IFX LARGA DISTANCIA CHILE S.A. Estados financieros. 31 de diciembre de 2003 y 2002 CONTENIDO

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1 IFX LARGA DISTANCIA CHILE S.A. Estados financieros 31 de diciembre de 2003 y 2002 CONTENIDO Informe de los auditores independientes Balances generales Estados de resultados Estados de flujos de efectivos Notas a los estados financieros Abreviaturas utilizadas : Miles de pesos chilenos

2 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Señores Directores y Accionistas IFX LARGA DISTANCIA CHILE S.A. Hemos efectuado una auditoría al balance general de IFX Larga Distancia Chile S.A al 31 de diciembre de 2003 y al correspondiente estado de resultados y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la administración de IFX Larga Distancia Chile S.A. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en la auditoría que efectuamos. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2002 fueron auditados por otros auditores, quienes emitieron una opinión sin salvedades sobre los mismos, en su informe de fecha 21 de marzo de Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones reveladas en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoría constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de IFX Larga Distancia Chile S.A., al 31 de diciembre de 2003 y el resultado de sus operaciones y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con principios descrito en Nota N 2 y normas contables e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Heraldo Hetz Vorpahl BDO Chile Auditores & Consultores Santiago, 24 de marzo de 2004

3 IFX LARGA DISTANCIA CHILE S.A. BALANCES GENERALES 31 de diciembre de ACTIVOS ACTIVOS CIRCULANTES Disponible Deudores por ventas Impuestos por recuperar Impuestos diferidos TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES ACTIVOS FIJOS Otros activos fijos Depreciación acumulada ( ) ( 3.624) TOTAL ACTIVOS FIJOS OTROS ACTIVOS Impuesto diferido por cobrar largo plazo Intangibles Amortizaciones ( ) ( 1.787) TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS Las notas adjuntas números 1 a la 21, forman parte integral de estos estados financieros. 2

4 IFX LARGA DISTANCIA CHILE S.A. BALANCES GENERALES 31 de diciembre de PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS CIRCULANTES Cuentas por pagar Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas Provisiones Retenciones Impuesto a la renta TOTAL PASIVOS CIRCULANTES PATRIMONIO Capital pagado Resultado del ejercicio ( ) Pérdidas acumuladas ( ) - Déficit acumulado período desarrollo ( ) ( ) TOTAL PATRIMONIO ( ) TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Las notas adjuntas números 1 a la 21, forman parte integral de estos estados financieros. 3

5 IFX LARGA DISTANCIA CHILE S.A. ESTADOS DE RESULTADOS RESULTADOS OPERACIONALES Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de Ingresos de explotación Costos de explotación ( ) ( ) Margen de explotación ( 8.009) Gastos de administración y ventas ( ) ( ) TOTAL RESULTADOS OPERACIONALES ( ) RESULTADO NO OPERACIONAL Gastos financieros - ( 1.076) Otros egresos fuera de la explotación ( 5.657) ( 4.792) Corrección monetaria TOTAL RESULTADO NO OPERACIONAL ( ) ( 2.108) RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA ( ) Impuesto a la renta RESULTADO DEL EJERCICIO ( ) Las notas adjuntas números 1 a la 21, forman parte integral de estos estados financieros. 4

6 IFX LARGA DISTANCIA CHILE S.A. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONCILIACION ENTRE EL FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION Y EL RESULTADO DEL EJERCICIO Flujo originado por actividades de la operación: Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de Resultado del ejercicio ( ) Cargos (abonos) a resultado que no representan movimiento de efectivo: Amortización de intangibles Corrección monetaria neta ( 1.196) ( 3.760) Otros abonos a resultado que no representan flujo de efectivo ( 5.328) ( ) Variación de activos, que afectan al flujo de efectivo: (Aumento) disminución deudores por ventas ( ) ( 2.472) (Aumento) disminución de otros activos ( 2.426) Variación de pasivos, que afectan al flujo de efectivo: Aumento (disminución) cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotación Aumento (disminución) otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera de explotación Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de la operación Las notas adjuntas números 1 a la 21, forman parte integral de estos estados financieros. 5

7 IFX LARGA DISTANCIA CHILE S.A. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (CONTINUACION) Flujo de efectivo originado por actividades de la operación: Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de Recaudación de deudores por ventas Pago a proveedores y personal ( ) ( ) Impuesto al Valor Agregado y otros similares pagados ( ) - Flujo neto originado por actividades de la operación Flujo originado por actividades de financiamiento: Obtención de otros préstamos de empresas relacionadas Pago de otros préstamos documentados de empresas relacionadas ( ) ( ) Flujo neto originado por actividades de financiamiento ( ) 303 Flujo neto total positivo del ejercicio Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente 561 ( 17) Variación neta del efectivo y efectivo equivalente Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente Saldo final de efectivo y efectivo equivalente Las notas adjuntas números 1 a la 21, forman parte integral de estos estados financieros. 6

8 IFX LARGA DISTANCIA CHILE S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2003 y 2002 NOTA 1 INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE VALORES IFX Larga Distancia S.A., se encuentra inscrita en el Registro de Valores con el número 771 y está bajo la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros. NOTA 2 CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a) Período cubierto Los presentes estados financieros, corresponden a los ejercicios contables 1 de enero al 31 de diciembre de 2003 y 2002, respectivamente. b) Bases de preparación de los estados financieros Los presentes estados financieros, han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y a normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. De existir discrepancias, primarán las normas impartidas por la Superintendencia sobre las primeras. c) Bases de presentación Para fines comparativos, las cifras de los estados financieros del ejercicio anterior, fueron actualizadas extracontablemente por el porcentaje de variación del Indice de Precios al Consumidor para el ejercicio, que ascendió a 1,0%. d) Corrección monetaria Los estados financieros han sido ajustados para reconocer los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida en los ejercicios. Las actualizaciones han sido determinadas sobre la base de los índices oficiales del Instituto Nacional de Estadísticas que dieron origen a un 1,0% para el ejercicio 1 de diciembre de 2002 al 30 de noviembre de 2003(3,0% para igual período del ejercicio anterior). Además, con el objeto de demostrar bajo Corrección monetaria todos los valores correspondientes a actualizaciones, se han incluido en esta cuenta los reajustes del ejercicio. Asimismo, los saldos de las cuentas de ingresos y gastos fueron ajustados monetariamente para expresarlos a valores de cierre. 7

9 e) Bases de conversión Al cierre de cada ejercicio, los activos y pasivos en moneda extranjera y unidades de fomento han sido expresados en moneda corriente de acuerdo a las siguientes paridades: $ por unidad Unidades de Fomento , ,12 Dólar estadounidense 593,80 718,61 f) Activo fijo Corresponde al costo de la inversión en software de tarificación, clasificado en el rubro activo fijo de acuerdo a instrucciones impartidas en la circular número 981 de la Superintendencia de Valores y Seguros, que se presentan a su valor de adquisición corregido monetariamente. g) Intangibles Corresponde a licencias sobre contratos pagados y/o aportados que representan efectivamente un potencial de servicios para la sociedad, los cuales son amortizados en 3 años. h) Impuesto a la renta e impuestos diferidos La sociedad ha reconocido sus obligaciones tributarias en base a las disposiciones legales vigentes y se ha reconocido el efecto de impuestos diferidos, de acuerdo a lo dispuesto por la Superintendencia de Valores y Seguros en la Circular Nro de fecha 27 de enero de i) Ingresos de la explotación La compañía reconoce los ingresos cuando los servicios son prestados, es decir, se reconocen sobre base devengada a base de llamadas cursadas, considerando las tarifas vigentes de cada servicio. j) Estado de flujos de efectivo La política de la sociedad es considerar como efectivo todas las inversiones financieras de fácil liquidación, pactadas a un máximo de noventa días. Bajo flujos originados por actividades de operación se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro de la Sociedad, incluyendo además los intereses pagados, los ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o de financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado, es más amplio que el considerado en el estado de resultados. 8

10 NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES Durante el ejercicio 2003, no se han producidos cambios en los criterios contables respecto del ejercicio anterior. NOTA 4 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO El monto presentado en cuentas por cobrar corresponde a cuentas por cobrar a: Compañía de Telecomunicaciones de Chile S.A., ENTEL S.A., Manquehue Net S.A., Telefónica del Sur S.A., VTR S.A. y a Smartcom PCS. CIRCULANTE Hasta 90 días Más de 90 Total Circulante (neto) LARGO PLAZO RUBRO hasta 1 año Subtotal 31/12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/2002 Deudores por ventas Estimación deudores incobrables Documentos por cobrar Estimación deudores incobrables Deudores varios Estimación deudores incobrables Total deudores - - largo plazo NOTA 5 SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS Condiciones de las operaciones Al 31 de diciembre de 2003 y 2002, la sociedad tiene registrada una cuenta por pagar con la empresa IFX Networks Chile S.A, por gastos cancelados por cuenta de IFX Larga distancia Chile S.A. Documentos y cuentas por pagar CORTO PLAZO LARGO PLAZO RUT SOCIEDAD 31/12/ /12/ /12/ /12/ k IFX NETWORKS CHILE S.A TOTAL

11 NOTA 5 SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS (Continuación) Transacciones 31/12/ /12/2002 Sociedad Rut Naturaleza de la recepción Descripción de la transacción Monto Efecto en resultados (cargo / abono) Monto Efecto en resultados (cargo / abono) IFX NETWORKS CHILE S.A K Empresa relacionada Gastos administrativos Contrato de cuentas en participación utilidades ejercicio ( ) ( ) ( ) - - Con fecha 15 de diciembre de 2001 se celebró contrato general de transporte de llamadas entre IFX Larga Distancia Chile S.A. e IFX Networks Chile S.A.. Posteriormente, con fecha 1 de enero de 2003, las partes acordaron anexar a dicho contrato un convenio de asociación respecto de la parte del tráfico que IFX Networks Chile S.A. generaría a través de ciertas numeraciones complementarias provistas por IFX Larga Distancia Chile S.A.. 10

12 NOTA 6 IMPUESTOS DIFERIDOS E IMPUESTOS A LA RENTA a) Al 31 de diciembre de 2003, la renta líquida imponible ascendió a Impuestos diferidos Concepto 31/12/ /12/2002 Impuestos diferido Impuesto diferido Impuestos diferido Impuesto diferido activo pasivo activo pasivo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Corto plazo Largo plazo Diferencias temporarias Provisión cuentas incobrables Depreciación de activo fijo Beneficio tributario Otros Cuentas complementarias- neto de amortización Provisión de valuación Totales Impuestos a la renta ITEM 31/12/ /12/2002 Gasto tributario corriente (provisión impuesto) ( 2.380) - Ajuste gasto tributario (ejercicio anterior) Efecto por activos o pasivos por impuesto diferido del ejercicio Beneficio tributario por pérdidas tributarias ( ) Efecto por amortización de cuentas complementarias de activos y pasivos diferidos Efecto en activos o pasivos por impuesto diferido por cambios en la provisión de Valuación - Otros abonos (PPM por utilidades absorbidas) - - TOTAL NOTA 7 ACTIVOS FIJOS La composición del activo fijo, es la siguiente: Software Amortización ( 7.460) ( Total ) 11

13 NOTA 8 INTANGIBLES La composición del rubro, es la siguiente: Licencias Amortización ( 3.554) ( ) Total Esta licencia se amortiza en un plazo de 3 años. NOTA 9 PROVISIONES Y CASTIGOS a) Al 31 de diciembre de 2003, la sociedad ha registrado en el rubro provisiones, gastos por un monto de , los que corresponden principalmente a gastos de administración, costos de transporte de larga distancia y otros costos (en el ejercicio 2002 ascendía a 3.818). b) Castigos Al 31 de diciembre 2003 y 2002, la sociedad no ha efectuado castigos. 12

14 NOTA 10 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Cambios en el patrimonio 31/12/ /12/2002 RESERVA SOBREPRECIO RESERVAS DÉFICIT RESERVA SOBRE PRECIO EN RESERVAS DEFICIT RESULTADO CAPITAL REVALORIZACIÓN EN VENTA DE OTRAS FUTUROS RESULTADOS DIVIDENDOS PERIODO DE RESULTADO CAPITAL REVALORIZ VENTA DE OTRAS FUTUROS RESULTADOS DIVIDENDOS PERIODO DE DEL PAGADO CAPITAL ACCIONES RESERVAS DIVIDENDOS ACUMULADOS PROVISORIOS DESARROLLO DEL EJERCICIO PAGADO CAPITAL ACCIONES RESERVAS DIVIDENDOS ACUMULADOS PROVISORIOS DESARROLLO EJERCICIO RUBROS Saldo Inicial ( ) ( ) ( 253) ( ) Distribución resultado ejer ( ) anterior Dividendo definitivo ejer.anterior Aumento del capital con emisión de acciones de pago Capitalización reservas y/o utilidades Déficit acumulado período de ( ) desarrollo Ajuste ejercicio anterior Revalorización capital propio ( 670) - ( 558) ( 542) Resultado del ejercicio ( ) Deficit del ejercicio - Dividendos provisorios Saldos Final ( ) - ( ) ( ) ( ) Saldos Actualizados ( ) ( ) De conformidad con lo dispuesto en la Ley , al cierre de los respectivos ejercicios se ha incorporado al Capital Pagado el monto proporcional correspondiente a la revalorización de dicho capital quedando éste representado por acciones sin valor nominal, totalmente suscrito y pagado. El déficit acumulado de (56.200), corresponde al período en que la empresa se encontraba en etapa de organización, partiendo con sus operaciones a partir de enero de

15 NOTA 10 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (Continuación) Número de acciones SERIE N ACCIONES SUSCRITAS N ACCIONES PAGADAS N DE ACCIONES CON DERECHO A VOTO UNICA Capital (monto ) SERIE CAPITAL SUSCRITO CAPITAL PAGADO UNICA NOTA 11 OTROS EGRESOS FUERA DE LA EXPLOTACION Bajo este ítem se registran aquellos egresos por concepto de gastos de Amortización de Intangibles. OTROS ENGRESOS 31/12/2003 Amortización de intangibles 31/12/ Total NOTA 12 CORRECCION MONETARIA ACTIVOS (CARGOS) / ABONOS INDICE DE REAJUSTABILIDAD 31/12/ /12/2002 ACTIVO FIJO IPC OTROS ACTIVOS NO MONETARIOS IPC CUENTAS DE GASTOS Y COSTOS IPC ( 56) TOTAL (CARGOS) ABONOS PASIVOS (CARGOS) / ABONOS PATRIMONIO IPC CUENTAS DE INGRESOS IPC - - TOTAL (CARGOS) / ABONOS (PERDIDA) UTILIDAD POR CORRECCION MONETARIA

16 NOTA 13 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO a) La composición del saldo final del efectivo y efectivo equivalente al 31 de diciembre de cada ejercicio es la siguiente: Disponible Total b) La sociedad no ha generado durante el ejercicio actividades de financiamiento o de inversión que comprometan flujos futuros. NOTA 14 CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES La sociedad no presenta contingencias a la fecha de cierre de los estados financieros. NOTA 15 CAUCIONES OBTENIDAS DE TERCEROS La sociedad no ha recibido cauciones de terceros en el ejercicio informado. NOTA 16 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA Activos RUBRO ACTIVOS CIRCULANTES MONEDA 31/12/2003 MONTO 31/12/2002 DISPONIBLE $ NO REAJUSTABLE DEUDORES POR VENTAS $ NO REAJUSTABLE IMPUESTOS POR RECUPERAR $ REAJUSTABLE IMPUESTOS DIFERIDOS $ NO REJUSTABLE ACTIVOS FIJOS OTROS ACTIVOS FIJOS $ REAJUSTABLE DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ REAJUSTABLE ( 7.460) ( 3.624) OTROS ACTIVOS INTANGIBLES $ REAJUSTABLE IMPUESTOS DIFERIDOS POR COBRAR LARGO PLAZO $ NO REAJUSTABLE TOTAL ACTIVOS $ NO REAJUSTABLE $ REAJUSTABLE

17 NOTA 16 MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA (Continuación) Pasivos circulantes HASTA 90 DIAS 90 DIAS A 1 AÑO RUBRO MONEDA 31/12/ /12/ /12/2003 TASA.INT. MONTO PROM. ANUAL MONTO TASA.INT. PROM. ANUAL MONTO TASA.INT. PROM. ANUAL MONTO TASA.INT. PROM. ANUAL CUENTAS POR PAGAR $ NO REAJUSTABLE DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR EMPRESAS RELACIONADAS $ NO REAJUSTABLE PROVISIONES $ NO REAJUSTABLE RETENCIONES $ NO REAJUSTABLE IMPUESTO A LA RENTA $ NO REAJUSTABLE /12/2002 TOTAL PASIVOS $ NO REAJUSTABLE

18 NOTA 17 SANCIONES Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2003 la Superintendencia de Valores y Seguros mediante Resolución Exenta N 369 de fecha 14 de noviembre, multó al Gerente General por el no envío oportuno del registro de accionista, referido al 30 de septiembre de Durante el ejercicio 2002 no hubo sanciones a la Sociedad, sus Directores y Ejecutivos, por parte de la Superintendencia de Valores y Seguros o de alguna otra autoridad administrativa. NOTA 18 HECHOS POSTERIORES Entre el 31 de diciembre de 2003 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros (24 de marzo de 2004), no han ocurrido hechos de carácter financiero o de otra índole, que pudiesen afectar en forma significativa los saldos en ellos presentados o su interpretación. NOTA 19 MEDIO AMBIENTE La sociedad no ha efectuado desembolsos relacionados con la protección directa e indirecta del medio ambiente. NOTA 20 IMPUESTOS POR RECUPERAR La composición del saldo al 31 de diciembre de 2002 por 3.526, corresponde al IVA crédito fiscal del ejercicio. 17

19 NOTA 21 CUENTAS POR PAGAR La composición de este rubro, es la siguiente: Compañía de Telecomunicaciones de Chile S.A Cía de telefonos de Chile Trasmisiones Regionales S.A Smartcom S.A Otros Total JAIME RAMIREZ T. RODRIGO VALLARINO L. Contador General Gerente General 18