FINOGAM SARL AGENCIA EN CHILE. Estados Financieros Separados Resumidos al 31 de diciembre de 2013 y 2012 y por los años terminados en esas fechas

Transcripción

1 FINOGAM SARL Estados Financieros Separados Resumidos al 31 de diciembre de 2013 y 2012 y por los años terminados en esas fechas

2 FINOGAM SARL, CONTENIDO Estado de Situación Financiera Resumidos Estados de Resultados Integrales Resumidos Estados de Flujo de Efectivo Resumidos Notas a los Estados Financieros Resumidos $ : Cifras expresadas en Euros UF : Cifras expresadas en Unidades de Fomento

3 FINOGAM SARL Estado de Sitaución Financiera Clasificado Por los años terminados al 31 de diciembre de 2013 y Activos $ $ Total activo corriente , ,05 Total activo corriente , ,44 Total activos , , Pasivos y patrimonio $ $ Total pasivo corriente , ,33 Total patrimonio , ,16 Total pasivos y patrimonio , ,49

4 FINOGAM SARL Estado de Resultados Integrales por Función Resumido Por los años terminados al 31 de diciembre de 2013 y Resultado del ejercicio $ $ Pérdida antes de impuestos (34.378,16) (96.264,90) Gastos por impuesto a las ganancias - - Pérdida del ejercicio (34.378,16) (96.264,90)

5 FINOGAM SARL Estado de Flujo de Efecetivo Directo Por los años terminados al 31 de diciembre de 2013 y Estado de Flujo de Efectibvo $ $ Flujo neto originado por actividades de la operación Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo

6 INFORMACIÓN GENERAL PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Información de la entidad FINOGAM SARL, se constituyó por escritura pública de fecha 10 de septiembre de Su objeto social es el siguiente: a) Obtener de rentas de capitales mobiliarios consistentes en intereses o cualesquiera de otros productos derivados del dominio, posesión o tenencia de cualquiera de cualquiera de capitales mobiliarios, sea cual fuera su denominación, incluyéndose las rentas que provengan de bonos y debentures o títulos de crédito, créditos de cualquier clase; dividendos y demás beneficios derivados del dominio, posesión o tenencia a cualquier título de acciones o derechos de sociedades anónimas u otro tipo de sociedades, sean nacionales o extranjeras, depósitos en dinero, cauciones en dinero; y cauciones de renta vitalicia, quedándole expresamente prohibido el efectuar actividades que consistan en el comercio, tales como actividades financieras y distribución de bienes o en la prestación de servicios. Los Estados Financieros presentan el patrimonio y la situación financiera al 31 de diciembre de 2013 y 2012, así como los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo que se han producido en la compañía en los años terminados al 31 de diciembre de 2013 y Para efectos de comparación, el Estado de Situación Financiera, y las notas explicativas asociadas se presentan en forma comparativa los saldos al 31 de diciembre de 2013 y El Estado de Resultados Integrales, el Estado de Flujos de Efectivo se presentan comparando los años terminados al 31 de diciembre de 2013 y de Periodo cubierto por los estados financieros Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2013 (comparados con igual ejercicio del año 2012). Moneda funcional La moneda funcional de la Sociedad, es el Euro ( $) lo anterior debido a que la totalidad de sus ingresos operacionales y de inversión están denominados en esta moneda, Por lo tanto los presentes estados financieros, están expresados en Euros ( $).

7 Nota 1- BASES DE ELABORACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES Estos estados financieros se han elaborado de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). Dado lo anterior, los presentes estados financieros consolidados, cumplen con la totalidad de las Norma Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). a) Efectivo y equivalentes al efectivo El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, en bancos, los depósitos a plazo en entidades financieras, fondos mutuos y otras inversiones a corto plazo de gran liquidez, con un vencimiento original de tres meses o menos. b) Instrumentos financieros Un activo/pasivo financiero es medido inicialmente en función del precio de la transacción, incluyendo los costos de transacción, excepto en la medición inicial de los activos y pasivos financieros que se miden al valor razonable con cambios en resultados. Si el instrumento constituye, en efecto, una transacción de financiación, se mide al valor presente de los pagos futuros, descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar. Los principales activos financieros y su valorización, son los siguientes: Depósitos a plazo: corresponden a inversiones con vencimiento definido, y se valorizan en función de la inversión inicial más los intereses devengados al cierre del período, los cuales son imputados al resultado del ejercicio. Deudas por cobrar a los socios: son valorizadas inicialmente al precio de la transacción, siendo el cobro en función del precio contado con plazo máximo de cobro de 90 días y, por lo tanto, los importes por cobrar no incluyen interés. En la medida en que se otorguen plazos para el pago, se aplica un interés mensual de mercado, imputando sus efectos en resultados. Se clasifican dentro de los activos corrientes, netos de la estimación de los riesgos de incobrabilidad.

8 c) Inversiones en otras Sociedades Al cierre de los presentes estados financieros separados, la Sociedad posee inversiones en las siguientes sociedades: Cantidad Porcentaje de Sociedad de acciones Participación FINOGAM SARL LIMITADA - 99,99% MAGOTTEAUX FINANCIAL CENTER S.A. 1,206 acc. - De acuerdo a lo establecido en el párrafo 4(a) del al NIIF 10, la Sociedad ha optado por no presentar estados financieros consolidado. FINOGAM SARL, ha decidido presentar estados financieros separados de acuerdo a la NIC 27. d) Costos financieros Todos los costos financieros se reconocen en el resultado del período en el que se incurren. i) Impuesto a las ganancias La Sociedad no registra impuesto a la renta debido que las partidas no generan base imponible y tampoco existe diferencia entre el resultado finaciero versus el resultado tributario.