INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS

Transcripción

1 INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS A los Señores Directores de Nación Seguros de Vida S.A. San Martín Piso Ciudad Autónoma de Buenos Aires 1. Hemos efectuado una revisión limitada del balance general adjunto de Nación Seguros de Vida S.A. al 31 de diciembre de 2006, de los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto y de las notas 1. a 9. y anexos 1 a 13 que los complementan por el período de seis meses finalizado en esa fecha. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. 2. Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión sobre los estados contables mencionados en el párrafo Tal como se menciona en la nota 1.4. a los estados contables adjuntos, la Sociedad debe preparar sus estados contables de acuerdo con las normas establecidas por la Superintendencia de Seguros de la Nación, las cuales difieren de las normas contables profesionales vigentes aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, en ciertos aspectos de valuación y exposición que se describen y cuantifican en la mencionada nota. 4. Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de alguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas vigentes establecidas por la Superintendencia de Seguros de la Nación y, excepto por las cuestiones mencionadas en el párrafo 3., con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.

2 5. En cumplimiento de disposiciones vigentes y de normas de la Superintendencia de Seguros de la Nación, informamos que: a) Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes y, teniendo en cuenta lo mencionado en la nota 6. a dichos estados contables, con las normas de contabilidad y plan de cuentas establecidos por la Superintendencia de Seguros de la Nación. Asimismo, los estados contables adjuntos han sido preparados dando cumplimiento a la Resolución General N y sus modificatorias, emitidas por el mencionado organismo. b) Al 31 de diciembre de 2006, la Sociedad se ajusta a las normas sobre capitales mínimos y cobertura de los compromisos con los asegurados dictadas por la Superintendencia de Seguros de la Nación. c) Al 31 de diciembre de 2006, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $ ,25, no siendo exigible a esa fecha. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 12 de febrero de 2007

3 INFORME ESPECIAL SOBRE EL ESTADO DE CAPITALES MINIMOS - CIRCULAR SSN SIC 232 DE LA SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACION A los Señores Presidente y Directores de NACION SEGUROS DE VIDA S.A. (CUIT ) San Martín 913 Piso 5 Ciudad Autónoma de Buenos Aires 1. De acuerdo con su pedido y a efectos de su presentación ante la Superintendencia de Seguros de la Nación, hemos revisado la información preparada por Nación Seguros de Vida S.A. contenida en la planilla adjunta relativa al estado de capitales mínimos al 31 de diciembre de 2006 y en los anexos I a VI que la complementan, los que han sido firmados por nosotros con propósitos de identificación. 2. Nuestro trabajo comprendió una revisión, en base a pruebas selectivas, de las anotaciones en los registros contables de la Sociedad, de la documentación justificativa referida a la información contenida en la mencionada planilla y de que los criterios utilizados para obtener los datos incluidos en la planilla mencionada en el párrafo 1. y en los anexos I a VI que la complementan, son los establecidos en la normativa vigente emitida por la Superintendencia de Seguros de la Nación. 3. En base a la labor realizada, informamos que la planilla mencionada en el párrafo 1. y los anexos I a VI han sido preparados en base a compilaciones de los datos extraídos de los registros contables de la Sociedad y de otras constancias justificativas, y utilizando los criterios establecidos por la normativa vigente emitida por la Superintendencia de Seguros de la Nación. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 12 de febrero de 2007

4 E S T A D O D E C A P I T A L E S M I N I M O ENTIDADES DE SEGUROS Y REASEGUROS (excepto Retiro y Mutuales Transp Entidad: NACION SEGUROS DE VIDA S.A. Ejercicio / período cerrado el: 31 DE DICIEMBRE DE A ACREDITAR POR RAMAS 1.1. ANEXO I -1. o ANEXO I-a Pto ANEXO I -2. Ó ANEXO I-a Pto. 2, ANEXO I -3. (R.G A.I.8. ó II.5) ANEXO I -4. (R.G A.I.9 ó II. 5.)... 1,5 ANEXO I Ptos. 1 y 5. (R.G A.10).ó ANEXO I -a Pto ANEXO I Pto. 6. (RG ) A ACREDITAR EN FUNCION DE PRIMAS Y RECARGOS 2.1. Según ANEXO II (R.G B) A ACREDITAR EN FUNCION DE SINIESTROS 3.1. Según ANEXO III (R.G C)... OPERATORIA EXCLUSIVA EN SEGUROS DE VIDA INDIVIDUAL 4. Según ANEXO VI (R.G ) CAPITAL MINIMO A ACREDITAR 5.1. = 1.1/1.2/1.3/1.4/1.5./1.6., 2.1., 3.1., el mayor ; ó 4., el mayor RIESGOS DEL TRABAJO - ANEXO VII TOTAL ( ) CAPITAL COMPUTABLE Según ANEXO IV (R.G ) SUPERAVIT / (DEFICIT) "6." - "5.3."... Presidente Síndico/s ESTADO DE CAPITALES MINIMOS Entidad: NACION SEGUROS DE VIDA S.A. Ejercicio / período cerrado el: 31 DE DICIEMBRE DE 2006

5 1. SEGUROS EVENTUALES Y VIDA (R.G Punto A.) AUTOMOTORES (excluido R.C. Vehiculos de Transp. Púb. De Pasajeros)... SEGUROS DE RESPONSABILIDAD(Resp. Civil y Aeronavegación)... SEGUROS DE DAÑOS (Incendio y Combinados, Robo, Cristales, Transporte, Ganado, Granizo, Seg. Técnico y Riesgos Varios)... SEGUROS DE CAUCIÓN Y CRÉDITO... SEGUROS DE PERSONAS (Acc. Personales, Salud, Sepelio y Vida)... CAPITAL A ACREDITAR POR RAMAS MONTO REQUERIDO:... (Res. Nro , Pto A.I.1, 2, 3, 4, Automotores $ 2,250,000; Seg. De Resp.Daños, Caución y Crédito $ 750,000; Seguros de Personas $ 750,000; en todos los ramos $ 3,000,000). (Res. Nro , Pto A.II. 1, 2, 3, Automotores $ 10,000,000; Seg. De Resp. Daños, Caución y Crédit $ 5,000,000 en todos los ramos $ 10,000,000; Seguros de Personas $ 5,000,000-objeto exclusivo-) 2. SEGURO COLECTIVO DE INVALIDEZ Y FALLECIMIENTO (Ley Nº 24241) MONTO REQUERIDO:... (R.G. Nº 25804, punto A.I.7., $ ; Punto A.II.3.$ 5,000,000) 3. ASEGURADORAS DE RIESGOS DEL TRABAJO (Ley Nº artículo 26º) MONTO REQUERIDO:... (R.G. Nº 25804, punto A.I.8.ó A.II.5., $ ) 4. SEGUROS DE CREDITO HIPOTECARIO MONTO REQUERIDO:... (Res. Nro , Punto A.I. 9. Ó A.II.5., $3,000,000) 5 ASEGURADORAS DE TRANSPORTE PUBLICO DE PASAJEROS MONTO REQUERIDO:... (R.G , punto A. I. 10. Ó A. II. 5., $ ) 6 ENTIDADES INSCRIPTAS EN EL REGISTRO DE REASEGURADORES MONTO REQUERIDO:... (R.G. Nº 25804, punto , $ ) Presidente Síndico/s ESTADO DE CAPITALES MINIMOS

6 Entidad: NACION SEGUROS DE VIDA S.A. Ejercicio / período cerrado el: 31 DE DICIEMBRE DE 2006 CAPITAL A ACREDITAR EN FUNCION A LAS PRIM ( Resolución Nº A completar por todas las entidades, excepto Seguros de Retiro y operacion de Riesgos del Trabajo (s/4a. disposición adicional, inciso a), de la Ley 245 y Mutuales de Tránsporte Público de Pasajeros (Resolución N 25429) 1. PRIMAS Y RECARGOS 12 MESES ANTERIORES AL CIERRE DEL ESTADO (*) 1.1. Primas seguros directos Primas reaseguros activos y/o retrocesiones Adicionales y/o recargos administrativos TOTAL ( )... = (*) RIESGOS DEL TRABAJO: se consignará el mayor importe que surja de lo dispuesto por Resolución 26793, art.2 inciso a) 2. PORCENTAJES A ACREDITAR SOBRE MONTO OBTENIDO EN 1.4. = 2.2. Monto Obtenido 1.4 * 0.16 = TOTAL IMPORTE A ACREDITAR 3.1. Monto obtenido en Coeficiente determinado en ANEXO V SUBTOTAL (3.1. x 3.2.) Monto obtenido en ANEXO VI TOTAL ( ) CAPITAL MINIMO REQUERIDO AL 31/12/2006(punto 3.5.):... Presidente Síndico/s ESTADO DE CAPITALES MINIMOS Entidad: NACION SEGUROS DE VIDA S.A. Ejercicio / período cerrado el: 31 DE DICIEMBRE DE 2006

7 CAPITAL A ACREDITAR EN FUNCION DE LOS SINIESTR ( Resolución Nº punto C. ) A completar por todas las entidades, excepto Seguros de Retiro y operaciones de Riesg (s/4a. disposición adicional, inciso a), de la Ley 24557) y Mutuales de Transporte Público de 1. SINIESTROS Y GASTOS LIQUIDACION SINIESTROS PAGADOS EN LOS 36 MESES ANTERIORES AL CIERRE DEL ESTADO (*) 1,1 Período 01/12/2005 a 31/12/ Período 01/12/2004 a 31/12/ Período 01/12/2003 a 31/12/ SUBTOTAL... = 2. SINIESTROS PENDIENTES AL 31/12/2006(*) SINIESTROS PENDIENTES AL 31/12/2003(*) TOTAL ( )... = 5 Importe determinado en 4. dividido TRES (3)... = 5.1. Monto Obtenido en 5... x 0,23 = 5.3. TOTAL ( ) IMPORTE A ACREDITAR 6.1. Monto obtenido en Coeficiente determinado en ANEXO V SUBTOTAL (6.1. x 6.2.) Monto obtenido en ANEXO VI TOTAL ( )... CAPITAL MINIMO REQUERIDO AL 31/12/2006 (punto 6.5.):... (*) Por seguros directos, reaseguros activos y/o retrocesiones. Sin deducir el reaseguro pasivo. Presidente Síndico/s ESTADO DE CAPITALES MINIMOS Entidad: NACION SEGUROS DE VIDA S.A. Ejercicio / período cerrado el: 31 DE DICIEMBRE DE 2006 DETERMINACION DEL CAPITAL COMPUTABLE (R.G punto 30.2.) PATRIMONIO NETO... Menos: Capital a Integrar... Distribución utilidades en efectivo... Cargos Diferidos... Exceso inversiones en el exterior... Inmuebles no admitidos...

8 Exceso acciones art.11º Resolución Exceso Inmuebles Resoluciones 25804, punto Inversiones no admitidas... Otros Activos no admitidos... Exceso rubro Créditos R , Pto F... Diferencia Valuacion Prestamos Garantizados a devengar Mas: Mas: Utilidad Canje Decreto 1387/01 a Devengar Utilidad Conversion Decreto 471/02 a Devengar CAPITAL COMPUTABLE... ESTADO DE CAPITALES MINIMOS DETERMINACION COEFICIENTE (R.G PUNTO B.c.) 1. SINIESTROS Y GASTOS LIQUIDACION PAGADOS, NETO DE RECUPEROS Y/O SALVATAJES Y REASEGUROS PASIVOS (*) 1.1. Período 01/12/2005 a 31/12/ Período 01/12/2004 a 31/12/ Período 01/12/2003 a 31/12/ SUBTOTAL... = 2. SINIESTROS Y GASTOS LIQUIDACION PAGADOS, NETO DE RECUPEROS Y/O SALVATAJES (*) 2.1. Período 01/12/2005 a 31/12/ Período 01/12/2004 a 31/12/ Período 01/12/2003 a 31/12/ SUBTOTAL... = 3. PORCENTAJE (1.4. / 2.4. x 100) PORCENTAJE A CONSIDERAR (3. ó 50%, el mayor) (**)... (**) RIESGOS DEL TRABAJO: (3. Ó 75%, el mayor) (*) Por seguros directos, reaseguros activos y/o retrocesiones Presidente Síndico/s ESTADO DE CAPITALES MINIMOS Entidad: NACION SEGUROS DE VIDA S.A. Ejercicio / período cerrado el: 31 DE DICIEMBRE DE 2006 CAPITAL A ACREDITAR SEGURO DE VIDA INDIVIDUAL A PRIMA NIVELADA ( Resolución Nº punto )

9 1. EN FUNCION DE LAS RESERVAS MATEMATICAS 1.1. Reservas matemáticas seguros directos Reservas matemáticas reaseguros activos Reservas matemáticas reaseguros pasivos = ( ) = ( ) x 0, Relación puntos 1.4. / ( ) ( 1.5. x 1.6. ) ó ( 1.5 x 0,85 ), el mayor EN FUNCION DE LOS CAPITALES EN RIESGO (no negativos) 2.1. Capitales en riesgo seguros directos Capitales en riesgo reaseguros activos Capitales en riesgo reaseguros pasivos = ( ) = ( ) x 0, Relación puntos 2.4. / ( ) (2.5. x 2.6.) ó ( 2.5 x 0,50 ), el mayor... CAPITAL MINIMO REQUERIDO AL 31/12/2006 Según R.G , punto : "1.7." + "2.7."... Presidente Síndico/s

10 S orte Público Pasajeros) Auditor ANEXO " I "

11 o to Auditor ANEXO " II "

12 AS Y RECARGOS punto B. ) nes 57) , Auditor ANEXO " III "

13 OS os del Trabajo Pasajeros (R.G ) , Auditor ANEXO " IV "

14 ANEXO " V " ,8400 0,8400 Auditor ANEXO " VI "

15 % % Auditor