FUNDACIÓN HUMANISTA DE AYUDA A DISCAPACITADOS (FHADI), I. A. P.

Transcripción

1 A LOS MIEMBROS DEL PATRONATO DE: FUNDACIÓN HUMANISTA DE AYUDA A DISCAPACITADOS (FHADI), I. A. P. Hemos examinado los estados de situación financiera de FUNDACIÓN HUMANISTA DE AYUDA A DISCAPACITADOS (FHADI), I. A. P., al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los estados de actividades y de flujos de efectivo que les son relativos por los años que terminaron en esas fechas. Dichos estados financieros son responsabilidad de la Administración de la Fundación. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en nuestras auditorías. Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con las Normas de Información Financiera aplicadas en México. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; asimismo, incluye la evaluación de las Normas de Información Financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la Administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión. Como se menciona en el inciso g) de la nota B-1 a los estados financieros, la Fundación no reconoce los efectos de la inflación que requieren las Normas de Información Financiera en inmuebles, propiedades y equipo, en el patrimonio resultante de sus actividades, ni determina el resultado por posición monetaria. En nuestra opinión, excepto por lo citado en el párrafo anterior los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de FUNDACIÓN HUMANISTA DE AYUDA A DISCAPACITADOS (FHADI), I. A. P., al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el patrimonio resultante de sus actividades, y los flujos de efectivo por los años que terminaron en esas fechas, de conformidad con las Normas de Información Financiera aplicadas en México. 11 de mayo de 2012 C. P. C. Gerardo Herrera Hurtado Socio

2 ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO PASIVO Circulante Circulante Impuestos por pagar 36,231 31,616 Efectivo y equivalentes de efectivo 518, ,459 Acreedores diversos 70,050 11,689 Impuesto sobre la Renta (Nota K) 2,682 4, ,963 47,720 Cuentas por cobrar: PATRIMONIO CONTABLE Deudores diversos (Nota G) 442, ,352 (Notas D y E) Impuestos por recuperar 3,186 3, , ,445 Patrimonio no restringido Aumentos al patrimonio de ejercicios anteriores 3,478,544 3,291,559 Suma el activo circulante 964,299 1,094,904 (Disminución) aumento al patrimonio (383,584) 186,985 3,094,960 3,478,544 Patrimonio restringido permanentemente A largo plazo Patrimonio inicial 100, ,000 Inmuebles, propiedades y equipo 3,324,612 3,324,612 (Disminuciones) aumentos al patrimonio de ejercicios anteriores (380,082) 37,850 Depreciación acumulada (1,318,590) (1,173,334) Aumento (disminución) al patrimonio contable en el ejercicio 46,480 (417,932) Neto (Nota C) 2,006,022 2,151,278 (333,602) (380,082) Suma el patrimonio contable 2,861,358 3,198,462 Total de activo 2,970,321 3,246,182 Total pasivo y patrimonio contable 2,970,321 3,246,182

3 ESTADOS DE ACTIVIDADES Cambio neto en el patrimonio no restringido: Contribuciones: Ingresos por sorteo 10,000,000 20,000,000 Premios de sorteo (5,000,000) (10,000,000) Gastos de sorteo (4,591,452) (9,180,931) Remanente (Nota G) 408, ,069 Donativos recibidos en efectivo 832,722 1,003,422 Intereses 16,306 23,954 Suma de contribuciones 1,257,576 1,846,445 Gastos: Costo de servicio asistencial 1,004,971 1,290,509 Ayudas económicas 274, ,116 1,279,095 1,416,625 Otros gastos: Cuotas 6 al millar (Nota J) 187,728 82,737 Gastos de administración (Nota H e I) 95,143 87,224 Depreciación (Nota C) 47,087 45,032 Cuotas y comisiones 29,425 23,427 Impuesto sobre la Renta (Nota K) 2,682 4, , ,835 (Disminución) aumento en el patrimonio no restringido (383,584) 186,985 Continúa en la página 2

4 ESTADOS DE ACTIVIDADES Viene de la página 1 Cambio neto en el patrimonio restringido permanentemente: Apoyo para programas particulares: Donativos en efectivo restringidos (Nota F) 1,197, ,000 Aplicación de donativos: Costo de servicio asistencial (Nota F) 1,052, ,763 Otros gastos: Depreciación (Nota C) 98,169 98,169 Aumento (disminución) en el patrimonio restringido permanentemente 46,480 (417,932) (Disminución) aumento en el patrimonio no restringido (viene de pagina 1) (383,584) 186,985 Disminución en el patrimonio (337,104) (230,947) Patrimonio contable al inicio del año 3,198,462 3,429,409 Patrimonio contable al final del año 2,861,358 3,198,462

5 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Disminución en el patrimonio contable (337,104) (230,947) Partidas relacionadas con actividades de inversión: Depreciación 145, ,201 (191,848) (87,746) Incremento (disminución) en acreedores diversos 58,361 (81,422) Incremento en impuestos por pagar 4,615 7,891 (Incremento) en deudores diversos (31,304) (224,414) (Disminución) incremento en Impuesto sobre la Renta (1,733) 2,337 Incremento en impuestos por recuperar (93) (264) Flujos netos de efectivo de actividades de operación (162,002) (383,617) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Adquisición de activo fijo - (34,820) Flujos netos de efectivo de actividades de inversión - (34,820) Disminución neto de efectivo y equivalentes de efectivo (162,002) (418,437) Saldos en efectivo y equivalentes de efectivo al: Inicio del período 680,459 1,098,896 Final del período 518, ,459