el cheque y el titular lo recoge firmando la póliza y el recibo correspondiente, quedando copia del recibo en el Departamento de Glosa y Cuenta Pública. El titular de la dependencia podrá asignar a una persona de su confianza como responsable del fondo denominado Encargado del Fondo. En caso de que el monto del F.F.C. no sea suficiente, solicita por medio de oficio, su incremento, con su respectiva justificación. Autorizado el incremento, pasa por el cheque. Firma nuevo recibo y recoge el anterior. Cuando cambie de responsable del fondo se reembolsara la totalidad ya sea en comprobantes o efectuando el reintegro del efectivo. B) ENCARGADO DEL FONDO Al ser autorizado el cheque del Fondo Fijo de Caja Chica recibe el efectivo y procede a efectuar los gastos requeridos, recabando comprobantes originales para su justificación de conformidad con los requisitos establecidos en la ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público para el Estado de Baja California y las políticas que para tales efectos expida la Tesorería Municipal que se mencionan en la sección II de políticas de operación. Reúne todo los comprobantes, los revisa y prepara relación de Gastos diversos (formato No. 2) codificándolos de acuerdo a las partidas presupuéstales asignadas a su dependencia; los comprobantes se sellan y firman por el Titular de la Dependencia. La solicitud de reposición de gastos se entregara al Departamento de Glosa y Cuenta Pública para su revisión, si está correcta es autorizada por el Tesorero Municipal. En caso de que el monto del Fondo Fijo de Caja no sea suficiente, notifica al Titular para solicitar su incremento, con su respectiva justificación. II.- TESORERIA MUNICIPAL A) TESORERO Recibe oficio solicitud de autorización de Fondo Fijo de Caja Chica con el recibo de solicitud de fondo anexo (formato 1 en original y copia) para operación de la Dependencia. Autoriza monto de F.F.C. con base al presupuesto asignado a dicha Dependencia y gira instrucciones al Departamento de Egresos para emisión de cheque. Autoriza incremento al monto de F.F.C, siempre y cuando sea debidamente justificado. Recibe de la Subdirección de Programación y Presupuesto la reposición de gastos debidamente revisada; si está correcta es autorizada por el Tesorero Municipal y solicita al Departamento de Contabilidad (Egresos) que elabore el cheque correspondiente.

8 8 B) SUBDIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO Se recibe del Departamento de Glosa y Cuenta Pública las reposiciones de fondo fijo de caja chica una vez revisadas para ser disminuidos del presupuesto de las dependencias. Verifica que las comprobaciones de los fondos fijos de caja chica cuenten con partida y saldo en el presupuesto. Sella y firma la reposición presentada, la cual se relacionan para turnarlas al Tesorero Municipal para autorización. C) DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Recibe oficio solicitud de Fondo Fijo de Caja Chica ya autorizado por el Tesorero y elabora el cheque correspondiente. Entrega cheque al titular de la dependencia, firmando éste la póliza y el recibo correspondiente; la documentación en original y copia se remite al Departamento de Glosa y Cuenta Pública. D) DEPARTAMENTO DE GLOSA Y CUENTA PÚBLICA Custodia copia del recibo de caja firmado por el Titular de la Dependencia (Formato 1) y lo conserva mientras no exista otro recibo de modificación del importe asignado a dicho fondo. Si existe algún recibo anterior, se devuelve el recibo de caja al Titular solicitante y retiene el recibo por el nuevo monto. Recibe reposiciones de F. F. C. en original y copia para su revisión; Si no cumplen con los requisitos, los comprobantes se regresan al Encargado del Fondo de la dependencia para su corrección. Si cumple con los requisitos y se justifica el gasto, se sellan y firman de revisados, y se turna el trámite a Programación y Presupuesto para su afectación presupuestal. SECCIÓN II. POLÍTICAS DE OPERACIÓN 1. Sólo podrán realizarse gastos menores que se deriven de la operación normal y propia de Dependencia Municipal, siendo entre otros, los de cafetería, algunos artículos de limpieza, fotocopias, materiales y útiles para administración. 2. La reposición del Fondo Fijo de Caja ( formato # 2 ) deberá estar firmada por el Titular de la Dependencia y sellado debidamente.

9 9 3. Todos los comprobantes deberán contener la firma del funcionario Titular responsable del Fondo y sello de la dependencia. 4. En todos los casos, deberá señalarse claramente la justificación del gasto y la aplicación en cada uno de los comprobantes. 5. Los gastos deberán codificarse de acuerdo a la partida presupuestal que les corresponda, según su presupuesto, evitando aplicar la mayoría de los mismos al concepto de GASTOS MENORES (PARTIDA 326). 6. Los comprobantes de gastos que se presenten para su reembolso no rebasará un monto equivalente al 10 % (DIEZ PORCIENTO) del Fondo Fijo Asignado, por lo tanto los demás conceptos de gastos que excedan de dicho monto, deberán tramitarse por el conducto normal de compras establecido por la Dirección de Recursos Materiales, excepto los Fondos Fijos que se destinen a Servicio público y Seguridad pública. 7. La suma de las facturas a reposición por un mismo concepto, no deberá superar el límite establecido. 8. Los requisitos que deben cumplir los comprobantes, son los de exigencia ordinaria para efectos de deducción fiscal, siendo básicamente los siguientes: a) Factura original con cédula de identificación fiscal correspondiente al mismo ejercicio fiscal en el cual se presenta la comprobación. b) Estar emitidos a nombre del MUNICIPIO DE ENSENADA; con el registro federal de contribuyentes (MEN J5) y el domicilio fiscal (reforma # 80). c) Nombre, denominación o razón social y domicilio fiscal y clave del registro federal de contribuyentes de quien los expida. d) Cantidad y clase de mercancías o descripción del servicio que amparen. e) Valor unitario e importe total así como el monto de los impuestos que en los términos de las disposiciones fiscales deban trasladarse. f) Descuentos en su caso; g) Número de folio, lugar y fecha de expedición. h) Que el DOCUMENTO NO PRESENTE ALTERACIONES, TACHADURAS NI ENMENDADURAS, NI LIQUIDO CORRECTOR, ETC. i) Los comprobantes deberán estar vigentes Además deberán cumplir con los siguientes requisitos: a) Anotar el número de la partida a ejercer b) Elaborar carátula con el formato número 2 c) Justificar el gasto que se pago d) Los comprobantes deberán venir firmados y sellados de la Dependencia e) Se presenta en original y dos copias. 9. En ningún caso, la solicitud de reembolso podrá exceder del monto máximo asignado para el Fondo Fijo de Caja Chica.

10 10 SECCIÓN III. DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES NORMA TÉCNICA ADMINISTRATIVA RELATIVA AL CONTROL DEL FONDO FIJO DE CAJA CHICA A) DE LA ASIGNACIÓN DEL FONDO FIJO DE CAJA CHICA ACT PUESTO DEPTO. DEPENDENCIA A C T I V I D A D E S Sindicatura del XVII Ayuntamiento de Ensenada

11 11 ACT PUESTO DEPTO. DEPENDENCIA A C T I V I D A D E S 1 Titular Dependencia - Analiza los requerimientos de efectivo de su Dependencia para determinar el monto del Fondo Fijo de Caja Chica para su operación. 2 Titular Dependencia - Solicita por oficio asignación de Fondo Fijo de Caja Chica por el monto considerado suficiente. 3 Tesorero Municipal Tesorería - Recibe oficio de solicitud de autorización de F.F.C. con el recibo anexo (Formato 1) para operación de la Dependencia. Autoriza monto de F.F.C. con base en el presupuesto asignado a dicha dependencia y gira instrucciones al Departamento de Egresos para emisión del cheque. 4 Contador General Departamento de Egresos Tesorería Municipal - Recibe oficio de solicitud de Fondo Fijo ya autorizado por el Tesorero y elabora el cheque correspondiente. 5 Titular Dependencia - Recibe notificación de que ha sido autorizado el Fondo Fijo de Caja 6 Contador General Departamento de Egresos Tesorería - Entrega cheque al Titular de la Dependencia solicitante, firmando éste la póliza y el recibo correspondiente. Registra contablemente la creación del Fondo Fijo. Remite copia y original de la documentación al Departamento de Glosa y Cuenta Pública. 7 Titular Dependencia - Acude al Departamento de Egresos y recoge cheque firmando la póliza y el recibo correspondiente. El titular podrá asignar a una persona de su confianza como responsable del F.F.C. denominado Encargado del Fondo. 8 Jefe del Departamento de Glosa y Cuenta Pública Tesorería - Custodia copia del recibo de caja firmado por el Titular de la Dependencia y lo conserva mientras no exista otro recibo de modificación del importe asignado a dicho fondo. Si existe algún recibo anterior, se devuelve el recibo de caja al titular solicitante y retiene el recibo por el monto nuevo. 9 Encargado del Fondo Departamento Dependencia - Recibe e inicia ejercicio del F.F.C. con el nuevo monto o continúa con el mismo. B) DE LA COMPROBACIÓN DE GASTOS REALIZADOS POR MEDIO DEL FONDO FIJO DE CAJA CHICA

12 12 ACT PUESTO DEPTO. DEPENDENCIA A C T I V I D A D E S ACT PUESTO DEPTO. DEPENDENCIA ACTIVIDADES 1 Encargado del Fondo Departamento Dependencia - Una vez asignado el F.F.C. o realizada la reposición de gastos, inicia ejercicio del 2 Encargado del Fondo Departamento Dependencia Fondo Fijo de Caja Chica. Si se trata de Dependencias Municipales: - Realiza gastos directamente con monto menor al 10% del Fondo Fijo asignado. 3 Encargado del Fondo Departamento Dependencia Si se trata de Delegaciones - Realiza gastos siempre y cuando cumplan con los requisitos de ser indispensables y propios de la Delegación - Reúne comprobantes de todos los Gastos, los revisa y prepara relación de gastos diversos (Formato 2) codificándolos de acuerdo a las partidas presupuestales asignadas a su dependencia; los comprobantes se sellan y se firman por el Titular de la Dependencia. 4 Titular Dependencia - Revisa los comprobantes y firma cada uno de ellos de conformidad, así como la relación de Gastos Diversos. 5 Encargado del Fondo Departamento Dependencia - Entrega solicitud de reposición de gastos al Departamento de Glosa y Cuenta Pública para su revisión. 6 Jefe de Glosa y Cuenta Pública Departamento de Glosa y Cuenta Pública Tesorería - Recibe relación y comprobantes en original y copia para su revisión y aprobación. Cumplen con los requisitos y se justifica el gasto? NO: Los comprobantes se regresan al Encargado del Fondo para su corrección. SI: Los comprobantes se sellan y firman de revisado y se turna el trámite a Programación y Presupuesto para su afectación presupuestal. 7 Subdirector de Programación y Presupuesto 8 Subdirector de Programación y Presupuesto 9 Tesorero Municipal Subdirección de Programación y Presupuesto Subdirección de Programación y Presupuesto Tesorería Tesorería Tesorería Municipal - Recibe del Departamento de Glosa y Cuenta Pública las reposiciones del Fondo Fijo de Caja Chica una vez revisadas para ser disminuidas del presupuesto de la Dependencia. - Verifica que las comprobaciones de los Fondos Fijos de caja Chica cuenten con partida y saldo en el presupuesto. Sella y firma la reposición presentada, la cual se relaciona para turnarla al Tesorero para su autorización. - Si la reposición de gastos es correcta es autorizada por el Tesorero Municipal y solicita al Departamento de Contabilidad (Egresos) que elabore el cheque correspondiente

13 13 ACT PUESTO DEPTO. DEPENDENCIA A C T I V I D A D E S 10 Jefe Departamento de Egresos Departamento de Egresos Tesorería Elabora cheque y lo entrega al Encargado del fondo de la Dependencia solicitante. 11 Encargado del Fondo Departamento Dependencia - Recibe cheque de reembolso de fondo fijo de caja. Termina. SECCIÓN IV. EXCEPCIONES A LA NORMA A) APLICABLE A DEPENDENCIAS MUNICIPALES Dentro de los gastos realizados a través del Fondo Fijo NO se podrán afectar las siguientes partidas presupuéstales:

14 14 Número Partida D e f i n i c i ó n Grupo 100 Servicios Personales. Todos los salarios, prestaciones, compensaciones, primas, tiempo extraordinario, gratificaciones, incentivos, seguros, pagados al personal de base, de lista de raya, supernumerario, confianza y funcionarios. 222 Energía eléctrica. Gastos por concepto de contratación y consumo de energía eléctrica. 225 Servicio de agua 224 Servicio telefónico. Gastos por concepto del servicio de contratación y consumo de servicio telefónico. 232 Renta de vehículos 233 Renta de inmuebles. Alquiler de edificios, locales, terrenos e instalaciones diversas, para el servicio del gobierno municipal. 234 Renta de equipo y mobiliario. Alquiler de computadoras, máquinas de escribir, sumadoras, fotocopiadoras y otros equipos o bienes muebles especializados. 238 Intereses y descuentos. Pago de intereses por préstamos y adeudos a Instituciones Financieras públicas o privadas, incluyendo comisiones y descuentos. 248 Servicios técnicos de fumigación. Gastos por servicios técnicos de fumigación, así como por la compra de insecticidas, fumigantes y similares. 253 Publicidad y propaganda. Pagos por contratación de publicidad y propaganda en los medios masivos de comunicación: Prensa, Radio, Televisión, revistas, carteleras, etc. 263 Gastos de promoción y fomento de actividades artísticas y culturales. Gastos originados por la organización y realización de eventos cívicos, artísticos y culturales, de alcance local; con excepción de la Dirección de Relaciones Públicas y las Delegaciones. 265 Actividades cívicas, recepción y celebraciones varias. Gastos efectuados en la elaboración y presentación de informe anual del C. Presidente Municipal. 236 Primas de seguros y fianzas para bienes de propiedad municipal. Prima de seguros para cubrir riesgos diversos de los bienes del gobierno municipal y para garantizar el manejo por sus empleados en cuanto a valores propiedad del mismo. 324 Ropa de trabajo y protección. Pagos por la compra de uniformes, batas, botas, guantes, protectores de todo tipo, etc., utilizados en la práctica de algún deporte. 336 Materiales para construcción y acondicionamiento de edificios públicos. 339 Materiales para señalamiento y alumbrado público

15 15 Grupo 400 Maquinaria, mobiliario y equipo.. Grupo 500 Inmuebles y construcciones. Grupo 600 Transferencias, subvenciones y subsidios. Grupo 700 Deuda Pública. B) APLICABLE A DELEGACIONES En el caso de gastos efectuados por las Delegaciones a través del Fondo fijo de Caja Chica, solo deberán cumplir con los siguientes requisitos: 1. No rebasar el importe del fondo fijo asignado; 2. Podrán efectuar cualquier gasto siempre y cuando sea indispensable y propio de la Delegación excepto aquellos que correspondan a los siguientes grupos: Grupo 100: Servicios Personales; Grupo 400: Maquinaria, mobiliario y equipo; Grupo 600: Transferencias, subvenciones y subsidios; Grupo 700: Deuda Pública 3. Que los comprobantes cumplan con los requisitos fiscales y 4. Que cuenten con saldo disponible las partidas presupuéstales. SECCIÓN V. DE LA FISCALIZACIÓN Y VERIFICACIÓN DEL FONDO FIJO DE CAJA CHICA La verificación del uso y manejo del fondo fijo de caja chica estará a cargo de la Sindicatura Municipal del XVII Ayuntamiento; implementando para tales efectos el Programa de Arqueos a Fondos Fijos de Caja Chica, el cual es aplicable a todas las Dependencias y Delegaciones Municipales que realizan GASTOS MENORES por medio del fondo fijo de caja chica. Los arqueos son programados en forma aleatoria, son periódicos, sorpresivos y persiguen los siguientes objetivos: a) Verificar la correcta custodia del efectivo y los comprobantes;

16 16 b) Que las erogaciones realizadas por medio del Fondo Fijo sean destinadas para los fines establecidos en la presente norma; c) Que la suma de los comprobantes y el efectivo sean equivalentes al total del fondo fijo asignado. Por lo cual, los responsables del manejo del fondo fijo deberán observar las siguientes medidas: 1. Archivar en un lugar seguro y apropiado todos los comprobantes y efectivo que amparen el Fondo Fijo de Caja Chica. 2. Toda erogación deberá estar amparado con la documentación comprobatoria que reúna los requisitos establecidos en la presente Norma. 3. La documentación comprobatoria así como el efectivo que forman parte del fondo fijo de caja chica deberán estar disponibles para su revisión en cualquier momento. 4. El responsable del fondo fijo deberá mantener siempre un importe igual al fondo establecido integrado por efectivo y comprobantes. En el supuesto de que el responsable del fondo fijo de caja chica requiera efectivo para realizar algún gasto, en ese momento tendrá que elaborar un VALE DE CAJA (FORMATO NO.3) que ampare dicha cantidad, el cual deberá contener por lo menos los siguientes datos: a) No. de vale b) Fecha c) Concepto d) Importe con número y letra e) Firma de autorizado f) Firma de recibido Dicho VALE DE CAJA, tendrá una vigencia de tres días a partir de la fecha de expedición del mismo, no pudiendo ser reemplazado por otro Vale de Caja sino que deberá ser sustituido por el comprobante del gasto respectivo. 5. Presentar la solventación de las observaciones que se deriven del arqueo practicado, señalando las medidas preventivas y/o correctivas tomadas al respecto. Dichas observaciones serán elaboradas por el Síndico Procurador y remitidas al Titular de la Dependencia de que se trate. SECCIÓN VI. FORMATOS UTILIZADOS FORMATO 1. RECIBO PARA CREACIÓN DE FONDO FIJO DE CAJA CHICA FONDO DE CAJA NO.: DEPENDENCIA: OFICINA: PERSONA ENCARGADA Y RESPONSABLE DEL FONDO C. MONTO DEL FONDO: $ Sindicatura del XVII Ayuntamiento de Ensenada OBJETO DEL FONDO: MONTO AUTORIZADO:

17 17 FORMATO 2. REPOSICIÓN DE GASTOS Comprobante No. Partida No. Libramiento No. Por $ Recibí de la Tesorería Municipal la cantidad de $ (Importe con letra) POR CONCEPTO DE: Reposición de gastos efectuados en mi carácter de: (Director, Administrador, Jefe del Departamento de, Sindicatura del XVII Ayuntamiento dichos de Ensenada gastos se utilizaron en las adquisiciones varias de. DESGLOSE DE PARTIDAS

18 18 FORMATO 3. VALE DE CAJA CHICA VALE VALE DE CAJA CHICA No. IMPORTE $ FECHA CONCEPTO NOMBRE DEL SOLICITANTE PARTIDA A CARGO APROBADO POR: RECIBIDO POR: Sindicatura del XVII Ayuntamiento de Ensenada

19 19 SECCIÓN VII. VIGENCIA Y PERIÓDO DE REVISIÓN La presente norma será evaluada periódicamente por la Sindicatura a través del, con la finalidad de incrementar su eficiencia y facilitar su aplicación. Su actualización se realizará cuando sea necesario, tomando en consideración las sugerencias y observaciones manifestadas por las dependencias involucradas, por consiguiente, dichas observaciones y sugerencias deberán ser enviadas al Síndico, con copia al departamento de Contraloría Interna La presente norma técnica entrará en vigor y permanecerá vigente mientras no se emita una nueva versión de la misma. Dada en las instalaciones de la Sindicatura Municipal, en la Ciudad de Ensenada, Baja California a los 12 días del mes de enero del dos mil dos.

20 20 EL SÍNDICO PROCURADOR DEL XVII AYUNTAMIENTO DE ENSENADA C. P. ABELARDO ANTILLÓN MACÍAS