COMUNICACIÓN A /06/2018

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1 AÑO DEL CENTENARIO DE LA REFORMA UNIVERSITARIA A LAS ENTIDADES FINANCIERAS: COMUNICACIÓN A /06/2018 Ref.: Circular LISOL OPRAC REMON Efectivo mínimo. Fraccionamiento del riesgo crediticio. Política de crédito. Posición global neta de moneda extranjera. Actualización. Nos dirigimos a Uds. para hacerles llegar en anexo las hojas que, en reemplazo de las oportunamente provistas, corresponde incorporar en las normas de referencia en función de la resolución difundida por la Comunicación A Asimismo, se recuerda que en la página de esta Institución accediendo a Sistema Financiero MARCO LEGAL Y NORMATIVO Ordenamientos y Resúmenes Textos ordenados de normativa general, se encontrarán las modificaciones realizadas con textos resaltados en caracteres especiales (tachado y negrita). Saludamos a Uds. atentamente. BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA Enrique C. Martín Subgerente de Emisión de Normas Darío C. Stefanelli Gerente Principal de Emisión y Aplicaciones Normativas ANEXO

2 Sección 1. Exigencia. EFECTIVO MÍNIMO La exigencia sobre obligaciones a la vista por transferencias del exterior en monedas extranjeras distintas del dólar estadounidense deberá imputarse a esta moneda, en la medida en que superen el plazo máximo previsto en el punto Cuando se requiera la utilización de información de períodos anteriores al de cómputo (ej. estructura de plazos residuales, integración mínima diaria, etc.) y la entidad financiera carezca de ella por no haber operado en esos períodos (tal es el caso de nuevas entidades autorizadas a operar) deberá utilizarse la información del período de cómputo Efectivo mínimo. Deberán integrarse los importes de efectivo mínimo que surjan de aplicar las siguientes tasas que, en el caso de operaciones en pesos, dependerán de la categoría a la que pertenezca la localidad en la que se encuentre radicada la casa operativa en la que se efectúen, conforme a lo establecido en las normas sobre Categorización de localidades para entidades financieras : Concepto Depósitos en cuenta corriente y las cuentas a la vista abiertas en las cajas de crédito cooperativas. Tasas en % Categoría I Categorías II a VI Depósitos en caja de ahorros, en cuenta sueldo y especiales En pesos En moneda extranjera Usuras pupilares, cuentas especiales para círculos cerrados, cuenta sueldo/de la seguridad social, cuentas corrientes especiales para personas jurídicas y caja de ahorros para el pago de planes o programas de ayuda social En pesos En moneda extranjera Otros depósitos y obligaciones a la vista, haberes previsionales acreditados por la ANSES pendientes de efectivización y saldos inmovilizados correspondientes a obligaciones comprendidas en estas normas En pesos En moneda extranjera Versión: 49a. COMUNICACIÓN A /06/2018 Página 3

3 Sección 1. Exigencia. Concepto EFECTIVO MÍNIMO Tasas en % Categoría I Categorías II a VI Saldos sin utilizar de adelantos en cuenta corriente formalizados Depósitos en cuentas corrientes de entidades financieras no bancarias, computables para la integración de su efectivo mínimo Depósitos a plazo fijo, obligaciones por aceptaciones incluidas las responsabilidades por venta o cesión de créditos a sujetos distintos de entidades financieras, pases pasivos, cauciones y pases bursátiles pasivos, inversiones a plazo constante, con opción de cancelación anticipada o de renovación por plazo determinado y con retribución variable, y otras obligaciones a plazo con excepción de los depósitos comprendidos en los puntos a y , según su plazo residual: En pesos. i) Hasta 29 días ii) De 30 a 59 días iii) De 60 a 89 días. 6 5 iv) De 90 a 179 días. 1 0 v) De 180 días o más En moneda extranjera. i) Hasta 29 días ii) De 30 a 59 días iii) De 60 a 89 días iv) De 90 a 179 días. 5 5 v) De 180 a 365 días. 2 2 vi) Más de 365 días Obligaciones por líneas financieras del exterior (no instrumentadas mediante depósitos a plazo ni títulos valores de deuda a los que les corresponde aplicar las exigencias previstas en los puntos y , respectivamente). 0 0 Versión: 38a. COMUNICACIÓN A /06/2018 Página 4

4 Sección 1. Exigencia. Concepto EFECTIVO MÍNIMO Tasas en % Categoría I Categorías II a VI Títulos valores de deuda (comprendidas las obligaciones negociables), según su plazo residual: a) En pesos. i) Hasta 29 días ii) De 30 a 59 días iii) De 60 a 89 días. 6 6 iv) De 90 a 179 días. 1 1 v) De 180 días o más. 0 0 b) En moneda extranjera. i) Hasta 29 días ii) De 30 a 59 días iii) De 60 a 89 días iv) De 90 a 179 días. 5 5 v) De 180 a 365 días. 2 2 vi) Más de 365 días Obligaciones con el Fondo Fiduciario de Asistencia a Entidades Financieras y de Seguros Depósitos a la vista y a plazo fijo efectuados por orden de la Justicia con fondos originados en las causas en que interviene, y sus saldos inmovilizados En pesos En moneda extranjera Depósitos especiales vinculados al ingreso de fondos del exterior - Decreto 616/ Inversiones a plazo instrumentadas en certificados nominativos intransferibles, en pesos, correspondientes a titulares del sector público que cuenten con el derecho a ejercer la opción de cancelación anticipada en un plazo inferior a 30 días contados desde su constitución Versión: 34a. COMUNICACIÓN A /06/2018 Página 5

5 EFECTIVO MÍNIMO Sección 6. Disposiciones transitorias Integración mínima diaria en moneda extranjera Desde el se excluirá de la base de cálculo del requerimiento de integración mínima diaria en moneda extranjera el defecto de aplicación de recursos en esa especie Desde el se suspende el requerimiento de integración mínima diaria en moneda extranjera a que se refiere el punto Para el período mayo/julio de 2018 la exigencia e integración del efectivo mínimo en pesos se observará sobre el promedio que surja de dividir la suma de los saldos diarios de los conceptos comprendidos registrados durante ese lapso por la cantidad total de días del trimestre. Para determinar la exigencia, en la posición trimestral se considerará la estructura de plazos residuales de abril y en agosto la correspondiente a julio. Respecto de la citada posición trimestral resultan de aplicación las disposiciones vigentes con carácter general sobre traslado de exigencia a que se refiere el punto 1.7. Para los meses de junio y julio de 2018 deberá integrarse exigencia mínima diaria en pesos computada con la estructura de plazos residuales y sobre la exigencia de abril de 2018 (recalculada en función de las exigencias y conceptos vigentes en el mes al que corresponden los encajes). Durante agosto de 2018 corresponderá utilizar la estructura de plazos residuales y calcular la exigencia mínima diaria sobre la exigencia de julio de La exigencia resultante de aplicar en cada posición el incremento de tasas de efectivo mínimo en pesos del periodo y diaria previstas a partir del y respecto de las vigentes al podrá ser integrada mediante Bonos del Tesoro Nacional en pesos a tasa fija vencimiento noviembre de 2020 valuados a precio de mercado depositados en la Subcuenta 60 efectivo mínimo habilitada en la Central de Registro y Liquidación de Pasivos Públicos y Fideicomisos Financieros - CRyL. Versión: 21a. COMUNICACIÓN A /06/2018 Página 1

6 ORIGEN DE LAS DISPOSICIONES CONTENIDAS EN LAS NORMAS SOBRE EFECTIVO MÍNIMO TEXTO ORDENADO NORMA DE ORIGEN Sec. Punto Párr. Com. Anexo Sec. Punto Párr. OBSERVACIONES A 3274 II A 3274 II S/Com. A A 3274 II S/Com. A 3597, 4815 y B A 3274 II S/Com. A 3498, 3905, 4473, 5945 y A 3274 II S/Com. A 3304, 3498, 3597, 4449, 4716 (incluye aclaración interpretativa), 4815, 5471, 6288, 6327, 6349 y B A 3274 II S/Com. A 5356, 5980 y A 3274 II S/Com. A 3338, 3417, 3498, 3597, 3917, 3967, 4032, 4051, 4147, 4276, 4449, 4473, 4509, 4549, 4602, 4712, 5108, 5356, 5980, 6195 y A 3274 II S/Com. A 3338, 3417, 3498, 3597, 3917, 3967, 4032, 4051, 4147, 4179, 4276, 4449, 4473, 4509, 4549, 4602, 4809, 4851, 5164, 5356, 5534, 5555, 5569, 5873, 5893, 5980, 6148, 6195 y A 3274 II S/Com. A 3338, 3399, 3417, 3498, 3597, 3824, 3917, 3967, 4032, 4051, 4147, 4179, 4276, 4449, 4473, 4509, 4549, 4602, 4754, 4851, 5007, 5091, 5234, 5356, 5534, 5555, 5569, 5873, 5893, 5980, 6195, 6341 y A 3274 II S/Com. A 3338, 3417, 3498, 3597, 3917, 3967, 4032, 4051, 4147, 4179, 4276, 4449, 4473, 4509, 4549, 4602, 4851, 5356, 5534, 5555, 5569, 5873, 5893, 5980, 6195 y A 3274 II S/Com. A 3338, 3417, 3498, 3597, 3917, 3967, 4032, 4051, 4147, 4276, 4449, 4509, 4549, 5356, 5980, 6195 y A 3274 II S/Com. A A 3498 único S/Com. A 3506 (pto. 2.), 3549, 3732, 3824, 3905, 3917, 3925, 3967, 4032, 4140, 4179, 4276, 4360 (pto. 3.), 4449, 4549, 4602, 4754, 4851, 5356, 5534, 5555, 5569, 5873, 5893, 5945, 5980, 6195, 6519 y 6526 (incluye aclaración interpretativa).

7 EFECTIVO MÍNIMO TEXTO ORDENADO NORMA DE ORIGEN Sec. Punto Párr. Com. Anexo Sec. Punto Párr. OBSERVACIONES A 3498 único Según Com. A 3597, 3732, 4032 y A 3498 único Según Com. A 3905, 3917, 3967, 4032, 4179, 4276, 4449, 4549, 4851, 5356, 5534, 5555, 5569, 5873, 5893, 5980, 6195 y A A Según Com. A 4179, 4388, 4549, 4851, 5356, 5534, 5555, 5569, 5873, 5893, 5980, 6195 y A Según Com. A A Según Com. A 5356, 5980, 6195 y A Según Com. A 6069 y A A A Según Com. A 4179, 4449, 4473, 5671, 5740, 6232 y Incluye aclaración interpretativa A Según Com. A A Según Com. A 5471 y A Según Com. A 5623 y A Según Com. A A A Según Com. A 5638 y último A Según Com. A A 3274 II Según Com. A A 3274 II A 3274 II Según Com. A 4405, 4449 y A 3274 II Según Com. A 3304, 4449 y A 3498 único Según Com. A A 5380 Según Com. A 5449, 5516, 5600, 5654 y Incluye aclaración interpretativa A 3274 II Según Com. A 3498, 3597, 4716 (aclaración interpret.), 4815, 6288 y B A 3274 II Según Com. A 3304, 3498, 4016 y A 3498 único Según Com. A A 3274 II Según Com. A 3498, 4147, 4276 y 5194.

8 EFECTIVO MÍNIMO TEXTO ORDENADO NORMA DE ORIGEN Sec. Punto Párr. Com. Anexo Sec. Punto Párr. OBSERVACIONES A 3274 II A A Según Com. B A 3274 II Según Com. A 3498, 4449, 4716, 5299 y A Según Com. A 3387, 3470, 3498, 3549, 3597, 3732, 3824, 4016, 4449, 4716, 5152, 5299, 5373, 6288, 6349 y B A Según Com. A 4276, 4449, 4509, 5152, 5299 y A Según Com. A 4393, 4509, 4716 y A 3274 II A 3274 II Según Com. A 3326, 3365, 3498, 3549, 3905, 4276, 4449, 4473, 4707, 4716, 4862, 5356, 6349 y B A 3274 II A 3274 II Según Com. A A 3274 II A 3274 II A 3274 II Según Com. A 4449 y A 3274 II Según Com. A A 3274 II Según Com. A A 3274 II Según Com. A 4771 y A 3274 II A 3274 II A 3274 II Según Com. A 3498 y A Según Com. A 5356 y A Según Com. A 4449 y A A 5312 Según Com. A A 6508 Según Com. A 6519 (incluye aclaración interpretativa) A

9 FRACCIONAMIENTO DEL RIESGO CREDITICIO Sección 11. Disposiciones transitorias. A tal efecto, hasta el las entidades que registren esos excesos deberán presentar a la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias una nota en la que informen su determinación, acompañado con un dictamen de la auditoría externa Las disposiciones referidas a acreencias respecto de carteras de activos correspondientes a fideicomisos comprendidas en los puntos 1.9. y serán de aplicación para las operaciones concertadas por las entidades financieras a partir del Los Bonos del Tesoro Nacional en pesos a tasa fija vencimiento noviembre de 2020 que se apliquen a la integración del efectivo mínimo en esa moneda (punto 6.3. de las normas sobre Efectivo mínimo ) estarán excluidos de los límites previstos en estas normas. Versión: 2a. COMUNICACIÓN A /06/2018 Página 5

10 FRACCIONAMIENTO DEL RIESGO CREDITICIO TEXTO ORDENADO NORMA DE ORIGEN OBSERVACIONES Secc. Punto Párr. Com. Anexo Cap. Secc. Punto Párr A A Según Com. A 4455 (punto 2.), 4546 (punto 2.), 4676 (punto 2.) y B 9627 (Anexo). 3 A Según Com. B 9627 (Anexo). 4 A Según Com. B 9627 (Anexo). 5 A y 3 Según Com. A 4455 (punto 2.), 4546 (punto 2.), 4676 (punto 2.) y B 9627 (Anexo). 6 A último 7 A Según Com. A 4546 (punto 2.), 4676 (punto 2.) y B 9627 (Anexo). 8 A Según Com. A 4455 (punto 2.), 4546 (punto 2.), 4676 (punto 2.), B 9627 (Anexo) y A A Según Com. A 4825, 6091 y A Según Com. A 4546 (punto 2.), 4676 (punto 2.) y B 9627 (Anexo). A y 4 Según Com. A i) A y 6 Según Com. A ii) A y 6 Según Com. A 4825 y iii) A y 6 Según Com. A A y 4 Según Com. A último A Según Com. A A Según Com. A último A Según Com. A A Según Com. A A Según Com. A A Según Com. A 4937 (punto 3.) y B A Según Com. A 5015 (Anexo, punto 4.) A Según Com. A A A 5480 Según Com. A A

11 POLÍTICA DE CRÉDITO Sección 2. Aplicación de la capacidad de préstamo de depósitos en moneda extranjera Préstamos interfinancieros. Las entidades podrán imputar a estos recursos préstamos interfinancieros si los identifican e informan esa circunstancia a las prestatarias Letras y Notas del Banco Central de la República Argentina en dólares estadounidenses Inversiones directas en el exterior por parte de empresas residentes en el país, que tengan como objeto el desarrollo de actividades productivas de bienes y/o servicios no financieros, ya sea a través de aportes y/o compras de participaciones en empresas, en la medida que estén constituidas en países o territorios considerados cooperadores a los fines de la transparencia fiscal en función de lo dispuesto en el artículo 1 del Decreto N 589/13 y complementarios Financiación de proyectos de inversión, incluido su capital de trabajo, que permitan el incremento de la producción del sector energético y cuenten con contratos de venta en firme y/o avales o garantías totales en moneda extranjera Instrumentos de deuda en moneda extranjera del Tesoro Nacional, por hasta el importe equivalente a un tercio del total de las aplicaciones realizadas conforme a lo previsto en esta sección Financiaciones de proyectos de inversión destinados a la ganadería bovina, incluido su capital de trabajo, sin superar el 5 % de los depósitos en moneda extranjera de la entidad Financiaciones a importadores del exterior para la adquisición de bienes y/o servicios producidos en el país, ya sea de manera directa o a través de líneas de crédito a bancos del exterior Financiaciones a residentes del país que se encuentren garantizadas por cartas de crédito ( stand-by letters of credit ) emitidas por bancos del exterior o bancos multilaterales de desarrollo que cumplan con lo previsto en el punto 3.1. de las normas sobre Evaluaciones crediticias, requiriendo a ese efecto calificación internacional de riesgo investment grade, en la medida en que dichas cartas de crédito sean irrestrictas y que la acreditación de los fondos se efectúe en forma inmediata a simple requerimiento de la entidad beneficiaria. La aplicación de la capacidad de préstamo de depósitos en moneda extranjera a los destinos vinculados a operaciones de importación (previstos en los puntos , y la parte atribuible a éstos por aplicación de los puntos y ), no podrá superar el valor que resulte de la siguiente expresión: C t x max (F base / C base ; 0,05) Siendo: C t : capacidad de préstamo del mes al que corresponda. Versión: 13a. COMUNICACIÓN A /06/2018 Página 3

12 ORIGEN DE LAS DISPOSICIONES CONTENIDAS EN LAS NORMAS SOBRE POLÍTICA DE CRÉDITO TEXTO ORDENADO NORMA DE ORIGEN Secc. Punto Párr. Com. Anexo Cap. Secc. Punto Párr. OBSERVACIONES 1.1. A 49 I 1.1. Según Com. A OPRAC A 4311 Incluye concepto según puntos 6. y 7.5. de la Com. A Según 1. Com. C 50798, A 4851 y A 49 OPRAC-1 I A 5909 único Según Com. A 5916 y A Según Com. A 4147, Anexo A Según Com. A 4015, 4311, 4423, 4851, 5908, 6363 y 6428 incluye aclaración interpretativa A 5908 Según Com. A 6428, incluye aclaración interpretativa A Incluye aclaración interpretativa. Según Com. A 4851 y A Según Com. A 5908 y A A 4423 Según Com. A A 4453 Según Com. A 4577 y A Según Com. A 4015, , 4851, 5908, 6031 y A último Según Com. A 4311, 4851 y A Según Com. A 4140 y A Según Com. A A A A Según Com. A A A A Según Com. A último A A Según Com. A 4311, 4453, 4577, 5908, 6105, 6162 y 6305 (incluye aclaración interpretativa) A A 4311 Según Com. A 6327.

13 POSICIÓN GLOBAL NETA DE MONEDA EXTRANJERA Sección 2. Alcance Posición global neta negativa de moneda extranjera. Esta posición en promedio mensual de saldos diarios convertidos a pesos al tipo de cambio de referencia del cierre del mes anterior al de cómputo de esta relación no podrá superar el 30 % de la responsabilidad patrimonial computable (RPC) del mes anterior al que corresponda Posición global neta positiva de moneda extranjera. Esta posición diaria saldo diario convertido a pesos al tipo de cambio de referencia del cierre del mes anterior al de cómputo de esta relación no podrá superar el 5 % de la RPC o los recursos propios líquidos, ambos del mes anterior al que corresponda, lo que sea menor. Se entiende por recursos propios líquidos al exceso de RPC respecto de los activos inmovilizados y otros conceptos, computables de acuerdo con las normas sobre Relación para los activos inmovilizados y otros conceptos. Versión: 14a. COMUNICACIÓN A /06/2018 Página 1

14 POSICIÓN GLOBAL NETA DE MONEDA EXTRANJERA Sección 4. Disposiciones transitorias. Admitir desde el que la posición global neta de moneda extranjera positiva pueda llegar hasta el 30 % de la RPC o los recursos propios líquidos lo que sea menor, en tanto el exceso total respecto del límite general se origine únicamente como consecuencia de: a) incremento de la posición en letras del Tesoro Nacional en dólares estadounidenses respecto de las mantenidas al , y/o b) posición en letras del Tesoro Nacional en dólares estadounidenses al mantenidas como exceso admitido al límite vigente a esa fecha. Versión: 3a. COMUNICACIÓN A /06/2018 Página 1

15 ORIGEN DE LAS DISPOSICIONES CONTENIDAS EN LAS NORMAS SOBRE POSICIÓN GLOBAL NETA DE MONEDA EXTRANJERA TEXTO ORDENADO NORMA DE ORIGEN Secc. Punto Párr. Com. Anexo Sec. Punto Párr. OBSERVACIONES 1.1. A Según Com. A 4135, 4140, 4150, 4577 y A Según Com. A 5834, 5847 y A A Según Com. A A Según Com. A 4577, 4598, 5834, 5851, 6128, 6233 y Incluye aclaración interpretativa A Según Com. A 4350, 4598, 5536, 5611, 5627, 5834, 5851, 5891, 5917, 5935, 5997, 6128, 6233, 6501, 6507 y A Según Com. A 4350, 5356, 5550 y A A