EMPRESA PORTUARIA QUETZAL

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1 EMPRESA PORTUARIA QUETZAL INFORME CUATRIMESTRAL DE AJUSTES AL PLAN OPERATIVO ANUAL 2014 Periodo Mayo-Agosto Este informe resume los resultados de gestión en comparación con lo programado para el período en referencia, en lo relacionado a la ejecución física de los programas y proyectos, la ejecución financiera de los gastos, ingresos y programa de inversión, así como los resultados económicos y financieros del período y el análisis de las principales variaciones relacionadas con los rubros señalados y las justificaciones de dichos cambios.

2 2 CONTENIDO DESCRIPCIÓN Pág. I. Introducción 3 II. Ejecución física de los programas y proyectos... 4 III. Ejecución financiera de los gastos por programa y proyectos. 7 IV. Ejecución financiera de los recursos por rubro de ingreso 9 V. Ejecución del programa de inversión 10 VI. Resultados económicos y financieros.. 11 VII. Ejecución de los indicadores de resultados.. 12 VIII. Análisis y justificaciones de las principales variaciones. 14 IX. Anexos 16 FORMULARIOS DTP 1-5 FORMULARIOS: DTP - INFORMES DE GESTIÓN DEL 01 AL 04 Y FORMULARIO REPORTES DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL REPORTE DE EJECUCIÓN DE PROYECTOS LISTADO DE PROYECTOS EN EJECUCIÓN 2014 INFORME DE AJUSTES AL POA-Empresa Portuaria Quetzal, II 2014

3 3 INFORME DE AJUSTES AL PLAN OPERATIVO ANUAL SEGUNDO 2014 I. INTRODUCCIÓN En cumplimiento a lo establecido en los artículos 34 y 35 de la Ley Orgánica del Presupuesto, así como de los artículos 22 y 26 del Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto, Empresa Portuaria Quetzal, presenta a continuación los resultados de la evaluación presupuestaria correspondiente al SEGUNDO del año Este informe resume los resultados de gestión alcanzados, en comparación con lo programado para el período en referencia y particularmente en lo relacionado a la ejecución física de los programas y proyectos, la ejecución financiera de los gastos, ingresos y programa de inversión, así como los resultados económicos y financieros del período. Adicionalmente se presenta un análisis de las principales variaciones o modificaciones relacionadas con los rubros señalados, así como las justificaciones de dichos cambios. La gestión presupuestaria del II 2014 se resume en un ejecución para el rubro de Gastos, un 22.51% en el rubro de ingresos y un 31.88% en el de Inversión. En general, la ejecución de Gastos de Empresa Portuaria Quetzal, acumulada al mes de agosto es de 45.47% y un 43.53% en el rubro de ingresos. INFORME DE AJUSTES AL POA-Empresa Portuaria Quetzal, II 2014

4 4 II. EJECUCIÓN FÍSICA DE LOS PROGRAMAS Y PROYECTOS Derivado que los programas y las obras (proyectos) tienen diferentes unidades de medida, no es posible de cuantificar global el avance de los mismos, sin embargo a continuación se resumen el avance físico de los mismos en forma individual: Ejecución II cuatrimestre Ejecución Programa Inicial Vigente Ejecutado II cuatrimestre Ejecutado 02: INFRAESTRUCTURA DE APOYO PORTUARIO Y DE BENEFICIO Q82,899, Q60,244, Q8,727, Q11,602, % 19.26% LABORAL Nombre del Producto PRY 001: Ampliación, construcción y mejoramiento de la infraestructura administrativa y de beneficio laboral. PRY 02: Ampliación, construcción y mejoramiento de la infraestructura vial Productos (Proyectos) Unidad de Medida Meta Inicial Vigente Avance Físico II Avance Físico Acumulado Porcentaje de Avance II cuatrimestre Avance Metro 2,423 5, ,796 4% 12% Artículo de metal % 90% Metro 5,400 5, % 7% M 2 17,233 17, % 100% Metro 4,478 4, % 35% Programa Inicial Vigente Ejecutado II cuatrimestre Ejecutado Ejecución II cuatrimestre Ejecución acumulada 11: SERVICIOS MARÍTIMOS PORTUARIOS Nombre del Producto ACT 1: Servicios de atraque y zarpe ACT 2: Servicios de limpieza y abastecimiento PRY 1: Ampliación, construcción y mejoramiento de obra marítima portuaria y dragados. Atención de buques Q77,006, Q77,006, Q16,386, Q23,848, % 30.97% Inversión Q119,000, Q97,320, Q25,134, Q50,465, % 51.85% PRODUCTOS (Proyectos) Unidad de Medida Meta Inicial Vigente Avance Físico II cuatrimestre Avance Físico Avance II cuatrimestre Porcentaje Barco 1,206 1, % 36.90% Metro % 0% Docto % 0% M 3 1,100,000 1,100, % 0% Metro % 26% INFORME DE AJUSTES AL POA-Empresa Portuaria Quetzal, II 2014

5 5 Programa Inicial Vigente Ejecutado II Ejecutado Acumulado Ejecución II Ejecución 12: SERVICIOS DE MANEJO DE MERCANCÍAS Mercancías Q159,115, Q155,942, Q43,500, Q82,263, % 53.00% Contenedores Q25,894, Q25,894, Q11,407, Q18,315, % 71.00% Inversión Q74,869, Q119,204, Q20,317, Q34,360, % 28.82% Nombre del Producto ACT 1: Servicios de carga y descarga de mercancías general y a granel ACT 2: Servicios de carga y descarga de contenedores Unidad de Medida Meta Inicial Vigente Tonelada Métrica PRODUCTOS (Proyectos) Ejecutado II Ejecutado Acumulado Porcentaje de Avance Porcentaje de Avance 7,508,000 7,508,000 2,878,190 5,346, % 71.21% Contenedor 150, ,500 67, , % 74.69% M 2 7,104 7, , % 41% PRY 1: Docto % 0% Ampliación, construcción y mejoramiento de M 2 Docto. 25, , % 0% 0% 0% infraestructura Equipo portuaria de Electrónico % 87% carga y descarga Metro 27,066 27, , % 100% PRY 2: Ampliación, construcción y mejoramiento M 2 12,243 12, , % 40% de infraestructura portuaria de calles y avenidas del Metro % 0% Recinto Portuario Fuente: Área de Planificación y Control de Proyectos SNIP: Ejecución de proyectos - Gerencia Financiera. Reportes SICOIN INFORME DE AJUSTES AL POA-Empresa Portuaria Quetzal, II 2014

6 6 RESUMEN Inicial Vigente Programa 01: Administración Institucional (Actividades Centrales) Programa 02: Infraestructura de Apoyo Portuario y de Beneficio Laboral Programa 11: Servicios Marítimos Portuarios INVERSIÓN Programa 11: Servicios Marítimos Portuarios ATENCIÓN DE BUQUES Programa 11: TOTAL Servicios Marítimos Portuarios Programa 12: Servicios de Manejo de Mercancías INVERSIÓN Programa 12: Servicios de Manejo de Mercancías MERCANCIAS MOVILIZADAS Programa 12: TOTAL Servicios de Manejo de Mercancías (99) Partidas no asignables a programas Ejecutado I Ejecutado II Ejecutado 340,316, ,156,570 76,693,557 85,006, ,700,366 ejecución I Ejecución II Ejecución 22.03% 23.14% 45.17% 82,899,495 60,244,154 2,874,610 8,727,747 11,602, % 14.49% 19.26% 119,000,000 97,320,662 25,331,012 25,134,028 50,465,040 77,006,199 77,006,199 7,462,151 16,386,512 23,848, ,006, % 26.25% 51.85% 9.69% 21.28% 30.97% 174,326,861 32,793,163 41,520,540 74,313, % 23.77% 41.41% 74,869, ,204,302 14,042,395 20,317,971 34,360, ,010, ,827,393 45,671,125 54,907, ,578, % 16.88% 28.82% 25.06% 30.26% 55.32% 259,879, ,031,695 59,713,520 75,225, ,939, % 23.57% 42.07% 73,385,872 58,867,508 50,423,271 80,000 50,503, % 11.94% 85.79% Total 952,488, ,488, ,498, ,560, ,058, % 22.11% 45.47% TOTAL DE OBRA GRIS: 276,769, ,769,118 42,248,017 54,179,746 96,427, % 19.68% 34.94% INFORME DE AJUSTES AL POA-Empresa Portuaria Quetzal, II 2014

7 7 III. EJECUCIÓN FINANCIERA DE LOS GASTOS POR PROGRAMA Y PROYECTOS (comparado con lo programado) De acuerdo con los programas establecidos para lograr una ejecución ordenada y coherente, la ejecución del gasto en el Segundo del año, se describe a continuación: EJECUCIÓN DEL GASTO MAYO AGOSTO 2014 (Expresado en Quetzales) PRESUPUESTO VIGENTE 2014 DEVENGADO I FUENTE: GERENCIA FINANCIERA SICOIN. Reporte R rpt DEVENGADO II DEVENGADO III DEVENGADO ACUMULADO % EJECUTADO II % EJECUTADO ACUMULADO DESCRIPCIÓN GASTOS TOTALES 952,488, ,498, ,560, ,058, % 45.47% Gastos Corrientes 420,095, ,344, ,350, ,694, % 52.50% Gastos de Capital 420,095, ,730, ,210, ,940, % 31.88% Aplicaciones Financieras 68,119, ,423, ,423, % Como se refleja en la tabla anterior, la ejecución del gasto al mes de Agosto alcanzó un 45.47%. Específicamente en el segundo cuatrimestre se tuvo una ejecución del 22.11%, equivalente a Q210,560, Por lo que tanto en el cuatrimestre como a nivel global, el porcentaje de ejecución está por debajo de lo esperado, ya que para el cuatrimestre se esperaba una ejecución del 33.33% y acumulada del 67%. Los Gastos Corrientes, registraron, en el segundo cuatrimestre, una ejecución de 32.22%, equivalentes a Q.135,350, y un 52.50% de enero a agosto. Los Gastos de Capital reflejan una ejecución de Q.75,210,737.46, equivalentes a 17.9 ejecución cuatrimestral y un 31.88%. Por su parte las Aplicaciones Financieras que corresponden a la disminución de resultados s no tuvieron ejecución en el segundo cuatrimestre, aunque muestran un ejecución acumulada al mes de agosto.. Gastos por programa: En general, los Gastos por Programa durante el Segundo alcanzaron una ejecución total 22.11%, y acumulada al mes de agosto un 45.47%. Este porcentaje de ejecución se refleja en la siguiente integración: INFORME DE AJUSTES AL POA-Empresa Portuaria Quetzal, II 2014

8 8 GASTO POR PROGRAMA MAYO AGOSTO 2014 (Expresado en Quetzales) DESCRIPCIÓN GASTOS TOTALES Administración institucional PRESUPUESTO APROBADO 2014 PRESUPUESTO VIGENTE DEVENGADO I DEVENGADO II DEVENGADO III DEVENGADO ACUMULADO % EJECUTADO II % ACUMULADO 952,489, ,488, ,498,121,61 210,560, ,058, ,316, ,017, ,693, ,006, ,700, Ampliación, construcción, y mejoramiento de la infraestructura administrativa y de beneficio laboral. Ampliación, construcción y mejoramiento de la infraestructura vial. Servicios marítimos portuarios Ampliación, construcción y mejoramiento de obra marítima portuaria y dragados. Servicio de manejo de mercancías Ampliación, construcción y mejoramiento de infraestructura portuaria de carga y descarga. Ampliación, construcción y mejoramiento de calles y avenidas del Recinto Portuario. Partidas no asignables a programas 24,899, ,718, ,610, ,507, ,117, ,000, ,525, , ,220, ,484, ,006, ,006, ,462, ,386, ,848, ,000, ,320, ,331, ,134, ,465, ,010, ,827, ,671, ,907, ,578, ,964, ,328, ,920, ,840, ,761, ,905, ,876, ,121, ,477, ,598, ,385, ,867, ,423, , ,503, Fuente: Gerencia Financiera. SICOIN DTP-Informe de Gestión-03 01/09/2014 Del cuadro anterior es oportuno mencionar que el bajo nivel de ejecución se debe a que las obras de los programas Administración Institucional y Servicios Marítimo Portuarios reflejan un bajo porcentaje de ejecución física. INFORME DE AJUSTES AL POA-Empresa Portuaria Quetzal, II 2014

9 9 IV. EJECUCIÓN FINANCIERA DE LOS RECURSOS POR RUBRO DE INGRESO Los ingresos de Empresa Portuaria Quetzal son generados a través de la prestación de servicios marítimo-portuarios a los buques y a la carga, por los servicios complementarios de arrendamiento de áreas y locales a usuarios que brindan servicios relacionados a la actividad portuaria; arrendamiento de maquinaria y equipo especializado utilizado en las operaciones portuarias, y los intereses generados por inversiones financieras. El dinamismo de índole operativo, administrativo y financiero permiten la programación de actividades en construcción al desarrollo portuario, adquisición de maquinaria, equipo y tecnología, mantenimiento de la infraestructura marítimo-portuario, lo cual en conjunto propicia el desarrollo integral del Puerto con garantía de eficiencia y eficacia en la prestación de los servicios portuarios. La aplicación de los ingresos y egresos, al final de cada ejercicio presupuestario se obtienen utilidades, las cuales se distribuyen de conformidad a su Ley Orgánica (Decreto Ley ). A continuación se presenta un detalle de los ingresos del Segundo 2014 EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS MAYO AGOSTO 2014 (Expresado en Quetzales) DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO VIGENTE 2014 DEVENGADO I DEVENGADO II DEVENGADO III TOTAL ACUMULADO % EJECUCIÓN II % EJECUCIÓN ACUMULADA TOTAL RECURSOS FINANCIEROS 952,488, ,165, ,482, ,647, % 43.53% Ingresos Corrientes: 636,465, ,165, ,482, ,647, % 65.15% Ingresos No Tributarios 7,000, , ,093, ,686, % 95.52% Ingresos de Operación 564,465, ,266, ,127, ,393, % 62.25% Renta de la Propiedad 65,000, ,305, ,264, ,570, % 87.03% Disminución de la Inversión Financiera: 316,023, % 0.00% FUENTE: GERENCIA FINANCIERA, Reporte SICOIN R rpt 01/09/2014 Al mes de Agosto, la ejecución acumulada de los ingresos alcanzó un total de Q.414,647,794.51, equivalentes a 43.53%. En el II cuatrimestre el porcentaje de ejecución alcanzó un 22.51%, es decir, un 10.8% por debajo de la meta esperada para dicho período. INFORME DE AJUSTES AL POA-Empresa Portuaria Quetzal, II 2014

10 10 Del total de Ingresos Corrientes, los Ingresos no Tributarios (Arrendamiento de edificios, equipos e instalaciones), acumularon un porcentaje al mes de Agosto del 95.48%, equivalentes a Q.6,686,716.20, de los cuales un 58.43% corresponden a la ejecución del II cuatrimestre. El rubro de Ingresos de Operación, percibidos por la prestación de servicios marítimo-portuarios a los buques y a la carga, así como otros servicios diversos de operación alcanzaron, en el segundo cuatrimestre, la cifra de Q182,127,496.19, que representan un ejecución, lo cual se considera un resultado satisfactorio en relación a la meta esperada de 33.33%. Por su parte los Ingresos por Renta de la Propiedad, generados por los intereses bancarios y el arrendamiento de áreas y locales para prestar servicios relacionados a la actividad marítimo-portuaria, alcanzaron en el periodo Mayo-Agosto un monto de Q28,264, La ejecución acumulada de enero a agosto es de 87.03%, lo cual se considera muy aceptable en relación a la meta esperada. INFORME DE AJUSTES AL POA-Empresa Portuaria Quetzal, II 2014

11 11 V. EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE INVERSIÓN Para el ejercicio fiscal 2014, el Programa de Inversión tuvo una asignación inicial total de Q276,769, En el cuatrimestre Mayo-Agosto se alcanzó una inversión de Q54,179,746.29, equivalente a 19.58%, lo cual representa un déficit de ejecución presupuestaria cuatrimestral del 13.75%. En relación a la ejecución acumulada, al mes de Agosto se ha logrado un 34.84% muy por debajo del 67% esperado. El programa que refleja un desempeño aceptable a la fecha, es el de Servicios marítimo-portuarios con un 51%. PROGRAMA DE INVERSIÓN MAYO AGOSTO 2014 (Expresado en Quetzales) DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO APROBADO PRESUPUESTO VIGENTE DEVENGADO I DEVENGADO II DEVENGADO III DEVENGADO ACUMULADO % EJECUTADO II % EJECUTADO ACUMULADO TOTAL INVERSIÓN Infraestructura de apoyo portuario y de beneficio laboral 276,769, ,769, ,248, ,179, ,427, % 34.84% 82,899, ,244, ,874, ,727, ,602, % 19.26% Servicios marítimo portuarios 119,000, ,949, ,331, ,134, ,465, % 51.00% %Servicios de manejo de 74,869, ,204, ,042, ,317, ,360, % 28.82% mercancías Fuente: Gerencia Financiera. SICOIN. Reporte R rpt 01/09/2014 El bajo nivel de ejecución, particularmente del programa Infraestructura de apoyo portuario y de beneficio laboral, se debe a que los proyectos del mismo reflejan un bajo porcentaje de ejecución física a la fecha. INFORME DE AJUSTES AL POA-Empresa Portuaria Quetzal, II 2014

12 12 VI. RESULTADOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS POR PERÍODO Los resultados Económicos y Financieros correspondientes al segundo cuatrimestre, se resumen en la siguiente tabla: PRESUPUESTO Aprobado Vigente Devengado I Devengado II cuatrimestre Devengado III Devengado Acumulado Ejecución II Ejecución Acumulada INGRESOS TOTALES 952,488, ,488, ,165, ,482, ,647, % 43.53% Ingresos Corrientes 636,465, ,465, ,165, ,482, ,647, % 65.15% Fuentes Financieras 316,023, ,023, % 0.00% GASTOS TOTALES 952,488, ,488, ,498, ,560, ,058, % 45.47% Gastos corrientes Gastos Capital de 473,740, ,272, ,344, ,350, ,694, % 53.56% 405,521, ,095, ,730, ,210, ,940, % 31.88% Aplicaciones Financieras 73,225, ,119, ,423, ,423, % 85.89% Fuente: Gerencia Financiera. SICOIN. Reporte R rpt 01/09/2014 En relación a los Ingresos Corrientes se tiene un porcentaje de ejecución muy aceptable, dado que en los dos cuatrimestres se ha logrado la ejecución programada. Por su parte, en el rubro de Gastos Totales, se ha logrado una ejecución del 45.47%, lo cual está afectado particularmente por la baja ejecución acumulada del rubro Gastos de Capital, el cual a la fecha refleja un 31.88%. INFORME DE AJUSTES AL POA-Empresa Portuaria Quetzal, II 2014

13 13 VII. EJECUCIÓN DE LOS INDICADORES DE RESULTADOS RESULTADO INSTITUCIONAL INDICADORES DE IMPACTO PRODUCTO INDICADORES DE PRODUCTO Para el periodo disminuir de 373 buques anuales (31%) a 132 buques (11%) en área de fondeo en espera de ser atendidos En el periodo , disminuir de 373 a 132 buques (20%) el índice de espera en el área de fondeo. Buques atendidos con servicios de atraque y zarpe en Muelles. Buques atendidos con servicios de Limpieza y abastecimiento de suministros. Buques atendidos Incrementar los servicios de carga y descarga en los muelles de Puerto Quetzal de 10,217,000TM a 12,363,000TM (30%) en el periodo Incrementar los servicios de carga y descarga en los muelles de Puerto Quetzal de 10,217,000TM a 12,363,000TM (30%) en el periodo Mercancía General y a Granel movilizada en muelles. Carga en contenedores movilizada en muelles Toneladas métricas movilizadas Contenedores movilizados FUENTE: POA EPQ 2014 BUQUES ATENDIDOS Este indicador tiene como base el programa Servicios al Buque, de acuerdo a la categoría programática asociada cuyo producto final son los buques atendidos en los muelles comerciales de Puerto Quetzal. Para el año 2014 se proyectó el arribo de 1,206 buques. De enero a agosto de 2014 se han atendido un total de 895 buques, de los cuales 450 corresponden al Segundo. En total se atendieron 48 buques más de la meta estimada (402), para el periodo en referencia. TONELADAS MÉTRICAS MOVILIZADAS En el Segundo de 2014, se movilizaron en total 2,878,190 toneladas métricas, correspondientes a los diferentes tipos de carga de importación y exportación manejados en los atracaderos de Puerto Quetzal con lo cual se superó en un 15 la meta programada para el periodo en referencia. De enero a agosto se han movilizado un total de 5,346,490TM, equivalentes a 71 la meta anual. CONTENEDORES MOVILIZADOS: En relación al indicador relacionado con el manejo de contenedores, para el II 2014 se movilizaron en total 67,847 unidades de contenedores, equivalentes a 45 la meta anual programada (150,500 unidades). El porcentaje de ejecución acumulada de enero a agosto es de 75%, equivalentes a 112,402 unidades. INFORME DE AJUSTES AL POA-Empresa Portuaria Quetzal, II 2014

14 14 Los indicadores evaluados muestran los resultados del desempeño en el desarrollo de las operaciones portuarias y reflejan que se están logrando las metas propuestas para el presente año en relación a la cantidad de buques atendidos, toneladas métricas y contenedores movilizados, tal como se muestra a continuación: No. INDICADOR META PROGRAMADA EJECUTADO I EJECUTADO II EJECUTADO III EJECUTADO ACUMULADO % EJECUCIÓN ACUMULADA MEDIOS DE VERIFICACIÓN 1 Buques Atendidos (Unidades) 1, % Reportes Estadísticos 2 TM de carga movilizada 7,508,000 2,468,000 2,878,190 5,346, % Reportes Estadísticos Contenedores movilizados (Unidades) 150,500 44,555 67, , % Fuente: Gerencia Financiera. SICOIN. Reporte R rpt Reportes Estadísticos INFORME DE AJUSTES AL POA-Empresa Portuaria Quetzal, II 2014

15 15 VIII. ANÁLISIS Y JUSTIFICACIONES DE LAS PRINCIPALES VARIACIONES* En resumen, los Gastos de Funcionamiento reflejan las siguientes variaciones en el segundo cuatrimestre: Renglón Descripción Asignado Modificado Vigente Devengado % Ejec. 100 Servicios no personales Q269,294, Q.6,116, Q275,410, Q140,004, Materiales y suministros Q30,767, Q531, Q31,180, Q13,189, Transferencias corrientes Q21,420, (Q6,585,193.00) Q14,835, Q 5,840, Otros Gastos Q40,681, (Q7,989,300.00) Q32,691, Q 28,012, Gastos en Recurso Humano Q42,862, (Q6,529,064.00) Q36,333, Q 28,594, TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Q546,966, (Q14,574,493.00) Q532,392, Q 299,118, Fuente: Gerencia Financiera. SICOIN. Reporte R rpt *Detalles en Informe de Gestión 4 INFORME DE AJUSTES AL POA-Empresa Portuaria Quetzal, II 2014

16 16 IX. ANEXOS 1. FORMULARIOS DTP FORMULARIOS: DTP - INFORMES DE GESTIÓN DEL 01 AL 04 Y FORMULARIO REPORTES DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL 4. REPORTE DE EJECUCIÓN DE PROYECTOS 5. LISTADO DE PROYECTOS EN EJECUCIÓN 2014 INFORME DE AJUSTES AL POA-Empresa Portuaria Quetzal, II 2014