Contabilidad Electrónic a Solución. par a cumplimiento d e la miscelánea Fiscal Anexo 24. C o n tabilidad Ele c t rónica. areconsulting.

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1 Contabilidad Electrónic a Solución par a cumplimiento d e la miscelánea Fiscal Anexo 24 C o n tabilidad Ele c t rónica areconsulting.com

2 + 52( 771 ) Para dar cumplimiento formal al ingreso mensual de información contable, únicamente se enviará la balanza de comprobación y el catálogo de cuentas con el código agrupador del SAT que permita su interpretación. Contabilidad Electrónica, solución que cubre los requerimientos de la miscelánea fiscal de acuerdo al anexo 24. Adicionalmente, los contribuyentes deberán poder generar información electrónica de sus pólizas contables y auxiliares para entregarla al SAT, sólo cuando: El SAT ejerza facultades de comprobación directamente al contribuyente o a terceros relacionados (compulsas) El contribuyente solicite una devolución o realice una compensación. Cuáles son las características de la información que se enviará al SAT sobre la contabilidad electrónica? La información contable se integrará con cortes mensuales en archivos xml con el detalle de la contabilidad electrónica conforme a lo establecido en el ANEX0 24 de la Resolución de la miscelánea Fiscal. Cómo se envía la información contable? La información se enviará en archivos comprimidos con formato zip a través del Buzón Tributario, en el apartado Contabilidad electrónica; el envío debe hacerse con firma electrónica vigente CONTABILIDAD ELECTRÓNICA La contabilidad electrónica se refiere a la obligación de llevar los registros y asientos contables a través de medios electrónicos e ingresar de forma mensual su información contable a través de la página de Internet del SAT. Para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF y 34 de su Reglamento, los contribuyentes obligados a llevar contabilidad, responsables solidarios o terceros con ellos relacionados, excepto aquellos que registren sus operaciones en la herramienta electrónica Mis cuentas, deberán guardarla en sistemas electrónicos con la capacidad de generar archivos en formato XML que contengan lo siguiente: I. Catálogo de cuentas utilizado.

3 II. Balanza de comprobación debe incluir saldos iniciales, movimientos del periodo y saldos finales de todas y cada una de las cuentas de activo, pasivo, capital, resultados (ingresos, costos, gastos) y cuentas adicionales, así como sus subcuentas. III. Información de las pólizas generadas incluyendo el detalle por transacción, cuenta, subcuenta y partida, así como sus auxiliares. En cada póliza debe ser posible distinguir los comprobantes fiscales digitales por Internet que soporten la operación, asimismo debe ser posible identificar los impuestos con las distintas tasas cuotas y actividades por las que no deba pagar el impuesto. En las operaciones relacionadas con un tercero deberá incluirse el de éste. IV. Se da a conocer el reporte auxiliar para presentar los folios de los comprobantes fiscales cuando estos no se puedan integrar en las pólizas. Este reporte solicita tanto la fecha como ala referencia a la póliza que soporta y solicita información específica para comprobantes nacionales y extranjeros, así como métodos de pagos. v. Auxiliar de cuenta y subcuenta. Permitirán a la identificación a detalle de todas las afectaciones contable que las cuentas o subcuentas han recibido en determinado periodo. I. Catálogo de cuentas utilizado Periodo de envío: El catálogo de cuentas como se establece en la fracción I de la regla X.X.X.I. por única vez en el primer envío y cada vez que dicho catálogo sea modificado. De forma mensual, en el mes inmediato posterior al que correspondan los datos, los archivos relativos a la regla X.X.X.I. fracción II El archivo XML deberá contener los siguientes datos: No certificado Código Agrupador Número de Cuenta Descripción Subcuenta Nivel Naturaleza Cuenta II. Balanza de comprobación Periodo de envío La información de la balanza del mes de enero se enviara los primeros 3 días del mes de marzo para personas físicas y los 2 días posteriores para personas morales La información de las balanzas de comprobación para los demás meses se enviará a más tardar los primeros 3 y 5 días del segundo mes posterior al mes que corresponde la información contable a enviar, para personas morales y personas físicas respectivamente. El archivo XML de la Balanza de comprobación deberá contener los siguientes requisitos Descripción Tipo Envió

4 modificación Balanza Numero Numero Cuenta Saldo Inicial Debe Haber Saldo final Tipo Simple III. Información de las pólizas generadas Se deben de enviar las pólizas y los auxiliares de cuenta de nivel mayor o subcuenta de primer nivel que incluyan el nivel de detalle con el que los contribuyentes realicen sus registros contables. En cada póliza se deben distinguir los folios fiscales de los comprobantes fiscales que soporten la operación, permitiendo identificar la forma de pago, las distintas contribuciones, tasas y cuotas, incluyendo aquellas operaciones, actos o actividades por las que no se deban pagar contribuciones, de acuerdo a la operación, acto o actividad de que se trate, de conformidad con el artículo 33, apartado B, fracción III del Reglamento del CFF. En las operaciones relacionadas con un tercero deberá incluirse el de éste. El Archivo XML de las pólizas generadas contendrá lo siguiente Contenido del XML: Tipo Solicitud Numero orden Numero Trámite Numero Numero Único de Identificación de la póliza Concepto Numero de cuenta Descripción de la cuenta Concepto Debe Haber UUID_CFDI Tipo de cambio Comprobantes diferentes a CFDI Cfd_Cbb_s Cfd_Cbb_fol Tipo Cambio Comprobantes de origen de extranjero Numero Factura Externa Taxes ID

5 CHEQUE Tipo Cambio OTRO METODO DE PAGO Numero cheque emitido Banco Emisor Cheque Banco Emisor Extranjero Cuenta Originaria Beneficiario Monto TRANSFERENCIA BANCARIAS Método de Pago de la Operación Beneficiario Rfc Monto IV. Auxiliar de folios y comprobantes fiscales La información se enviara cuando el SAT necesite verificar información contable o la procedencia de devoluciones y compensaciones Cuenta Originaria Banco Originario Transferencia Banco Origen Extranjero Cuenta Destinataria Banco de la cuenta destino de Transferencia Banco Destino Extranjero Beneficiario Rfc Monto Tipo de Solicitud Numero de Orden Numero de Trámite Número Numero Único de Identificación de Póliza UUID_CFDI

6 Método de Pago COMPRAS NACIONAL OTRO CFD_CBB_SERIE CFD_CBB_NUMFOLIO Método de pago COMPRAS EXTRANJERA Numero Factura Extranjera TaxesID Método de pago Numero único de póliza Concepto Debe Haber Pantallas Contabilidad Electrónica Panel de control: Este panel tiene dos funciones principales: 1.-Configurar los Datos, para que el usuario pueda operar el sistema de contabilización electrónica. 2.-Acceso a las funciones del sistema V. Auxiliar de cuenta y subcuentas La información se enviara cuando el SAT necesite verificar información contable o la procedencia de devoluciones y compensaciones Tipo de solicitud Numero de Orden Numero de trámite No Número de Cuenta Descripción Cuenta Saldo Inicial Saldo Final

7 Configuración requerida: En la siguiente Sección nosotros configuraremos la ruta de grabación de los archivos xml que le permitirá guardarlos en su servidor local En este Sección se configura el por sociedad a declarar en el SAT. En este Sección nosotros configuraremos el tipo de documento SAT que corresponde a una clase de documento FI configurado en el sistema. (Ingreso, Egreso, Diario).

8 Manejo del catálogo de agrupadores SAT Gestión de la balanza de comprobación. Esta función, permite gestionar el catálogo de agrupadores del SAT, actualizarlo de ser necesario, además nos permite identificar aquellas cuentas que no poseen con un código agrupador Al seleccionar la sociedad, el periodo, y el ejercicio Fiscal, el sistema determina la Gestión de l Catalogo d e Cuentas. Pólizas FI por periodo. Esta sección tiene dos tareas principales: 1.-Permite relacionar una cuenta FI vs el agrupador de cuentas del SAT 2.-Generación del XML de catálogo de cuentas. Generación del XML de catálogo de cuentas. A través, de la selección de la Sociedad, fi, el periodo y el ejercicio fiscal, el sistema determina el catálogo de cuentas a enviar en la declaración al SAT, tomando las cuentas FI relacionadas en el paso anterior, grabando el archivo de catálogo de cuentas en la ubicación configurada información necesaria del sistema para elaborar la balanza de comprobación a emitir al SAT y graba el archivo XML correspondiente, en la ruta configurada previamente. En esta sección se generara los archivos XML para las pólizas que se tendrán que mandar a la autoridad. areconsulting.com Contabilidad Electrónica

9 Información de los auxiliares de folios fiscales asignado a comprobantes fiscales dentro de las pólizas (UUID S). Así mismo la autoridad nos requiere en el anexo 24 este reporte que no es obligatorio de presentar pero se incluye ya en nuestro desarrollo para que en caso de que la autoridad lo solicite usted como empresa tenga la opción de generar el requerimiento El estándar que debe llevar el reporte auxiliar de folios de los comprobantes fiscales es el siguiente: Atributos requeridos para comprobantes diferentes a CFDI es decir CFD y/o CBB Comprobante Nacional: CFDD_CBB_SERIE CFD_CBB_NUM FOL MONTO TOTAL Método Pago Auxiliar Comprobante Extranjero Tipo de Solicitud Numero Orden Numero Trámite Numero certificado Numero de Póliza Atributos requeridos para la integración de dicha requisición Comprobante Externo Numero Factura Externa TaxID Método Pago Auxiliar Tipo Cambio El estándar llevara la siguiente estructura UUID_CFDI Monto total Método de pago auxiliar areconsulting.com Contabilidad Electrónica

10 EL DESARROLLO LE OFRECE LA POSIBILIDAD DE GENERAR ESTOS REPORTES REQUERIDOS POR LA AUTORIDAD (SAT) INFORMACION DE LOS AUXILIARES CUENTAS DE NI VEL MAYOR O DE SUBCUENTA DE PRIMER NIVEL Estándar de auxiliar de la cuenta o subcuenta del periodo que se entrega como parte de la contabilidad electrónica gua debe ser el siguiente: El sistema le permite seleccionar lo siguiente de acuerdo a lo que le solicite la autoridad Tipo de sociedad Periodo Ejercicio Tipo de pólizas Número de pólizas Acreedor Deudor Generación del XML Datos fiscales requeridos por SAT GENERACION DE XML Tipo Solicitud Numero Orden Numero Trámite Numero Elementos hijos de la cuenta Número de Cuenta Descripción Cuenta Saldo Inicial Saldo Final Numero Póliza Concepto Debe Haber I areconsulting.com Contabilidad Electrónica

11 NFORMACION DE LOS AUXILIARES CUENTAS DE NI VEL MAYOR O DE SUBCUENTA DE PRIMER NIVEL Así mismo la autoridad nos señala en el anexo 24 este reporte que aun no es obligatorio presentar pero se incluye ya en nuestro desarrollo para que en caso de que la autoridad se lo solicite usted como empresa tenga la opción de generar dichos reportes Primeramente el desarrollo nos permite seleccionar la sociedad FI como asi mismo el periodo y el ejercicio que la autoridad nos este solicitando, cuenta o cuentas, y generación del XMl El sistema le generara el XML con todos los datos requeridos y solicitados de acuerdo a la configuración realizada con anterioridad. CONTACTENOS: Nuest r os servicio s s e extienden a toda l a República Mexicana, Centro y Sudamérica. Llámenos, escríbanos: PACHUCA HIDALGO Circuito Plan de San Luis #239 Col. Constitución Pachuca de Soto, Hgo. C.P T el: (+52) areconsulting.com Contabilidad Electrónica