POLITICA PRESUPUESTARIA DE LA INSTITUCION

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1 Página 1 de 8 Corporación Financiera Nacional - CORFINA - POLITICA PRESUPUESTARIA DE LA INSTITUCION A través del Decreto No del Congreso de la República de fecha 20 de julio de 1972, se crea la Corporación Financiera Nacional -CORFINA-, con carácter de entidad descentralizada, autónoma, con personalidad jurídica, patrimonio propio, capacidad plena para adquirir derechos y contraer obligaciones, de acuerdo a su Ley Orgánica y sus reformas contenidas en el Decreto No del Congreso de la República. La Corporación Financiera Nacional -CORFINA-, actualmente cuenta con el mínimo de personal requerido para llevar a cabo las funciones y actividades que tiene que desarrollar, las cuales están orientadas al cumplimiento de la planificación y coordinación emanada por la Junta Directiva, basada en la política de gobierno central. CORFINA concentra sus actividades principalmente en la renegociación de la deuda externa con la Compañía Española de Seguros de Crédito a la Exportación, Sociedad Anónima, -CESCE-, originada por el préstamo otorgado a la Empresa Celulosas de Guatemala, Sociedad Anónima. Asimismo dentro de sus funciones tiene contemplado el fortalecimiento financiero de la institución, a través de la recaudación y recuperación de la cartera crediticia y la promoción y venta de los activos ordinarios y extraordinarios propiedad de CORFINA. Dentro de la política presupuestaria que CORFINA desarrollará durante el ejercicio fiscal, se pueden mencionar las siguientes acciones: Recuperación y readecuación de la cartera crediticia, financiada con fondos propios y con recursos de los fideicomisos que administra. Para la captación de recursos en la recuperación de la cartera crediticia se reactivarán los procedimientos establecidos para la readecuación de los créditos en mora, otorgando facilidades de pago a empresas que han recibido asistencia financiera y a las que han adquirido activos extraordinarios por abonos, según lo establece la Resolución de la Junta Monetaria No. JM Se intensificará el cobro por la vía judicial, agilizando los procesos que se encuentran en la fase de adjudicación de garantías a favor de la corporación, y a la vez se reactivarán los procesos judiciales que se encuentran pendientes en los tribunales de justicia. Con la promoción y venta de los activos extraordinarios, acción en proceso se desarrollará en base a los lineamientos emitidos por la Junta Directiva de la institución, con fundamento en el reglamento de venta de los activos extraordinarios, intensificando la promoción y adjudicación de garantías. RECURSO HUMANO Y SU ASIGNACION FINANCIERA TIPO DE PERSONAL NUMERO DE PUESTOS MONTO EN QUETZALES TOTAL: 30 2,888,233 I. PERSONAL PERMANENTE 20 2,058,409 Directivo 5 708,866 Profesional 8 863,539

2 Página 2 de 8 Técnico 6 428,838 Administrativo 1 57,166 II. PERSONAL TEMPORAL ,824 Direcitvo 1 126,000 Profesional 2 211,824 Técnico 7 492,000 PRESUPUESTO DE INGRESOS (Cifras en Quetzales) CODIGO CONCEPTO PROGRAMADO ESTIMADO TOTAL: 17,559,627 21,803, INGRESOS DE OPERACION 20,000 20, Venta de Servicios 20,000 20, Otros servicios 20,000 20, RENTAS DE LA PROPIEDAD 8,080,000 8,173, Intereses 8,005,000 8,073, Por préstamos internos 1,705,000 2,698, Por títulos y valores 6,300,000 5,375, Dividendos 75, , Dividendos 75, , RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL 5,000,000 9,050, Venta y/o Desincorporación de Activos Fijos 5,000,000 9,050, Edificios e Instalaciones 3,500,000 4,450, Maquinaria y Equipo 1,500,000 4,600, RECUPERACION DE PRESTAMOS DE LARGO PLAZO 1,055,000 1,680, Del Sector Privado 1,055,000 1,680, Del sector privado 1,055,000 1,680, DISMINUCION DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 3,404,627 2,880, Disminución de Disponibilidades 3,404,627 2,880, Disminución de caja y bancos 3,404,627 2,880,000 A. INGRESOS CORRIENTES Q. 8,193,960 B. RECURSOS DE CAPITAL Q. 10,730,000 C. FUENTES FINANCIERAS Q. 2,880,000 TOTAL: Q. 21,803,960 RESUMEN CLASIFICACION ECONOMICA DEL GASTO (Cifras en Quetzales)

3 Página 3 de 8 CONCEPTO APROBADO TOTAL (A+B) 17,559,627 21,803,960 A. Gastos Corrientes 12,523,689 15,533, Gastos de Consumo 7,418,016 9,670, Remuneraciones 4,492,516 5,781, Bienes y Servicios 2,725,500 3,639, Impuestos Indirectos 200, , Rentas de la Propiedad 2,836,173 3,022, Intereses por préstamos del sector externo 2,836,173 3,022, Transferencias Corrientes 2,269,500 2,840, Al Sector Privado 34,500 35, Al Sector Público 2,235,000 2,805,000 B. Aplicaciones Financieras 5,035,938 6,270,000 1 Amortización de la Deuda Pública y Disminución de Otros Pasivos 5,035,938 6,270, Amortización de Préstamos de Largo Plazo 5,035,938 6,270,000 ESTRUCTURA GLOBAL DEL GASTO (Cifras en Quetzales) CONCEPTO APROBADO TOTAL(A+B): 17,559,627 21,803,960 A. FUNCIONAMIENTO 9,641,116 12,466,444 Gastos de Administración 9,641,116 12,466,444 B. DEUDA PUBLICA 7,918,511 9,337,516 Deuda Pública 7,918,511 9,337,516 El presupuesto de la Corporación Financiera Nacional -CORFINA- para el año, asciende a la cantidad de Q.21,803,960, destinado el 57.2% a los Gastos de Administración, generados por las Actividades Centrales y los Programas Recuperación de la Cartera Crediticia, Activos Extraordinarios, Asistencia y Supervisión de Proyectos Forestales. En lo que respecta a la Deuda Pública, se esta destinando un 42.8% para el pago de la deuda externa de acuerdo a los compromisos contraídos con el Banco Interamericano de Desarrollo BID, así como también atender el pago de intereses del préstamo otorgado por el KFW de Alemania y convenio firmado entre el Gobierno de Guatemala y el Club de París. DESTINO DEL GASTO POR ESTRUCTURA PROGRAMATICA (Cifras en Quetzales)

4 Página 4 de 8 * PRG * SPR * PRY * A/O DENOMINACION APROBADO TOTAL: 17,559,627 21,803, Actividades Centrales 6,881,361 8,590, Dirección Superior 1,140, , Auditoria Interna 233, , Asesoría Jurídica 920,665 1,072, Servicios Financieros 950,886 1,160, Servicios Administrativos 3,635,313 5,171, Recuperación de la Cartera Crediticia 192, , Readecuación de la Cartera 192, , Activos Extraordinarios 2,259,500 2,981, Supervisión y Mantenimiento Planta Celgusa 1,850,000 2,420, Activos Extraordinarios 409, , Asistencia y Supervisión de Proyectos Forestales 307, , Dirección y Coordinación 307, , Partidas no Asignables a Programas 7,981,511 9,337, Deuda Pública 7,918,511 9,337,516

5 Página 5 de 8 * PRG = Programa; SPR = Subprograma; PRY = Proyecto; A/O = Actividad u Obra. DESCRIPCION DE LOS PROGRAMAS Y CATEGORIAS EQUIVALENTES A PROGRAMA Categoría 01: Actividades Centrales Dentro de esta categoría se recomienda la cantidad de Q.8,590,544 los cuales representan el 39.3% del presupuesto total. Las actividades centrales tienen como finalidad coadyuvar en los servicios internos de la Corporación, para que pueda atender las diferentes actividades que realiza y además cumplir con las obligaciones que se tienen con las entidades del sector público y privado. Programa 11: Recuperación de la Cartera Crediticia Unidad Responsable: Sección de Cartera En este programa se recomiendan Q. 294,400 los cuales representan un 1.5% del presupuesto total asignado. Este programa pretende llevar a cabo las acciones relacionadas con la recuperación y readecuación de la cartera crediticia, fundamentando su política en la reactivación de los procedimientos establecidos para la recuperación de la cartera morosa, intensificando su localización a través del cobro directo. METAS DEL PROGRAMA DENOMINACION DE LA META UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADO Recuperación de la Cartera Crediticia CODIGO DENOMINACION 17 Casos 150 Programa 12: Activos Extraordinarios Unidad Responsable: Sección de Activos Extraordinarios El programa de Activos Extraordinarios tiene asignada la cantidad de Q.2,981,500 que significa un 13.6% del presupuesto total recomendado, con el cual pretende orientar principalmente los recursos para cubrir los gastos derivados de la supervisión, mantenimiento y resguardo de las instalaciones de los activos extraordinarios propiedad de la corporación. Al mismo tiempo se asignan recursos para los gastos de la empresa Celulosa del Motagua, encargada del mantenimiento y resguardo de las instalaciones de la Planta Procesadora de Pulpa de Papel. METAS DEL PROGRAMA DENOMINACION DE LA META UNIDAD DE MEDIDA CODIGO DENOMINACION PROGRAMADO Activos Extraordinarios 69 Mantenimiento 12 Activos Extraordinarios 115 Supervisión 12 Programa 14: Asistencia y Supervisión de Proyectos Forestales Unidad Responsable: Dirección Superior Dentro de este programa se encuentra contemplada la cantidad de Q.600,000 los cuales representan el 2.8% del presupuesto asignado para el año, CORFINA supervisa los 48 proyectos forestales que fueron

6 Página 6 de 8 financiados con fondos del Fideicomiso de Forestación y Reforestación, lo cual consiste en evaluar las plantaciones para poder determinar el grado de prendimiento y a la vez autorizar el manejo del raleo de las plantas. Esta supervisión se realiza conjuntamente con personal del INAB y del Ministerio de Finanzas Públicas. METAS DEL PROGRAMA DENOMINACION DE LA META Asistencia y Supervisión de Proyectos Forestales UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADO CODIGO DENOMINACION 17 Supervisión 48 Categoría 99: Partidas no Asignables a Programas Unidad Responsable: Subgerencia Financiera A esta categoría se le asigna la cantidad de Q. 9,337,516, que representa el 42.8%, del presupuesto total. Las partidas no asignables a programas son las que incluyen los pagos de servicio de la deuda externa de acuerdo a los compromisos contraídos con el Banco Interamericano de Desarrollo BID, en los préstamos BID- 456/SF-GU y BID-354/OC-GU, así como también atender el pago de intereses del préstamo otorgado por el KWF de Alemania y convenio firmado entre el Gobierno de Guatemala y el Club de París. CODIGO CONCEPTO APROBADO TOTAL: 7,918,511 9,337,516 7 SERVICIOS DE LA DEUDA PUBLICA Y AMORTIZACION DE OTROS PASIVOS 7,918,511 9,337, Amortización de la deuda interna a largo plazo 2,836,173 3,022, Comisiones y gastos por préstamos del sector externo 46,400 45, Amortización de préstamos de organismos e instituciones regionales e internacionales 5,035,938 6,270,000 ASIGNACION PRESUPUESTARIA DE LA INSTITUCION POR FUNCIONAMIENTO, Y DEUDA PUBLICA, GRUPO, RENGLON DE GASTO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO (En Quetzales) CODIGO CONCEPTO APROBADO Fuente de Financ. a/ TOTAL (A+B): 17,559,627 21,803,960 A FUNCIONAMIENTO 9,641,116 12,466,444 GASTOS DE ADMINISTRACION 9,641,116 12,466,444 0 SERVICIOS PERSONALES 2,492,516 3,708, Personal permanente 1,466,423 2,058, Complemento por calidad profesional al personal permanente 67,500 67, Interinatos por licencias y becas 20,000 31

7 Página 7 de Otras remuneraciones de personal temporal 435, , Otras remuneraciones de personal temporal 337, Jornales 23,655 44, Servicios extraordinarios de personal permanente 5,000 5, Aporte patronal al IGSS 146, , Dietas a personal de juntas directivas, asesoras o consultivas 20,000 20, Gastos de representación en el interior 55,080 55, Aguinaldo 119, , Bonificación anual (Bono 14) 119, , Bono vacacional 3,800 4, Otras prestaciones 30,000 15, SERVICIOS NO PERSONALES 2,010,600 2,437, Energía eléctrica 35,000 50, Agua 7,500 21, Telefonía 16,500 38, Correos y telégrafos Publicidad y propaganda 50, , Viáticos en el interior 25, , Viáticos en el interior 138, , Mantenimiento y reparación de edificios 30,000 45, Estudios, investigaciones y proyectos de factibilidad 50,000 60, Servicios jurídicos 600, , Primas y gastos de seguros y fianzas 150, , Impuestos, derechos y tasas 200, , Servicios de atención y protocolo 15,000 25, Otros servicios no personales 257, ,000 Resumen de otros renglones del grupo 435, ,000 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 348, , Alimentos para personas 18,000 36, Papel de escritorio 10,000 20,000

8 Página 8 de Especies timbradas y valores 100, , Llantas y neumáticos 7,000 12, Combustibles y lubricantes 90, , Productos medicinales y farmacéuticos 8,500 10, Útiles de oficina 10,000 15,000 Resumen de otros renglones del grupo 104, ,000 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4,269,500 5,640, Ayuda para funerales 5,000 5, Indemnizaciones al personal 1,500,000 2,000, Vacaciones pagadas por retiro 500, , Otras transferencias a personas 14,500 15, Transferencias a empresas privadas 15,000 15, Cuota sostenimiento Superintendencia de Bancos 459 Transferencias a otras entidades del sector público 385, ,000 1,850,000 2,420,000 9 ASIGNACIONES GLOBALES 520, Créditos de reserva 520,000 B DEUDA PUBLICA 7,918,511 9,337,516 7 SERVICIOS DE LA DEUDA PUBLICA Y AMORTIZACION DE OTROS PASIVOS 7,918,511 9,337, Intereses por préstamos del sector externo 2,836,173 2,472, Intereses por préstamos del sector externo 550, Comisiones y gastos por préstamos del sector externo 20, Comisiones y gastos por préstamos del sector externo 46,400 25, Amortización de préstamos de organismos e instituciones regionales e internacionales 5,035,938 4,560, Amortización de préstamos de organismos e instituciones regionales e internacionales 1,710, a/ Identificación de la Fuente de Financiamiento: 31 Recursos propios 18,923, Disminución de caja y bancos 2,880,000 TOTAL: 21,803,960