enfoque de resultados Juan Manuel García Carpio Dirección de Calidad del Gasto Público DGPP

Transcripción

1 Planificación y Presupuesto con enfoque de resultados Juan Manuel García Carpio Dirección de Calidad del Gasto Público DGPP

2 PpR y Resultados Estratégicos 2 Fuente: Performance-based Budgeting. CLEAR Training Materials

3 Niveles de Planificación y Presupuesto Planificación estratégica: Preguntas: Dónde estamos y adónde queremos ir? Etapas: diagnóstico, elaboración e implementación Planificación Operativa: Preguntas: Cómo lograremos llegar y con qué recursos? cómo articular el presupuesto y la planificación estratégica? Presupuesto: Mecanismo que permite materializar el uso de los recursos económicos en el corto plazo para el logro de políticas de mediano y largo alcance.

4 4 Planificación, asignación de recursos y evaluación

5 Vinculación entre Planificación y Presupuesto PLANIFICACIÖN Objetivo Objetivo Objetivos nacional específico estratégicos Resultado final Resultado Específico Programa Presupuestal Productos Actividades PRESUPUESTO

6 Presupuesto por Resultados Mejorar la calidad del gasto a través del fortalecimiento de la relación entre el presupuesto y los resultados, Mediante el uso sistemático de la información de desempeño considerando las prioridades de política, Guardando siempre la consistencia con el marco macro fiscal y los topes agregados definidos en el Marco Macroeconómico Multianual. Mejorar la priorización de la asignación presupuestal

7 El enfoque por resultados en el proceso presupuestario Seguimiento y evaluación basados en información de desempeño 5. Evaluación Rendición de cuentas 1. Programación Definir intervenciones coherentes Utilizando evidencias científicas e información confiable 2. Formulación Presupuestar productos y actividades Medida con información de desempeño 4. Ejecución Eficiencia técnica 3. Aprobación Orientar la discusión de prioridades en el congreso

8 Instrumentos del PpR Programas presupuestales con enfoque de resultados y estrategias presupuestales Seguimiento de indicadores de desempeño Evaluaciones: evaluaciones de diseño y ejecución y evaluaciones de impacto. Incentivos para la mejora del desempeño (incentivos municipales y regionales, bonos por desempeño, convenios de apoyo presupuestario). p

9 Qué es un programa presupuestal? Un programa consiste en la provisión de un conjuntonto de productos (bienes y servicios que reciben sus beneficiarios), mediante el desarrollo de actividades integradas y articuladas, que atacan las principales causas de un problema específico que afecta a una población objetivo. Además de propgramas, se disntiguen Acciones ( 9

10 Indicador RF Resultado Final Indicador RE Resultado Resultado Resultado Resultado Especifico 1 Especifico 2 Especifico 3 Especifico 4 Programa Presupuestal Producto Presupuestal Actividades Acciones Comunes (**) Conglomerado de Proyectos Acciones de Inversión/ Obras Insumos Acciones Centrales (*) Programa Producto Actividad Clasificador Programático (*) Bienes y servicios indivisibles utilizados por el Pliego para su funcionamiento, no asignables a ningún Programa (**) Bienes y servicios indivisibles utilizados en más de un producto

11 Contenidos mínimos de un programa presupuestal p Vincular resultados con los objetivos nacionales. Definir población objetivo y área de intervención. Identificar la relación causal entre productos y resultados en base a la evidencia disponible. Formular indicadores de desempeño y supuestos para su seguimiento. i Contar con una estructura presupuestal que identifique los productos y resultados. Identificar al responsable de rendir cuentas sobre el desempeño del programapresupuestal presupuestal. 11

12 35,000 30,000 Cobertura del PpR Evolución del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) no financiero ni previsional bajo enfoque de resultados 41,2% * 25,000 20,000 15,000 10,000 5,000 5,6% PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL RESTO PPE SALUD Programas Presupuestales SALUD MATERNO NEONATAL Resto PPE * El porcentaje de cobertura respecto al presupuesto total es 33%.

13 Seguimiento de indicadores de desempeño Proporciona elementos para mejoras mediante acciones correctivas. Establece vínculos de responsabilidad d entre los ejecutores y sus resultados, sin examinar de manera detallada d la causalidad d entre las intervenciones y sus efectos.

14 A qué se le hace seguimiento? Alosresultados finales de las Estrategias. A los resultados específicos de los programas presupuestales. p Alosproductos de los programas presupuestales. A las asignaciones presupuestales, su programación y su ejecución financiera y de metas físicas.

15 Indicadores de Desempeño Qué son? Son medidas de cómo se viene desarrollando una intervención. Cómo definir indicadores? Un indicador debe responder a las siguientes preguntas: Cómo sé si lo previsto por la intervención se está dando o se ha alcanzado? Cómo sé si el producto ha sido entregado o el servicio ha sido prestado o tiene las características deseadas? Indicador de resultado Indicador de producto

16 Seguimiento de resultados, productos, actividades, idades tareas e insumos Insumos Tareas Actividad 1 Producto Resultado específico Insumo s Tareas Actividad 2

17 Evaluación: Por qué evaluar? La información sobre impacto de los programas obtenida mediante las evaluaciones permite: - Identificar programas con bajo desempeño a fin de implementar medidas correctivas para mejorarlos (incluyendo cambios de diseño, operación, y recursos asignados).} - Comparar alternativas de intervencionesi en cuanto a su Costo-efectividad, permitiendo reasignar los recursos para maximizar los beneficios que obtienen. Preguntas: Es el costo razonable en relación a la magnitud de los beneficios?, otras alternativas hubieran alcanzado beneficios similares a menor costo?. Mediante evaluación de impacto. - Mejorar la rendición social de cuentas sobre el uso de los recursos.