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1 Página 1 de 10 INTRODUCCIÓN TEMA 1 ENCUADRAMIENTO EN EL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL 1.1. Concepto 1.2. Campo de aplicación 1.3. Campo de extensión del régimen general 1.4. Inscripción de empresas 1.5. Afiliación 1.6. Altas y bajas 1.7. Regímenes del sistema 1.8. Sistemas especiales 1.9. Utilización del sistema red Encuadramiento en el sistema de seguridad social: puntos críticos Administradores sociales Encuadramiento indebido Encuadramiento indebido: caso práctico Impugnaciones y jurisdicción competente Socios trabajadores de sociedades mercantiles capitalistas TEMA 2 INSCRIPCIÓN DE EMPRESAS 2.1. Concepto de empresario Empresarios individuales Empresarios personas jurídicas Entes o sociedades sin personalidad jurídica Otros tipos de empresas 2.2. Inicio de la actividad 2.3. Inscripción de empresas: puntos críticos Actividad laboral en varios centros de trabajo Artistas Empleados de hogar fijos Representantes de comercio Sucesión de empresas Variación de datos TEMA 3 AFILIACIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL 3.1. Asignación de número de afiliación, 3.2. Afiliación a instancia del trabajador o ciudadano 3.3. Afiliación a instancia del empresario 3.4. Afiliación de oficio 3.5. Documento identificativo 3.6. Lugar y plazo de la solicitud 3.7. Afiliación a la Seguridad Social: puntos críticos Afiliación de estudiantes de alta en seguro escolar Afiliación previa y RED Afiliación de trabajadores extranjeros

2 Página 2 de Afiliación para perceptores de pensiones no contributivas TEMA 4 ALTA EN EL RÉGIMEN GENERAL 4.1. Alta y diferencias con la afiliación 4.2. Alta presunta o de pleno derecho 4.3. Características del alta 4.4. Contenido 4.5. Efectos del alta Alta presentada antes del inicio de la prestación de servicios Alta solicitada fuera de plazo Altas practicadas de oficio 4.6. Formas de practicarse el alta real 4.7. Plazo 4.8. Plazos atípicos de presentación 4.9. Sistemas de presentación Sistema RED Situaciones asimiladas al alta Variaciones de datos Alta en el régimen general: puntos críticos Alta con día anterior inhábil Alta indebida Cambio de centro de trabajo Competencia para impugnar las altas de oficio Cuenta de cotización, concepto Grupos de cotización Contratación de extranjeros Protocolo orientativo del alta en seguridad social TEMA 5 BAJA EN LA SEGURIDAD SOCIAL 5.1. Características 5.2. Contenido 5.3. Plazos de presentación de la baja 5.4. Sistemas de presentación de la baja 5.5. Bajas fuera de plazo o bajas extemporáneas 5.6. Baja en seguridad social: puntos críticos Situaciones en las que no cabe la presentación de la baja Bajas de oficio o a instancia del trabajador Vacaciones retribuidas y no disfrutadas 5.7. Protocolo orientativo de la baja en Seguridad Social TEMA 6 LA FINANCIACIÓN DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL. COTIZACIÓN EN RÉGIMEN GENERAL 6.1. La financiación del sistema 6.2. La cotización 6.3. Confección de boletines de cotización TC1 y TC Objeto y sujetos obligados Sujetos obligados La duración de la obligación de cotizar El tipo de cotización y la tarifa de primas de Accidente de Trabajo y Enfermedad Profesional El ingreso de las cuotas y sus recargos Los recargos, en caso de presentación de documentos de cotización en plazo reglamentario Interés de demora Los aplazamientos de deuda 6.5. La determinación de la obligación y la base de cotización

3 Página 3 de La determinación de la obligación de cotizar Confección de la base de cotización Conceptos computables Conceptos no computables Parte proporcional de pagas extraordinarias Tipos de cotización Bonificaciones Cotización adicional por horas extraordinarias Cotización por Desempleo, Fondo de Garantía Salarial, Formación Profesional 6.6. La interpretación judicial: conceptos computables y excluidos de la base de cotización 6.7. Bases de cotización y límites 6.8. Presentación de documentos dentro del plazo reglamentario 6.9. Peculiaridades de colectivos en régimen general Cotización en régimen general: puntos críticos Convenio especial Cotización durante las situaciones de incapacidad temporal, riesgo durante el embarazo y lactancia, maternidad y paternidad Cotización en la situación de alta sin retribución Nulidad de pactos Pluriempleo Pluriactividad Vacaciones devengadas y no disfrutadas Atrasos. Liquidaciones complementarias La recaudación Las actas de liquidación Las reclamaciones de deuda La recaudación en vía de apremio TEMA 7 MUTUAS DE ACCIDENTE DE TRABAJO Y ENFERMEDAD PROFESIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL TEMA 8 INSPECCIÓN DE TRABAJO 8.1. Actas de liquidación 8.2. Documentos de reclamación administrativa de deudas 8.3. Determinación de la deuda: responsables solidarios 8.4. Recursos de alzada 8.5. Recaudación: puntos críticos Aval genérico 8.6. Recursos o impugnaciones ante la Seguridad Social TEMA 9 EL CONVENIO ESPECIAL EN EL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL 9.1. Concepto 9.2. Acción protectora y situaciones protegidas 9.3. Acción protectora excluida 9.4. Beneficiarios 9.5. Convenio especial ordinario Los sujetos protegidos 9.6. Convenio especial para grupos específicos Los cuidadores profesionales y su encuadramiento en Seguridad Social Los cuidadores no profesionales y su encuadramiento en Seguridad Social 9.7. Cómputo de cotizaciones 9.8. Extinción del convenio especial 9.9. Fecha de efectos del convenio especial La base de cotización Modalidades del convenio especial. El convenio especial ordinario y otras modalidades de convenio Obligación de cotizar

4 Página 4 de Período mínimo de cotización Suscripción del convenio especial Suspensión del convenio especial Convenio especial para grupos específicos TEMA 10 REGIMEN ESPECIAL DE TRABAJADORES AUTONOMOS Introducción Régimen especial de trabajadores autónomos Sujetos protegidos Campo de aplicación Afiliación y cotización Altas Bajas Pluriactividad Régimen especial de trabajadores autónomos: puntos críticos Bajas retroactivas en el régimen Ejercicio de actividad autónoma través de sociedad mercantil Ejercicio de una actividad autónoma a través de una sociedad profesional Ejercicio de actividad autónoma por un menor de edad Impugnaciones y jurisdicción competente Cuotas, bonificaciones y reducciones en el ejercicio Cotizaciones Bases mínimas y máximas Bonificaciones, reducciones y exenciones en reta Acción protectora Contingencias protegidas Contingencias profesionales Contingencias comunes Situaciones asimiladas al alta Protocolo orientativo del alta del trabajador en el reta TEMA 11 ESTATUTO DEL TRABAJO AUTÓNOMO (TRADE) Introducción Concepto: estatuto del trabajo autónomo Estatuto del trabajo autónomo Ámbito de aplicación de la ley Trabajador autónomo económicamente dependiente Contrato del trabajador dependiente Jornada laboral del trabajador dependiente Protección social Estatuto del trabajo autónomo: puntos críticos Adaptación contratos vigentes de trabajadores dependientes Determinación de los ingresos como TRADE Beneficios en Seguridad Social Contratación de familiar colaborador Prevención de riesgos laborales Reclamación a empresario principal Resolución de conflictos Responsabilidad por deudas tributarias y de seguridad social TEMA 12 RÉGIMEN ESPECIAL AGRARIO. CUENTA PROPIA Y SISTEMA ESPECIAL (SETA) Concepto de trabajador agrario por cuenta propia del REA Sistema especial de trabajadores cuenta propia agrarios (SETA)

5 Página 5 de Requisitos para el encuadramiento en el sistema especial (seta) Cotización Sistema especial de trabajadores cuenta propia agrarios (SETA). Puntos críticos Verificación de datos de organismos públicos Exclusión de oficio del SETA Solicitud de exclusión del SETA Opción voluntaria por la incapacidad temporal Reducción cuotas en SETA para familiares titulares de explotación agraria Contratación de hijos, menores de 30 años, sin desempleo Régimen especial agrario. Cuenta ajena Campo de aplicación Sujetos protegidos Afiliación, altas y bajas Cotización Censo agrario REA cuenta ajena. Puntos críticos Cotización agraria por modalidad general Cotización agraria de excluidos del censo Cotización agraria por modalidad de jornadas reales Cotización del «cupón agrario» TEMA 13 RÉGIMEN ESPECIAL DE EMPLEADOS DE HOGAR Introducción Cabeza de familia o empleador Campo de aplicación - sujetos incluidos Exclusiones del campo de aplicación La afiliación, alta y baja. Sujetos obligados La Base de cotización La acción protectora Condición necesaria para el acceso a las prestaciones Prestaciones excluidas Régimen especial de empleados de hogar: puntos críticos TEMA 14 CONTINGENCIAS PROTEGIDAS EN EL REGIMEN GENERAL Accidente de trabajo Concepto Ampliaciones legislativas del concepto de AT Presunciones Otras situaciones de AT Exclusiones Recargos Enfermedad profesional Accidente no laboral Concepto Requisitos para acceder a las prestaciones derivadas de ANL Excepciones Enfermedad común TEMA 15 LA ASISTENCIA SANITARIA La protección de la salud en el marco constitucional y en la legalidad ordinaria La asistencia sanitaria en el régimen general de la seguridad social Concepto Beneficiarios

6 Página 6 de Nacimiento y efectividad del derecho y duración La extinción del derecho a la asistencia sanitaria Gestión y reconocimiento La cartera de servicios comunes del sistema nacional de salud y sus especialidades La cobertura de la asistencia sanitaria derivada de accidente de trabajo y enfermedad profesional La cobertura de la asistencia sanitaria por maternidad Reintegro de gastos médicos Otros beneficiarios La cobertura de la asistencia sanitaria en desplazamientos temporales por Europa TEMA 16 LA PRESTACIÓN DE MATERNIDAD Y PATERNIDAD EN EL RÉGIMEN GENERAL DE LA SEGRIDAD SOCIAL La prestación de maternidad Concepto Beneficiarios Las situaciones protegidas Requisitos para el acceso al subsidio por maternidad Situaciones asimiladas al alta Prestación económica Disfrute de los periodos de descanso por maternidad a tiempo parcial Gestión y pago del subsidio Duración Duración de la maternidad en los casos de adopción y acogimiento preadoptivo y permanente o simple de duración de un año de menores de 18 años Duración máxima Distribución de la duración Distribución del descanso Denegación, anulación y suspensión del derecho Extinción Interrupción de la prestación de maternidad Nacimiento y duración especial Relaciones entre la maternidad, la incapacidad temporal y extinción del contrato de trabajo Revocación de la opción a favor del padre Solicitud de la prestación económica de maternidad Pluriactividad y pluriempleo Las bonificaciones de cuotas de seguridad social Supuesto especial de maternidad Concepto Sujetos beneficiarios Cuantía Duración Denegación, anulación y suspensión del derecho e informes de maternidad, la solicitud y resolución: (artículos 18, 20 y 21) Gestión de la prestación La prestación por paternidad Objeto Beneficiarios Cuantía Período mínimo de cotización Duración Denegado, anulado o suspendido Gestión Riesgo durante el embarazo de la mujer trabajadora Concepto Beneficiarios La situación protegida Prestación económica Nacimiento de la prestación, duración y extinción Denegación, anulación y suspensión del derecho Incapacidad temporal y riesgo durante el embarazo

7 Página 7 de Gestión y pago Procedimiento para el reconocimiento del derecho Procedimiento para la declaración de la situación de riesgo durante el embarazo, de conformidad con la ley 31/1995, de prevención de riesgo durante el embarazo Normas comunes a las trabajadoras por cuenta ajena y por cuenta propia en torno a las situaciones de pluriactividad Bonificaciones de cuotas de seguridad social Riesgo durante la lactancia natural de menor de 9 meses Concepto Situaciones protegidas Prestación económica Gestión y procedimiento Extinción TEMA 17 LA INCAPACIDAD TEMPORAL Concepto Contingencias protegidas Obligación de cotizar Período mínimo de cotización Situaciones asimiladas al alta Base reguladora La base reguladora de la incapacidad temporal en tiempo parcial La cuantía del subsidio de IT Tramitación Pago delegado Competencias del INSS en los procesos de IT de duración superior a 12 meses El nuevo proceso de impugnación de las altas medicas Otras cuestiones Extinción Pérdida o suspensión del derecho al subsidio Gestión de la incapacidad temporal Competencia del INSS en el reconocimiento de prestaciones: incapacidad temporal derivada de accidente de trabajo La comprobación de la incapacidad temporal y el control y seguimiento de la prestación de incapacidad temporal Diferencias entre actos de gestión y actividad sancionadora: distribución de competencias entre el INSS y las mutuas de accidente de trabajo La prórroga de los efectos económicos de la incapacidad temporal Responsabilidad empresarial por impago de cotizaciones Responsabilidad de la aseguradora Anticipo de prestaciones Las relaciones entre la incapacidad temporal y el desempleo Caducidad y prescripción Cómputo del periodo de incapacidad temporal a los efectos de acceso a la incapacidad permanente TEMA 18 LA INCAPACIDAD PERMANENTE Concepto Elementos caracterizadores Sujetos protegidos La determinación de hecho causante La calificación de la invalidez permanente La competencia del Instituto de Nacional de la Seguridad Social Situaciones asimiladas al alta Grados de incapacidad permanente y prestación de la seguridad social Período mínimo de cotización Base reguladora Base reguladora de los grados de Incapacidad Permanente total, absoluta, gran invalidez, en situación de alta o asimilada al alta derivada de enfermedad común La base reguladora en contingencias comunes -enfermedad común y accidente no laboral- en los grados de absoluta y

8 Página 8 de 10 gran invalidez cuando el trabajador proceda de la vía de no alta ni asimilada al alta La Base reguladora derivada de contingencias profesionales (AT-EP) para los grados de total, absoluta y gran invalidez Base reguladora en accidente no laboral cuando el trabajador proceda de la vía de alta o asimilada al alta (total, absoluta y gran invalidez) La Base reguladora derivada de contingencias comunes y profesionales para el grado de parcial El procedimiento para el reconocimiento de la Incapacidad Permanente Nacimiento de la pensión La revisión Consecuencias económicas de la modificación del grado La compatibilidad con el trabajo La incompatibilidad con otras prestaciones La compatibilidad con otras prestaciones Lesiones permanentes no invalidantes TEMA 19 LAS PRESTACIONES POR MUERTE Y SUPERVIVENCIA Auxilio por defunción Concepto Beneficiarios Cuantía Pensión de viudedad Concepto Sujetos causantes Situaciones asimiladas al alta Sujetos beneficiarios Pensión de viudedad de las parejas de hecho Período cotizado La base reguladora La cuantía de la pensión de viudedad La distribución de la pensión de viudedad Distribución de la pensión de viudedad tras la ley 40/ Distribución de la pensión de viudedad en caso de poligamia Pensión de viudedad temporal La extinción de la pensión de viudedad del viudo y excónyuges Pensión de orfandad Beneficiarios Los sujetos causantes, periodo cotizado y base reguladora La cuantía de la pensión de orfandad Concurrencia de varias pensiones de orfandad con una pensión de viudedad Incremento de la pensión de orfandad El abono de la pensión de orfandad La suspensión y recuperación de la pensión de orfandad La extinción La compatibilidad e incompatibilidad de la pensión de orfandad Prestaciones a favor de familiares: pensiones Concepto Cuantía de la pensión a favor de familiares Extinción de la pensión a favor de familiares Prestaciones en favor de familiares: subsidios Beneficiarios Cuantía del subsidio a favor de familiares Duración y extinción del subsidio TEMA 20 LA JUBILACIÓN EN EL RÉGIMEN GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL Concepto de la jubilación ordinaria Base reguladora Cuantía

9 Página 9 de Duración Requisitos de jubilación desde la vía de alta o asimilada al alta y periodo cotizado Requisitos de jubilación desde la vía de no alta ni asimilada al alta y periodo cotizado El cómputo de cotizaciones Situaciones asimiladas al alta Nacimiento y gestión Imprescriptibilidad Extinción Responsabilidad del pago de la pensión Incompatibilidad La compatibilidad Jubilación anticipada para actividades profesionales especialmente penosas Jubilación anticipada para trabajadores minusválidos Jubilación anticipada para los trabajadores que hubieran tenido la condición de mutualista laboral como trabajador por cuenta ajena antes del Jubilación anticipada para los trabajadores a los 61 años de edad Jubilación anticipada parcial con contrato de relevo, a partir de los 60 ó 61 años Normas transitorias sobre jubilación parcial Jubilación gradual y flexible Jubilación anticipada para los trabajadores como medida de fomento de empleo a partir de los 64 años de edad La cuantía de la pensión de jubilación anticipada TEMA 21 LA PROTECCIÓN POR DESEMPLEO EN EL RÉGIMEN GENERAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL Concepto de prestación por desempleo Acción protectora Automaticidad de las prestaciones Niveles de protección Personas protegidas en la protección por desempleo Base reguladora y cuantía de la prestación por desempleo Duración de la prestación por desempleo Entidad gestora Extinción del derecho Relaciones entre el desempleo, la incapacidad temporal, la maternidad y la paternidad Requisitos para el nacimiento del derecho a las prestaciones Reintegro de prestaciones Situaciones legales de desempleo Situaciones que no constituye desempleo Solicitud y nacimiento del derecho a las prestaciones Suspensión del derecho y reanudación del derecho. Programa temporal de desempleo e inserción Trabajos de colaboración social La compatibilidad Compatibilidad y perdida de empleo Incompatibilidades con el trabajo Incompatibilidades con prestaciones o subsidios por desempleo Pago único Periodo de ocupación cotizada en los contratos a tiempo parcial en combinación con la jubilación parcial Beneficiarios del subsidio por desempleo Cumplimiento de los requisitos para el acceso al subsidio por desempleo Cuantía del subsidio Rentas a los efectos de los limites económicos para el acceso al subsidio por desempleo Responsabilidades familiares Incompatibilidades con el trabajo Incompatibilidades con prestaciones o subsidios por desempleo La compatibilidad La compatibilidad y perdida de empleo La cotización del subsidio Extinción del subsidio Suspensión del subsidio por desempleo

10 Página 10 de 10 BIBLIOGRAFÍA BÁSICA