CIERRE TRIBUTARIO IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL. esnap CURSO DE CAPACITACIÓN PROFESIONAL. 18 y 19 DE ENERO DE 2018

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1 CURSO DE CAPACITACIÓN PROFESIONAL 18 y 19 DE ENERO DE 2018 CIERRE TRIBUTARIO IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL Jr. Rubens # 205 Of. 202 San Borja Teléf RPM: # # RPC Celular: Contactanos Por WhatsApp Telef

2 O B J E T I V O S D E L P R O G R A M A Presentación El curso tiene un carácter expositivo-reflexivo, y presenta los principales aspectos a tomar en consideración en el proceso de determinación del Impuesto a la Renta Empresarial para el ejercicio Para ello, se considerará lo siguiente: Los conflictos más relevantes sobre la materia que existen hoy entre la Administración Tributaria y los contribuyentes en los procesos de fiscalización tributaria en curso. Los principales y últimos pronunciamientos del Tribunal Fiscal, especialmente en materia de deducción de costos y gastos. Los criterios que pueden derivarse de los fallos del Poder Judicial y del Tribunal Constitucional. Los cambios en las NIIF oficializadas en Perú con vigencia para el año El objetivo del curso es analizar los aspectos normativos de mayor importancia vinculados con la determinación de la renta neta imponible y/o de la pérdida tributaria compensable y con el cálculo del Impuesto a la Renta de Tercera Categoría del ejercicio gravable Identificar las diferencias entre los ingresos y gastos reconocidos y cuantificados en estricta aplicación de las normas contables y el tratamiento asignado por la legislación del Impuesto a la Renta vigente para el año 2017, de modo tal que se determinen los conceptos e importes materia de los ajustes tributarios (adiciones y deducciones) al resultado contable.

3 ESTRUCTURA CURRICULAR DEL CURSO ASUNTOS ÚTILES DE LA COYUNTURA RESPECTO AL IMPUESTO A LA RENTA Costo tributario de inversiones en Perú. Principales problemas por cambios de tasas del Impuesto a la Renta Empresarial y sobre Dividendos. Instrumentos de probanza para justificar las deducciones consignadas vía Declaración Jurada Anual. ASPECTOS GENERALES SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL Operaciones sujetas a gravamen. Incidencia en la determinación del Impuesto a la Renta Empresarial de los resultados por Rentas de Fuente Extranjera (especial referencia a los casos de asistencia técnica y servicios digitales). Influencia de la contabilidad (de las NIIF) en la determinación del Impuesto a la Renta Empresarial. Condicionamientos de registro contable. Criterios de imputación temporal en el reconocimiento tributario de ingresos y gastos. Alcances actuales del concepto de devengado. ASPECTOS GENERALES PARA LA DETERMINACIÓN DE LA RENTA NETA IMPONIBLE O PÉRDIDA TRIBUTARIA COMPENSABLE Acreditaciones legales y reglamentarias para la deducción de costos y gastos. Aplicación del concepto de costos posteriores a efectos de reconocer costos o gastos. Aspectos de orden contable sobre costo que inciden en la determinación del Impuesto. Exigencias relativas a los comprobantes de pago (costo y gastos). Principio de Causalidad para la deducción de gastos. Requisitos de previo pago para efectos de la deducción de gastos. Deducción de gastos de ejercicios anteriores. ASPECTOS ESPECÍFICOS ACTUALES RELACIONADOS CON LA DEDUCCIÓN DE GASTOS Gastos financieros. Provisiones y castigo de cobranza dudosa. Mermas y desmedros de existencias. Depreciación de activos. Amortización de intangibles. Gastos de viajes. Gastos de capacitación. Gastos de vehículos. Remuneraciones de accionistas y parientes. Gastos de personal, recreativos, de seguros médicos y de vida. Gastos de representación, de promoción y publicidad. Gastos de promoción de I+D+I

4 E X P O S I T O R ANA MERCEDES LEON ZARATE Contadora Publica Colegiada egresada de la Universidad de Lima, Magister en Contabilidad con mención en Tributación. Doctora en Ciencias Contables y Empresariales. Catedrática a nivel de Pre y Pos grado. Auditora Financiera, Auditora Tributaria, Auditora Gubernamental, Auditora de Sistemas, Especialista en Materia Tributaria. Expositora Invitada del Colegio de Contadores Públicos de Lima, en materia de Código de Ética, para los nuevos contadores que se colegian. Ganadora de Premios en Congresos Nacionales de la Profesión, y presentación en Congreso Internacional. Escritora de artículos en materia contable y tributaria, publicados en Libro y revistas de la especialidad. I N C L U Y E Los participantes, recibirán lo siguiente: 2 sesiones de 3 horas cronológicas por sesión. Manual del Curso con sus directivas y casos prácticos Lapicero. Certificado del participante por 36 horas lectivas, expeditas por la Escuela Superior de Negocios y Asesoría Profesional CD-ROM con clases desarrolladas de Gestión de Tesorería y el SIAF-SP

5 TODO LO QUE RECIBIRÁS ASISTIENDO A ESTE PROGRAMA DE CAPACITACIÓN Certificado por 36 horas Valido Para Postular a Un Nuevo Trabajo O Cualquier Trámite Académico que Desee Realizar Separata Exclusiva Especializada Normas, Casos, Procedimiento y Diapositivas Impreso INSTITUTO INTERAMERICANO DE ALTA ASESORÍA EMPRESARIAL INSTITUTO INTERAMERICANO DE ALTA ASESORÍA EMPRESARIAL 01 CD-ROM de Obsequio Coffee Break Llévese todo el material de estudio de manera digital Tiempo de Refrigerio CURSOS DE CAPACITACIÓN EN GESTIÓN PUBLICA

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