FM GLOBAL DE MEXICO S.A. DE C.V. NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Transcripción

1 A continuación se presentan las notas de revelación a los estados financieros de FM Global de México S.A. de C.V. (La Institución) por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de Nota 1.- Supuestos de inflación y tipo de cambio. Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera se presentan en moneda nacional al tipo de cambio fijado por el banco de México al cierre del ejercicio 2016 de Por otro lado, la inflación de 2016, determinada a través del Índice Nacional de Precios al Consumidor que publica el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), fue de 3.36%. La inflación acumulada por los últimos tres años para el ejercicios 2016 fue de 9.57%, nivel que de acuerdo con las NIF corresponde a un entorno económico no inflacionario, por lo que la Institución prepara sus estados financieros sobre la base de costo histórico. Nota 2.- Eventos de importancia relativa. No ocurrieron eventos adicionales que afectaran la valuación de activos, pasivos y capital en moneda nacional ni extranjera; salvo las que derivaron de la adopción de la Ley de Instituciones de Seguros y Fianzas (LISF) aplicable en el ejercicio 2016; mismas a las que se hace referencia posteriormente en este documento. Nota 3.- Pérdidas o ganancias no realizadas derivadas de transferencia de títulos entre categorías. Al 31 de diciembre de 2016 no existieron pérdidas o ganancias no realizadas derivadas de transferencia de títulos entre categorías. Nota 4.- Información relativa a las transferencias entre categorías de clasificación de instrumentos financieros. Derivado de los cambios en la LISF y la Circular Única de Seguros y Fianzas, a partir del 1º de Enero de 2016, la clasificación denominada para conservar a vencimiento dejo de ser aplicable, por lo cual las inversiones que la Institución mantenía en dicho rubro se reclasificaron a la clasificación denominada disponibles para la venta, hasta que estas llegaron a su vencimiento. Al 31 de diciembre de 2016, las inversiones que forman parte de la cartera de FM Global de México SA de CV, están bajo la clasificación para financiar la operación. El importe total de la reclasificación mencionada fue de 16, 1

2 092, dólares y 165, pesos. No hubo impactos adicionales cuantitativos y/o contables. Nota 5.- Disponibilidades. Existen partidas de importancia relativa en el rubro de bancos como se describe a continuación. Moneda nacional 114,316, Moneda extranjera (Dólares americanos expresados en pesos) 49,220, ,537, Nota 6.- Restricciones. La Institución no tiene ningún tipo de restricción en cuanto a la disponibilidad de sus activos. Nota 7.- Operaciones financieras derivadas. La Institución no cuenta con operaciones financieras derivadas. Nota 8.- Deudor por prima Al 31 de diciembre de 2016, el deudor por prima de la Institución se compone de la siguiente forma: Total % del activo Mayor a 30 días Marítimo y trasportes 933, % 880, Incendio 62,289, % 58,747, Terremoto y otros riesgos catastróficos 16,686, % 15,737, Diversos 55,909, % 52,730, ,819, % 128,096, Para la presentación del deudor por prima mostrado en el cuadro anterior, el saldo del deudor por prima se distribuyó entre ramos en proporción a la prima emitida. 2

3 Nota 9.- Reaseguradores. Al 31 de diciembre de 2016, el rubro reaseguradores y reafianzadores del activo en el balance general, se encuentra compuesto de la siguiente manera: Participación de reaseguradores por reserva de riesgos en curso 2,269,767, Participación de reaseguradores por reserva de SONR 88,087, Participación de reaseguradores por siniestros pendientes de valuación 376,877, ,734,731, Por otro lado, en el lado del pasivo, la Institución tiene los siguientes saldos por pagar con reaseguradores. Factory Mutual Insurance Company (FMIC) 50,205, Afiliated FM Insurance Company (AFM) 16,017, ,223, Nota 10.- Reasegurado Financiero. La Institución no tiene celebrados contratos de reaseguro financiero. Nota 11.- Inversiones. Al 31 de diciembre de 2016, la Institución cuenta con instrumentos emitidos por BANCOMEXT y BANOBRAS los cuales son clasificados como títulos de deuda gubernamental. A continuación se presenta el detalle de aquellos títulos que representan el 3% o más del valor del portafolio. Fecha de Fecha de Valor de Nombre del emisor Tipo de valor Adquisición Vencimiento Cotización % BANCOMEXT Certificado de depósito 365 días 9/19/2016 9/14/ ,293, % BANCOMEXT Certificado de depósito 180 días 9/23/2016 3/24/ ,209, % BANCOMEXT Certificado de depósito 1 día 12/30/2016 1/3/ ,291, % 541,794, % Al cierre del ejercicio 2016, la Institución no mantiene inversiones con personas con quien se tenga vínculos patrimoniales o de negocio. 3

4 Nota 11.- Otros deudores. La Institución no presenta deudores diferentes al deudor por prima que representen más del 5% de su activo. Nota 12.- Bienes adjudicados. La Institución no cuenta con bienes adjudicados. Nota 13.- Asuntos pendientes de resolución. La Institución, al cierre del ejercicio 2016, no tuvo asuntos pendientes de resolución que pudieran originar un cambio en la valuación de los activos, pasivos y capital reportados. Nota 14.- Planes de remuneraciones al retiro. La Institución no cuenta con empleados, por lo tanto, no tiene planes de remuneraciones al retiro. Nota 15.- Arrendamiento financiero. Al 31 de diciembre de 2016, la Institución no tiene celebrado ningún tipo de contrato de arrendamiento financiero. Nota 16.- Emisión de obligaciones subordinadas y otros títulos de crédito La Institución no ha emitido ningún tipo de obligaciones subordinadas o cualquier otro título de crédito. Nota 17.- Actividades interrumpidas La Institución no contó con actividades interrumpidas que afecten el estado de resultados. Nota 18.- Hechos ocurridos con posterioridad al cierre del ejercicio. A la fecha no existe información complementaria sobre hechos ocurridos con posterioridad al cierre de ejercicio

5 Nota 19.- Impuestos a la utilidad. El impuesto a la utilidad causado del ejercicio se presenta como un pasivo. Para el ejercicio fiscal 2016 la tasa del impuesto sobre la renta es del 30%. Al 31 de diciembre de 2016, el importe reflejado en el rubro de Provisión para pago de impuestos a la utilidad del estado de resultados se integra como sigue: ISR diferido (1,156,322.68) ISR causado del ejercicio 10,823, ,666, Por el ejercicio 2016, la Institución reconoció el impuesto diferido por las diferencias temporales entre los saldos contables y fiscales del balance general, aplicando la tasa de 30% de ISR. Los impuestos diferidos por las diferencias temporales al 31 de diciembre de 2016, son los siguientes: Comisiones y agentes de seguros 1,427, Acreedores diversos 10,888, Mobiliario y equipo 2,854, Primas en depósito 1,866, ,037, A continuación se presenta una conciliación entre la tasa impositiva para efectos fiscales y la tasa efectiva para efectos contables: Utilidad antes de impuestos a la utilidad 43,445, Partidas no afectas: Ajuste por inflación deducible (12,214,372.62) Gastos no deducibles 699, Depreciaciones y amortizaciones contables 2,556, Deducción fiscal de inversiones (1,462,880.15) Dif contable-fiscal en el saldo por redimir de las inversiones (1,269,079.47) Otros efectos fiscales 467, Utilidad antes de impuestos más partidas no afectas 32,222, Tasa estatutaria de ISR 30% Total de impuestos a la utilidad 9,666, Tasa efectiva 22.25% 5

6 Nota 20.- Salvamentos. La Institución obtuvo ingresos por salvamentos durante el ejercicio 2016 por un monto de 1, 871, los cuales pertenecen al ramo de diversos misceláneos. Nota 21.- Operaciones análogas y conexas. La Institución no reconoció ingresos ni gastos por operaciones análogas y conexas. Nota 22.- Operaciones con partes relacionadas. La Institución celebró las siguientes transacciones con partes relacionadas. Parte relacionada Relación Descripción Naturaleza FMIC Controladora Primas cedidas Gasto 2,131,877, FMIC Controladora Comisiones por reaseguro Ingreso 172,841, FMIC Controladora Siniestros recuperados por reaseguro Ingreso 157,107, FMIC Controladora Gastos de ajuste recuperados por reaseguro Ingreso 8,408, FMIC Controladora Participación de salvamentos por reaseguro Gasto 1,870, FMIC Controladora Servicios de administración de personal Gasto 3,199, FMIC Controladora Soporte tecnico Gasto 225, AFM Afiliada Primas cedidas Gasto 100,606, AFM Afiliada Comisiones por reaseguro Ingreso 5,076, AFM Afiliada Siniestros recuperados por reaseguro Ingreso 15,252, AFM Afiliada Gastos de ajuste recuperados por reaseguro Ingreso 431, FM Global Servicios S de RL de CV Afiliada Servicios de administracion de personal Gasto 103,815, Por otro lado, al 31 de diciembre de 2016, la Institución mantiene los siguientes saldos pendientes de liquidación. Parte relacionada Relación Descripción Plazo Naturaleza FMIC Controladora Cobranza intercompañía 90 días Por cobrar 2,866, AFM Afiliada Cobranza intercompañía 90 días Por cobrar 1,535, FMIC Controladora Servicios de administración de personal 90 días Por pagar 878, FMIC Controladora Soporte técnico 90 días Por pagar 61, FMIC Afiliada Siniestros intercompañía 90 días Por pagar 4,639, FM Global Servicios S de RL de CV Afiliada Servicios de administración de personal 30 días Por pagar 28,081, Cabe mencionar que no existen importes irrecuperables en las transacciones ni en los saldos por cobrar o pagar con partes relacionadas. Nota 23.- Operaciones en coaseguro. La Institución no llevó a cabo operaciones en coaseguro. 6

7 Nota 24.- Información sobre coberturas de base de inversión, requerimiento de capital de solvencia y capital mínimo pagado. A continuación se presenta el anexo que contiene la información relativa a la cobertura de la base de inversión, el nivel en que los fondos propios admisibles cubren el requerimiento de capital de solvencia, así como los recursos de capital que cubren el capital mínimo pagado. Cobertura de requerimientos estatutarios Sobrante (Faltante) Índice de Cobertura Requerimiento Estatutario Reservas técnicas 194,687, ,946, ,136, Capital de solvencia 154,021, ,968, ,177, Capital mínimo pagado 581,370, ,948, ,151, Nota 25.- Calificación crediticia. Durante el mes de abril de 2016, la compañía calificadora Fitch Mexico SA de CV otorgó la calificación AAA (mex) a la Institución. Nota 26.- Otros aspectos relevantes. Efectos derivados de la adopción de la LISF: Reservas técnicas Derivado de la adopción de la LISF, la Institución registró metodologías propias para el cálculo de las reservas de riesgos en curso y de siniestros ocurridos y no reportados, lo cual le permitió utilizar factores de siniestralidad basados en su propia estadística, en lugar de utilizar los factores de mercado asignados por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. Así mismo, como parte de la adopción de las nuevas disposiciones, se dejó de utilizar el factor de suficiencia que integraba las reservas de riesgos en curso. El efecto neto en los resultados de la Institución derivado de la adopción de las nuevas disposiciones fue de $ 18,899,025 pesos cuyo detalle se muestra a continuación: No se esperan efectos en ejercicios futuros derivados de la adopción de las nuevas disposiciones. 7

8 FM GLOBAL DE MEXICO SA DE CV EFECTOS DE LA ADOPCION DE LA NUEVA LEY EN EL ESTADO DE RESULTADOS Saldo al 31 de diciembre de 2015 Efecto de la adopción Operaciones realizadas en el ejercicio 2016 Estado de resultados al 31 de diciembre de 2016 Primas Emitidas 1,796,901, ,233,050,954 2,233,050,954 Primas Cedidas 1,796,456, ,232,484,198 2,232,484,198 Primas de Retención 444, , ,756 Incremento Neto de la Reserva de Riesgos en (1,752,259) (350,814) 565, ,116 Primas de Retención Devengadas 2,197, , ,639 Costo Neto de Adquisición (134,245,040) 0 (145,379,457) (145,379,457) Comisiones por Reaseguro Cedido (152,306,992) 0 (177,918,426) (177,918,426) Comisiones a Agentes 18,061, ,538,969 32,538,969 Costo Neto de Siniestralidad, Reclamaciones y Otras Obligaciones Contractuales 360,566 19,249,839 23,650,863 42,900,703 Costo Neto de Siniestralidad 359, ,393 75,393 Incremento Neto de la Reserva de SONR ,249,839 23,575,470 42,825,309 Utilidad (Pérdida) Técnica 136,081,721 (18,899,025) 121,729, ,830,394 Incremento Reserva para Riesgos Catastróficos 896, ,273,591 1,273,591 Utilidad Bruta 135,185,435 (18,899,025) 120,455, ,556,802 Gastos de Operación Netos 129,336, ,814, ,814,575 Gastos Administrativos y Operativos 126,720, ,258, ,258,498 Depreciaciones y Amortizaciones 2,616, ,556,077 2,556,077 Utilidad de Operación 5,848,706 (18,899,025) (18,358,747) (37,257,772) Resultado Integral de Financiamiento 43,523, ,702,902 80,702,902 Intereses de Inversiones 1,486, ,990,403 2,990,403 Resultado Cambiario 40,702, ,847,490 75,847,490 Otros 1,334, ,865,009 1,865,009 Utilidad antes de Impuestos a la Utilidad 49,372,413 (18,899,025) 62,344,155 43,445,130 Provisión para el pago de Impuestos a la Utilidad 12,771, ,666,731 9,666,731 Utilidad del Ejercicio 36,600,662 (18,899,025) 52,677,424 33,778,399 8

9 FM GLOBAL DE MEXICO SA DE CV EFECTOS DE LA ADOPCION DE LA NUEVA LEY EN EL ESTADO DE RESULTADOS Saldo al 31 de diciembre de 2015 Efecto de la adopción Operaciones realizadas en el ejercicio 2016 Balance General al 31 de diciembre de 2016 ACTIVO Inversiones 278,199, ,767, ,967,208 Disponibilidad 160,955, ,581, ,537,347 Deudores por Primas 128,629, ,190, ,819,495 Otros Deudores 9,134, ,738 9,913,496 s Recup. de Reaseguro por Riesgos en Curso 2,323,550,728 (532,277,059) 478,493,372 2,269,767,041 s Recuperables de Reaseguro por SONR 99,244, ,289,168 (140,446,588) 88,087,378 Imp. Recup. de Reaseguro por Siniest. Pend de Valuación 916,450,242 0 (539,572,721) 376,877,521 Otras Inversiones 250, ,000 Mobiliario y Equipo (Neto) 4,016,357 0 (504,614) 3,511,743 Diversos 48,879, ,467,706 54,347,409 Total Activo 3,969,311, ,987,891 77,754,784 3,644,078,639 PASIVO Reserva de Riesgos en Curso 2,360,039,014 (532,627,873) 489,940,537 2,317,351,678 Reserva de Siniestros Ocurridos y No Reportados 99,267, ,539,007 (116,403,475) 131,402,973 Siniestros Pendientes de Valuación 6,668, ,701,049 9,369,783 Reserva de Riesgos Catastróficos 916,792,648 0 (539,762,755) 377,029,893 Por Primas en Depósito 3,653, ,755,379 16,409,253 Comisiones y Agentes 3,947, ,451,506 8,399,215 Acreedores Diversos 44,662, ,292 44,675,842 Reaseguradores 82,911,407 0 (16,688,339) 66,223,068 Otros pasivos 45,509, ,066 45,992,680 Total Pasivo 3,563,452, ,088, ,509,740 3,016,854,385 CAPITAL Capital o Fondo Social 299,842, ,842,762 Aportaciones para Futuros Aumentos de Capital ,587, ,587,100 Resultado del Ejercicio 36,600,662 (18,899,025) 16,076,762 33,778,400 Resultados de Ejercicios Anteriores 55,861, ,940,596 88,801,994 Reserva Legal 13,553, ,660,066 17,213,999 Total del Capital Contable 405,858,755-18,899, ,264, ,224,255 Total Pasivo y Capital Contable 3,969,311, ,987,891 77,754,785 3,644,078,639 Director General Auditor Interno Director de Finanzas Rodrigo Díaz Barba Christopher Bunnell Gaudencio R. Cortés Hernández 9