MINISTERIO DE FINANZAS PUBLICAS

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2 MINISTERIO DE FINANZAS PUBLICAS ASPECTOS GENERALES Base Legal: Decreto Número del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Organismo Ejecutivo. Acuerdo Gubernativo Número , Reglamento Orgánico Interno del. Para el cumplimiento de sus funciones, al le corresponde hacer cumplir todo lo relativo al régimen jurídico hacendario del Estado, incluyendo la recaudación y administración de los ingresos fiscales, la gestión de financiamiento interno y externo, la ejecución presupuestaria y el registro y control de los bienes que constituyen el patrimonio del Estado. Asimismo, coordina lo pertinente con la Superintendencia de Administración Tributaria; y proporciona el apoyo necesario a todas las instituciones que conforman la Administración Central, descentralizadas y autónomas, para el desarrollo de los procesos de programación y ejecución presupuestaria, mediante la implementación y fortalecimiento del Sistema Integrado de Administración Financiera, aplicando para el efecto, técnicas, procedimientos y mecanismos de control. Misión: Generar y administrar los recursos financieros y patrimoniales del Estado, de manera eficaz, equitativa y transparente, para alcanzar el bien común. Visión: Ser ejemplo de administración y gestión pública, que por sus resultados, impacta en el desarrollo de Guatemala.

3 RECURSO HUMANO TIPO DE PERSONAL NUMERO DE PUESTOS TOTAL (A + B): 1,370 A. PERSONAL PERMANENTE 811 Directivo 32 Profesional 223 Administrativo 2 Técnico 404 Operativo 150 B. PERSONAL TEMPORAL 559 Directivo 8 Profesional 235 Técnico 173 Operativo 143 ASPECTOS PRESUPUESTARIOS ESTRUCTURA GLOBAL DEL GASTO CONCEPTO APROBADO ASIGNADO TOTAL (A + B): 243,584, ,270,594 A. FUNCIONAMIENTO 227,696, ,966,905 Gastos de Administración 214,065, ,157,906 Gastos en Recurso Humano 13,631,543 13,808,999 B. INVERSION 15,887,150 11,303,689 Inversión Física 15,887,150 11,303,689

4 TIPO DE GASTO Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO CODIG O CONCEPTO APROBADO ASIGNADO TOTAL (A + B): 243,584, ,270, Ingresos corrientes 184,974, ,976, Ingresos propios 13,718,000 4,547, Préstamos externos 40,162,500 23,876, Donaciones externas 4,729,399 7,869,960 A. FUNCIONAMIENTO 227,696, ,966, Ingresos corrientes 177,664, ,325, Ingresos propios 11,199,000 4,001, Préstamos externos 34,103,700 23,640, Donaciones externas 4,729,399 B. INVERSION 15,887,150 11,303, Ingresos corrientes 7,309,350 2,651, Ingresos propios 2,519, , Préstamos externos 6,058, , Donaciones externas 7,869,960

5 CLASIFICACION ECONOMICA DEL GASTO CONCEPTO APROBADO ASIGNADO TOTAL (A + B): 243,584, ,270,594 A. Gastos Corrientes 227,696, ,966, Gastos de Consumo 222,748, ,607, Remuneraciones 138,322, ,852, Bienes y Servicios 84,300,786 68,592, Impuestos Indirectos 124, , Rentas de la Propiedad 3,483, , Derechos sobre Bienes Intangibles 3,483, , Transferencias Corrientes 1,465,840 1,162, Al Sector Privado 1,352,300 1,054, Al Sector Externo 113, ,080 B. Gastos de Capital 15,887,150 11,303, Inversión Real Directa 15,887,150 11,303, Formación Bruta de Capital Fijo 15,123,550 11,303, Activos Intangibles 763,600

6 PRESUPUESTO POR FINALIDAD Y FUNCION CODIG O CONCEPTO APROBADO ASIGNADO TOTAL: 243,584, ,270,594 1 ADMINISTRACION GUBERNAMENTAL 229,768, ,398, Administración Fiscal 229,768, ,398,195 3 SERVICIOS SOCIALES 13,815,643 13,872, Trabajo y Previsión Social 800, , Educación 13,015,643 13,172,399

7 DESTINO DEL GASTO POR ESTRUCTURA PROGRAMATICA * * * * * SP PR PRG R Y ACT OBR DENOMINACION APROBADO ASIGNADO 2008** 2009 TOTAL: 243,584, ,270, Actividades Centrales 105,157,632 79,028, Sin Subprograma 000 Sin Proyecto Administración General Interna 29,249,849 22,524, Recursos Humanos 13,815,643 13,872, Informática 13,848,836 7,065, Auditoría Interna 7,586,017 4,682, Servicios Administrativos 32,429,808 24,637, Asesoría Jurídica 7,301,705 6,245, Programa de Apoyo para la Planificación, Programación, y Monitoreo con base en Resultados (Donación ATN/OC-9554-GU) 925, Administración del Patrimonio del Estado 22,132,446 16,333, Sin Subprograma 000 Sin Proyecto Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles 11,011,984 7,640, Administración de Bienes del Estado 11,120,462 8,693, Administración Financiera 48,306,992 66,611, Sin Subprograma 000 Sin Proyecto Presupuesto 12,910,806 34,924, Contabilidad 11,036,140 9,876, Tesorería 7,207,024 6,428, Crédito Público 11,126,734 8,845, Adquisiciones 3,132,054 3,900, Estudios Económicos y Fiscales 2,894,234 2,635, Sistema Integrado de Administración Financiera 45,176,935 37,818, Sin Subprograma 000 Sin Proyecto Consolidación e Institucionalización del SIAF 25,436,194

8 * * * * * SP PR PRG R Y ACT OBR DENOMINACION APROBADO ASIGNADO 2008** Fortalecimiento de la Administración Financiera de los Gobiernos Municipales 8,883, Coordinación del Proyecto 3,498,652 - Coordinación del Proyecto SIAF 4,496,663 - Extensión de las Reformas de la Administración Financiera 7,628,624 - Fortalecimiento de la Administración Financiera en las Municipalidades 19,427,568 - Fortalecimiento de la Administración de Recursos Humanos 2,113,104 - Fortalecimiento de la Contraloría General de Cuentas 5,644,743 - Desarrollo del Gobierno Electrónico 2,062,608 - Asistencia Técnica para la Administración Financiera Integrada (Donación BIRF TF055407) 1,126,125 - Proyecto de Vivienda de Escasos Recursos y Mejora Comunitaria (Donación BIRF PHRD-TF ) 2,677, Servicios de Impresión 22,471,471 13,370, Sin Subprograma 000 Sin Proyecto Impresión de Documentos 22,471,471 13,370, Partidas no Asignables a Programas 338, , Sin Subprograma 000 Sin Proyecto Partidas no Asignables a Programas 338, ,080 * PRG = Programa; SPR = Subprograma; PRY = Proyecto; ACT = Actividad; OBR = Obra. *

9 DESCRIPCION DE LOS PROGRAMAS Y CATEGORIAS EQUIVALENTES A PROGRAMA CATEGORIA 01: ACTIVIDADES CENTRALES A esta categoría se le programa la cantidad de Q.79,028,236 equivalente al 37.1% del presupuesto total. Los recursos humanos, físicos y financieros aprobados a las Actividades Centrales del Ministerio de Finanzas Públicas, están orientados a la ejecución de las actividades de dirección, conducción y apoyo a los programas y actividades específicas que ejecutará este Ministerio, a través de las distintas unidades administrativas que conforman su organización, siendo éstas: la Dirección Superior, las Direcciones Financiera, de Comunicación Social, de Recursos Humanos, de Informática, de Servicios Administrativos, así como la Asesoría Jurídica y la Unidad de Auditoría Interna. ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS POR GRUPO DE GASTO CONCEPTO APROBADO ASIGNADO TOTAL: 105,157,632 79,028,236 0 Servicios Personales 65,366,161 54,597,996 1 Servicios no Personales 21,053,132 15,221,030 2 Materiales y Suministros 4,680,589 4,568,620 3 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 4,432,250 1,160,248 4 Transferencias Corrientes 8,625,500 3,480,342 9 Asignaciones Globales 1,000,000

10 PROGRAMA 11: ADMINISTRACION DEL PATRIMONIO DEL ESTADO UNIDAD RESPONSABLE: VICEMINISTERIO DE TRANSPARENCIA FISCAL Y EVALUACION En este programa se asignan Q.16,333,554 que corresponde al 7.7% del total recomendado en el Ministerio. Por medio de este programa se persigue contar con un registro matricular actualizado de los bienes inmuebles de todo el territorio nacional, facilitando el proceso de descentralización para la administración del Impuesto Unico Sobre Inmuebles por parte de las municipalidades del país, desarrollando los mecanismos técnicos y administrativos que permitan la eficaz administración local de los impuestos al patrimonio; asimismo, se cuenta con el marco teórico conceptual para el desarrollo del registro, control y administración del patrimonio del Estado, entidades descentralizadas y autónomas, tanto de los bienes inmuebles, muebles, como los de carácter cultural e histórico. ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS DEL PROGRAMA POR GRUPO DE GASTO CONCEPTO APROBADO ASIGNADO TOTAL: 22,132,446 16,333,554 0 Servicios Personales 18,188,196 13,139,092 1 Servicios no Personales 750, ,000 2 Materiales y Suministros 1,462,750 1,202,027 3 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 1,730,500 1,291,535 4 Transferencias Corrientes 1, PROGRAMA 12: ADMINISTRACION FINANCIERA UNIDAD RESPONSABLE: VICEMINISTERIO DE TRANSPARENCIA FISCAL Y EVALUACION VICEMINISTERIO DE ADMINISTRACION FINANCIERA Se asigna a este programa Q.66,611,311 que representan e1 31.2% del presupuesto total del Ministerio. A través de este programa el realiza las actividades inherentes a la administración financiera del Estado, en el cual se incluyen los órganos rectores del Sistema Presupuestario; del Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental; del Sistema de Tesorería; y del Sistema de Crédito Público, responsables de normar, dirigir y coordinar el proceso presupuestario, así como analizar y evaluar la ejecución presupuestaria con énfasis en el control de resultados de la gestión pública, para propiciar el desarrollo del país en función de sus necesidades.

11 ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS DEL PROGRAMA POR GRUPO DE GASTO CONCEPTO APROBADO ASIGNADO TOTAL: 48,306,992 66,611,311 0 Servicios Personales 40,326,512 54,739,505 1 Servicios no Personales 3,609,000 1,210,500 2 Materiales y Suministros 2,695,080 2,044,000 3 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 1,675,600 8,615,406 4 Transferencias Corrientes 800 1,900 PROGRAMA 13: SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA UNIDAD RESPONSABLE: VICEMINISTERIO DE ADMINISTRACION FINANCIERA Se asignan Q.37,818,582 a este programa, que constituyen el 17.7% del Presupuesto total de la Institución. ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS DEL PROGRAMA POR GRUPO DE GASTO CONCEPTO APROBADO ASIGNADO TOTAL: 45,176,935 37,818,582 1 Servicios no Personales 38,441,410 27,141,582 2 Materiales y Suministros 676,725 10,440,500 3 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 6,058, ,500

12 PROGRAMA 14: SERVICIOS DE IMPRESION UNIDAD RESPONSABLE: VICEMINISTERIO DEL AREA DEL PATRIMONIO DEL ESTADO En este programa se asigna la cantidad de Q.13,370,831 que corresponden al 6.3% del total de la institución. Por medio de este programa el Taller Nacional de Grabados en Acero, realiza el diseño e impresión de las especies fiscales y postales, formularios e impresos que requieran las instituciones responsables de la recaudación tributaria del Estado, así como lo concerniente a la industria gráfica de la administración pública. ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS DEL PROGRAMA POR GRUPO DE GASTO CONCEPTO APROBADO ASIGNADO TOTAL: 22,471,471 13,370,831 0 Servicios Personales 6,941,971 6,946,966 1 Servicios no Personales 1,501,000 1,437,265 2 Materiales y Suministros 12,038,500 4,986,500 3 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 1,990,000 4 Transferencias Corrientes 100

13 CATEGORIA 99: PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS A través de esta categoría se efectúan aportes del a Organismos Nacionales e Internacionales, producto de convenios suscritos, cuyo accionar contribuye al logro de los objetivos de la Institución. El monto asignado asciende a Q.108,080 del presupuesto total del Ministerio de Finanzas Públicas. ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS DE LA CATEGORIA PROGRAMATICA CODIG O CONCEPTO APROBADO ASIGNADO TOTAL: 338, ,080 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 338, , Transferencias a otras instituciones sin fines de lucro 225,000 Asociación Guatemalteca de Investigadores de Presupuesto -AGIP- 225, Transferencias a organismos e instituciones internacionales 113, ,080 Centro Latinoamericano de Administración para el Desarrollo 113, ,080

14 ASIGNACION PRESUPUESTARIA DE LA ENTIDAD, POR TIPO DE GASTO, GRUPO, RENGLON Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO Fuente de CODIGO CONCEPTO APROBADO ASIGNADO Financ. ** TOTAL (A + B): 243,584, ,270,594 A FUNCIONAMIENTO 227,696, ,966,905 GASTOS DE ADMINISTRACION 214,065, ,157,906 0 SERVICIOS PERSONALES 120,279, ,341, Personal permanente 24,865,716 22,717, Complemento personal al salario del personal permanente 10,536,708 10,465, Complemento por antigüedad al personal permanente 292, , Complemento por calidad profesional al personal permanente 459, , Complementos específicos al personal permanente 19,272,750 18,626, Personal por contrato 17,842,584 15,926, Complemento personal al salario del personal temporal 7,373,700 6,629, Complemento por antigüedad al personal temporal 76,680 89, Complemento por calidad profesional al personal temporal 479, , Complementos específicos al personal temporal 13,667,000 15,056, Otras remuneraciones de personal temporal 3,587,424 2,468, Servicios extraordinarios de personal permanente 2,653,247 2,593, Servicios extraordinarios de personal temporal 1,832,200 1,666, Gastos de representación en el interior 2,078,400 2,400, Aguinaldo 7,510,084 10,426, Bonificación anual (Bono 14) 7,510,084 7,658, Bono vacacional 241, ,400 1 SERVICIOS NO PERSONALES 63,884,792 44,357, Energía eléctrica 7,843,008 7,859, Agua 84,000 92, Telefonía 1,857,120 1,847, Divulgación e información 2,089, , Viáticos en el exterior 620, , Viáticos en el interior 488, , Viáticos en el interior 538, , Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo 5,000 1,205, Servicios económicos, contables y de auditoría 19,513,128 6,428, Servicios de capacitación 811,960 1,242,000 52

15 Fuente de CODIGO CONCEPTO APROBADO ASIGNADO Financ. ** 186 Servicios de informática y sistemas computarizados 11,551,776 6,441, Otros servicios no personales 450, , Resumen de otros renglones del grupo 12,117,548 9,419, Resumen de otros renglones del grupo 460, , Resumen de otros renglones del grupo 5,456,252 6,438, MATERIALES Y SUMINISTROS 20,910,944 22,743, Alimentos para personas 694, , Papel de escritorio 464, , Papel de escritorio 3,094,500 1,015, Productos de papel o cartón 417, , Productos de papel o cartón 1,010, , Especies timbradas y valores 3,970,500 1,000, Combustibles y lubricantes 1,564,011 1,308, Combustibles y lubricantes 85,000 20, Tintes, pinturas y colorantes 1,435,000 1,399, Tintes, pinturas y colorantes 839, , Otros productos químicos y conexos 347, , Utiles de oficina 642, , Utiles, accesorios y materiales eléctricos 319, , Accesorios y repuestos en general 1,623, , Resumen de otros renglones del grupo 3,138,300 12,053, Resumen de otros renglones del grupo 760, , Resumen de otros renglones del grupo 506, , TRANSFERENCIAS CORRIENTES 7,990,340 2,715, Prestaciones póstumas 100, , Indemnizaciones al personal 7,000,000 1,928, Vacaciones pagadas por retiro 500, , Otras transferencias a personas 51,800 79, Transferencias a otras instituciones sin fines de lucro 225, Transferencias a organismos e instituciones internacionales 113, ,080 9 ASIGNACIONES GLOBALES 1,000, Sentencias judiciales 500, Gastos no previstos 500,000

16 Fuente de CODIGO CONCEPTO APROBADO ASIGNADO Financ. ** GASTOS EN RECURSO HUMANO 13,631,543 13,808,999 0 SERVICIOS PERSONALES 10,543,593 11,081, Personal permanente 2,513,940 2,462, Complemento personal al salario del personal permanente 960, , Complemento por antigüedad al personal permanente 19,380 18, Complemento por calidad profesional al personal permanente 65,250 61, Complementos específicos al personal permanente 1,838,050 2,212, Personal por contrato 1,397,808 1,362, Complemento personal al salario del personal temporal 675, , Complemento por antigüedad al personal temporal 10,080 11, Complemento por calidad profesional al personal temporal 22,500 22, Complementos específicos al personal temporal 1,296,900 1,573, Otras remuneraciones de personal temporal 234, , Servicios extraordinarios de personal permanente 5,567 12, Servicios extraordinarios de personal temporal 2,442 12, Gastos de representación en el interior 104,400 99, Aguinaldo 686, , Bonificación anual (Bono 14) 686, , Bono vacacional 23,800 23,200 1 SERVICIOS NO PERSONALES 1,469,750 1,353, Telefonía 24,000 24, Servicios de capacitación 423, , Primas y gastos de seguros y fianzas 700, ,000 Resumen de otros renglones del grupo 322, ,300 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 642, , Alimentos para personas 40,000 30, Combustibles y lubricantes 30,000 30, Productos medicinales y farmacéuticos 80,000 50, Tintes, pinturas y colorantes 30,000 45, Resumen de otros renglones del grupo 382, , Resumen de otros renglones del grupo 80,000 80, TRANSFERENCIAS CORRIENTES 975, , Becas de estudio en el interior 175, , Otras transferencias a personas Transferencias a otras instituciones sin fines de lucro 800, ,000

17 Fuente de CODIGO CONCEPTO APROBADO ASIGNADO Financ. ** B INVERSION 15,887,150 11,303,689 INVERSION FISICA 15,887,150 11,303,689 3 PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 15,887,150 11,303, Maquinaria y equipo de producción 1,000, Equipo de oficina 641, , Equipo de oficina 225, , Equipo de oficina 87, Equipo de oficina 1,623, Equipo médico-sanitario y de laboratorio 40,000 23, Equipo educacional, cultural y recreativo 81,000 72, Equipo educacional, cultural y recreativo 26,000 5, Equipo educacional, cultural y recreativo 80, Equipo de transporte 2,110, , Equipo para comunicaciones 1,764, , Equipo para comunicaciones 55,000 18, Equipo de cómputo 899,300 1,156, Equipo de cómputo 635, , Equipo de cómputo 5,215,200 69, Equipo de cómputo 4,423, Otras maquinarias y equipos 2,428, , Otras maquinarias y equipos 1,823, Activos intangibles 763,600 ** Identificación de las Fuentes de Financiamiento: 11 Ingresos corrientes 176,976, Ingresos propios 4,547, Préstamos externos 23,876, Donaciones externas 7,869,960 TOTAL : 213,270,594

18 PRESUPUESTO DE INVERSION Y SU FINANCIAMIENTO ASIGNADO 2009 COMPONENTES RECURSOS RECURSOS DESCRIPCION DEL DE INVERSION TOTAL INTERNOS EXTERNOS CODIGO FINANCIAMIENTO TOTAL: 11,303,689 3,197,229 8,106,460 INVERSION FISICA 11,303,689 3,197,229 8,106,460 EQUIPAMIENTO Y OTROS BIENES 11,303,689 3,197,229 8,106,460 2,651,494 2,651, Ingresos Corrientes 545, , Ingresos Propios 236, , Financiamiento Adicional para el Tercer Proyecto para el Sistema Integrado de Administración Financiera 7,869,960 7,869, Apoyo a la Gestión Presupuestaria en Guatemala