ÍNDICE PRÓLOGO...XIII

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1 ÍNDICE PRÓLOGO...XIII 1. ANTECEDENTES. BIEN JURÍDICO PROTEGIDO. PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES Breves antecedentes legislativos Bien jurídico protegido El derecho penal cambiario es derecho penal Principio de legalidad Principio de inocencia Culpabilidad Tipo de culpabilidad prevista por el derecho penal cambiario Dolo, dolo eventual y culpa Carga de la prueba In dubio pro reo Excusas exculpatorias Conclusiones ASPECTOS DISTINTIVOS DEL DERECHO PENAL CAMBIARIO Concepto de infracción cambiaria Encuadramiento múltiple TIPOS INFRACCIONALES Negociación de cambio sin intervención de entidad autorizada [inc. a), art. 1] Operar en cambio sin autorización [inc. b), art. 1] Falsa declaración [inc. c), art. 1] Omisión de rectificar declaraciones [inc. d), art. 1] Operaciones de cambio violatorias de las normas vigentes [art. 1, inc. e)] IX

2 derecho PEnAl cambiario Jurisprudencia Doctrina Excusas exculpatorias Acción u omisión contrarias al régimen de cambios [art. 1, inc. f)] PRINCIPIO DE INSIGNIFICANCIA O BAGATELA RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Enunciación y encuadre razonable del complejo tema La sanción es de naturaleza extrapenal Derecho penal cambiario Antecedentes Texto conforme decreto 480/ Comentarios Jurisprudencia relacionada con el tema Llamamiento al proceso de las personas jurídicas Conclusiones y propuestas SANCIONES Enumeración Multa Naturaleza jurídica y característica Otras características de la multa cambiaria Multa a las personas jurídicas Rectificación espontánea de la infracción de falsa declaración. Atenuación de la sanción Concurso de infracciones cambiarias Operación cambiaria. Cálculo de la multa Otras aplicaciones supletorias del Código Penal Prohibición de indexar las multas Prisión Pena alternativa Pena conjunta Otras sanciones accesorias X juan carlos bonzón RAfARt

3 ÍndIcE 7. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO Debido proceso y defensa en juicio Aplicación supletoria del Código Procesal Penal Facultades del Banco Central El Banco Central es el único preventor? Actividad presumarial. Denuncia Sumario administrativo Apertura y autoridades Traslado, defensa y prueba Memorial y clausura CUANTIFICACIÓN DE LA INFRACCIÓN Determinación del monto infraccional En forma cierta En forma presuntiva Vinculación económica PROCEDIMIENTO JUDICIAL Ante Primera Instancia Recurso de apelación. Efecto suspensivo. Fundamentación Recurso de casación Recurso extraordinario EJECUCIÓN Y DESTINO DE LA MULTA Ejecución de la multa Destino de las multas y bienes decomisados MEDIDAS PRECAUTORIAS Y CAUTELARES Precautorias Cautelares Competencia y amparo Competencia Amparo PRESCRIPCIÓN Generalidades Es inconstitucional el artículo 19 del t.o. decreto 480/95? XI

4 derecho PEnAl cambiario Se aplica el artículo 67 del Código Penal (redacción dada por la ley ) como ley penal más benigna? Cuándo comienza a correr la prescripción? Concepto de período infraccional en relación con el concurso real y el delito continuado Interrupción de la prescripción de la acción infraccional Actos que impulsan la investigación de la etapa pre-sumarial Actos procesales de impulsión Comisión de otra infracción Concepto de infracción Reiteración de infracciones Resolución en plazo razonable Doctrina Fallos de la SCJN Fallos de los Tribunales inferiores CONCURSO Y REINCIDENCIA Concurso Reiteración de infracciones independientes Delito continuado y delito continuado sui géneris Determinación del momento comisivo Aplicación del principio de la ley penal más benigna, en caso de sucesión de leyes Aplicación del principio ne bis in idem Reincidencia LEY PENAL MÁS BENIGNA Derecho penal nuclear y derecho penal económico Aplicación de la ley penal más benigna en el Régimen Penal Cambiario Antecedentes anteriores a la reforma constitucional de Doctrina a partir de la reforma constitucional de Decreto 530/1991 y fallo Cristalux Fallo Docuprint XII juan carlos bonzón RAfARt

5 ÍndIcE Aplicación de la ley penal más benigna a otras sub ramas del derecho penal económico Conclusiones Anexo de jurisprudencia Índice de autores citados Índice por voces XIII