MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE TESORERIA MUNICIPAL DE LA ADMINISTRACION HUEPAC, SONORA.

Transcripción

1 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE TESORERIA DE LA ADMINISTRACION HUEPAC, SONORA.

2 1.- INDICE INTRODUCCION Pág.- 3 OBJETIVO Pág.- 4 Recaudación de impuesto predial. Red de procesos pág.- 5 Proceso pág.- 6 Diagrama de flujo pág.- 7 Elaboración, presentación, y remisión de la ley de ingresos y presupuesto de egresos. Red de procesos pág.- 8 Proceso pág.- 9 Diagrama de flujo pág.- 10 Elaboración, presentación, y remisión de presupuesto de egresos. Red de procesos pág.- 11 Proceso pág.- 12 Diagrama de flujo pág.- 13 Elaboración, presentación, y remisión de la cuenta pública. Red de procesos pág.- 14 Proceso pág.- 15 Diagrama de flujo pág.- 16 Elaboración, presentación, y remisión de la información trimestral. Red de procesos pág.- 17 Proceso pág.- 18 Diagrama de flujo pág.- 19 Elaboración de cheques con póliza y comprobantes del gasto correspondiente. Red de procesos pág.- 20 Proceso pág.- 21 Diagrama de flujo pág.- 22 Conciliaciones bancarias Red de procesos pág.- 23 Proceso pág.- 24 Diagrama de flujo pág.- 25 Recaudación de impuestos derechos, producto y aprovechamientos. Red de procesos pág.- 26 Proceso pág.- 27 Diagrama de flujo pág.- 28 Expedición, revalidación y baja de placas. Red de procesos pág.- 29 Proceso pág.- 30 Diagrama de flujo pág.- 31 Traslado de dominio de vehículos. Red de procesos pág.- 32 Proceso pág.- 33 Diagrama de flujo pág

3 2.- INTRODUCCIÓN CON LA INTENCIÓN DE DAR A CONOCER LOS PROCEDIMIENTOS QUE SE REALIZAN EN LA SE HA ELABORADO EL PRESENTE. CONTEMPLA LA DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO, SU OBJETIVO, LAS NORMAS Y POLÍTICAS DE OPERACIÓN QUE RIGEN PARA SU ELABORACIÓN, ASÍ COMO LA DIAGRAMACIÓN DEL PROCESO. DICHO MANUAL SE HA ELABORADO CON EL OBJETIVO DE QUE EL PERSONAL TENGA CONOCIMIENTO DE LA ACCIÓN INSTITUCIONAL, ASÍ COMO MEDIO DE CONSULTA Y DE TRANSPARENCIA DE LAS ACTIVIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DEL AYUNTAMIENTO DE HUEPAC. 3

4 3.- OBJETIVO Tiene como objetivo servir de instrumento de apoyo en el funcionamiento y mejora institucional, al integrar de manera ordenada, secuencial y detallada las operaciones realizadas en la Administración Municipal. 4

5 TESORERÍA RED DE PROCESOS RECAUDACIÒN DEL IMPUESTO PREDIAL OBJETIVO RECAUDAR LOS IMPUESTOS PREDIALES, LOGRANDO EN LO POSIBLE QUE TODOS LOS CONTRIBUYENTES SUJETOS A ESTOS IMPUESTOS CUMPLAN CON ESTA OBLIGACION. NORMAS Y POLÍTICAS DE OPERACIÓN GRAVAR LA PROPIEDAD DE PREDIOS, ASÌ COMO DE LAS CONSTRUCCIONES EDIFICADAS SOBRE LOS MISMOS, DE LOS POSEEDORES QUE, POR UN TÌTULO TENGAN LA CONCESIÒN DEL USO Y GOCE DE PREDIOS DE DOMINIO DEL MUNICIPIO. LA BASE DE ESTE IMPUESTO SERÀ EL VALOR CATASTRAL DE LOS PREDIOS DETERMINADO DE ACUERDO A LO QUE SE ESTABLECE EN LA LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL MUNICIPIO DE BACOACHI CAPITULO PRIMERO SECCIÒN I Y II. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 1. EL CONTRIBUYENTE ACUDE A REALIZAR EL PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL. 2. SE VERIFICA EN EL SISTEMA LA CANTIDAD A PAGAR. 3. SE RECIBE PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL. 4. SE EXPIDE RECIBO OFICIAL. 5

6 DEPARTAMENTO RECAUDACIÒN DEL IMPUESTO PREDIAL N RESPONSABLE ACTIVIDAD FORMATOS Y/o DOCUMENTOS 1 CONTRIBUYENTE ACUDE A TESORERÍA A REALIZAR EL PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL. 2 TESORERO/ AUXILIAR DE TESORERÍA INFORMA AL CONTRIBUYENTE LA CANTIDAD A PAGAR, SEGÚN LO QUE ARROJE EL SISTEMA. 3 CONTRIBUYENTE REALIZA EL PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL 4 TESORERO/ AUXILIAR DE TESORERÍA RECIBE EL PAGO, SELLA Y FIRMA LOS RECIBOS OFICIALES Y ENTREGA EL ORIGINAL AL CONTRIBUYENTE. RECIBO 5 TESORERO/ AUXILIAR DE TESORERÍA AL FINALIZAR EL DÍA REALIZA EL CORTE DE CAJA E IMPRIME REPORTE DE LOS COBROS REPORTE 6

7 DIAGRAMA DE FLUJO RECAUDACIÒN DEL IMPUESTO PREDIAL INICIO ACUDE A TESORERÍA A REALIZAR EL PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL. INFORMA AL CONTRIBUYENTE LA CANTIDAD A PAGAR, SEGÚN LO QUE ARROJE EL SISTEMA. SI AL FINALIZAR EL DÍA REALIZA EL CORTE DE CAJA E IMPRIME REPORTE DE LOS COBROS RECIBE EL PAGO, SELLA Y FIRMA LOS RECIBOS OFICIALES Y ENTREGA EL ORIGINAL AL CONTRIBUYENTE. REALIZA EL PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL NO FIN 7

8 RED DE PROCESOS TESORERÍA ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS OBJETIVO ELABORAR EL PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS QUE REGIRA EL SIGUIENTE AÑO FISCAL PARA SU APROBACIÓN Y REMISIÓN AL CONGRESO DEL ESTADO. NORMAS Y POLÍTICAS DE OPERACIÓN LAS QUE SE ESTABLECEN EN EL ARTÍCULO 91 FRACCIÓN IV Y V DE LA LEY DE GOBIERNO Y ADMINISTRACIÓN. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 1. RECIBIR LOS LÍNEAMIENTOS A SEGUIR PARA LA ELABORACIÓN DE LA LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS. 2. ELABORAR PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS. 3. PRESENTAR EL PROYECTO AL AYUNTAMIENTO PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. 4. REMITIR EL PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS AL ISAF (INSTITUTO SUPERIOR DE AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN) PARA SU REVISIÓN Y PRESENTACIÓN AL CONGRESO DEL ESTADO. 8

9 DEPARTAMENTO ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE EGRESOS N RESPONSABLE ACTIVIDAD FORMATOS Y/o DOCUMENTOS 1 TESORERIA RECIBE Y ANALIZA LOS LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS. LINEAMIENTOS 2 TESORERIA 3 TESORERIA ELABORA PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS PRESENTA EL PROYECTO AL AYUNTAMIENTO PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS 4 AYUNTAMIENTO ANALIZA EL PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS.. 5 AYUNTAMIENTO APRUEBA Y AUTORIZA LA REMISIÓN DEL PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS. ACUERDOS 6 TESORERIA REMITE PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS AL ISAF PARA SU REVISIÓN Y PRESENTACIÓN AL CONGRESO DEL ESTADO. PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS 9

10 DIAGRAMA DE FLUJO ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE EGRESOS INICIO RECIBE Y ANALIZA LOS LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DE LA LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE ELABORA PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS PRESENTA EL PROYECTO AL AYUNTAMIENTO PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. SI APRUEBA Y AUTORIZA LA REMISIÓN DEL PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS. ANALIZA EL PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS. REMITE PROYECTO DE LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS AL ISAF PARA SU REVISIÓN Y PRESENTACIÓN AL CONGRESO DEL ESTADO. FIN NO 10

11 RED DE PROCESOS TESORERÍA ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE PRESUPUESTO DE EGRESOS OBJETIVO ELABORAR EL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS QUE REGIRA EL SIGUIENTE AÑO FISCAL PARA SU APROBACIÓN Y REMISIÓN AL CONGRESO DEL ESTADO. NORMAS Y POLÍTICAS DE OPERACIÓN LAS QUE SE ESTABLECEN EN EL ARTÍCULO 91 FRACCIÓN IV Y V DE LA LEY DE GOBIERNO Y ADMINISTRACIÓN. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 1. ELABORAR EL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO, DONDE SE ESTABLECERÁN LOS CAPÍTULOS, CONCEPTOS Y PARTIDAS A UTILIZAR POR LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA. 2. ELABORAR EL CLASIFICADOR DE ACTIVIDADES PÚBLICAS ES DONDE SE DEFINEN LOS PROGRAMAS, SUBPROGRAMAS, UNIDADES DE MEDIDA Y LAS ACTIVIDADES QUE SE VAN A APLICAR EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA. 3. SOLICITAR A LAS S ES FORMULEN SU ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS. 4. RECIBIR, ANALIZAR Y EN SU CASO HACER MODIFICACIONES A ANTEPROYECTOS DE PRESUPUESTO DE EGRESOS. 5. PRESENTAR EL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS AL AYUNTAMIENTO PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. 6. REMITIR AL ISAF EL PRESUPUESTO DE EGRESOS PARA SU PRESENTACIÓN AL CONGRESO DEL ESTADO. 11

12 TESORERÍA DEPARTAMENTO TESORERÍA ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE PRESUPUESTO DE EGRESOS N RESPONSABLE ACTIVIDAD FORMATOS Y/o DOCUMENTOS 1 ELABORA EL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO, DONDE SE ESTABLECERÁN LOS CAPÍTULOS, CONCEPTOS Y PARTIDAS A UTILIZAR POR LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA. 2 ELABORA EL CLASIFICADOR DE ACTIVIDADES PÚBLICAS ES DONDE SE DEFINEN LOS PROGRAMAS, SUBPROGRAMAS, UNIDADES DE MEDIDA Y LAS ACTIVIDADES QUE SE VAN A APLICAR EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA. 3 SOLICITA A LAS S ES FORMULEN SU ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS. 4 S ENTREGAN ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS. 5 RECIBE, ANALIZA Y EN SU CASO HACE MODIFICACIONES A ANTEPROYECTOS DE PRESUPUESTO DE EGRESOS. 6 PRESENTA EL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS AL AYUNTAMIENTO PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. 7 AYUNTAMIENTO APRUEBA Y AUTORIZA LA REMISIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS. 8 REMITE AL ISAF EL PRESUPUESTO DE EGRESOS PARA SU PRESENTACIÓN AL CONGRESO DEL ESTADO. CLASIFICADOR POROBJETO DEL GASTO CLASIFICADOR DE ACTIVIDADES PÚBLICAS ES SOLICITUD ANTEPROYECTOS DE PRESUPUESTO DE EGRESOS ANALISIS Y MODIFICACIONES PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS ACUERDO PRESUPUESTO DE EGRESOS 12

13 DIAGRAMA DE FLUJO ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE PRESUPUESTO DE EGRESOS INICIO ELABORA EL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO, DONDE SE ESTABLECERÁN LOS CAPÍTULOS, CONCEPTOS Y PARTIDAS A UTILIZAR POR LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA. ELABORA EL CLASIFICADOR DE ACTIVIDADES PÚBLICAS ES DONDE SE DEFINEN LOS PROGRAMAS, SUBPROGRAMAS, UNIDADES DE MEDIDA Y LAS ACTIVIDADES QUE SE VAN A APLICAR EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA. SOLICITA A LAS S ES FORMULEN SU ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS. PRESENTA EL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS AL AYUNTAMIENTO PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. RECIBE, ANALIZA Y EN SU CASO HACE MODIFICACIONES A ANTEPROYECTOS DE PRESUPUESTO DE EGRESOS. SI ENTREGAN ANTEPROYEC TO DE PRESUPUEST O DE EGRESOS. NO SI APRUEBA Y AUTORIZA LA REMISIÓN DEL PRESUPUEST O DE EGRESOS. REMITE AL ISAF EL PRESUPUESTO DE EGRESOS PARA SU PRESENTACIÓN AL CONGRESO DEL ESTADO. FIN NO 13

14 RED DE PROCESOS TESORERÍA ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA OBJETIVO ELABORAR LA CUENTA PUBLICA DEL AÑO ANTERIOR, SIGUIENDO LOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS POR EL CONGRESO DEL ESTADO Y EL INSTITUTO SUPERIOR DE AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN PARA DAR CUMPLIMIENTO CON LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS Y PRESENTARLA AL AYUNTAMIENTO PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. NORMAS Y POLÍTICAS DE OPERACIÓN LAS QUE SE ESTABLECEN EN EL ARTÍCULO 91 FRACCIÓN X INCISO C) DE LA LEY DE GOBIERNO Y ADMINISTRACIÓN Y EN EL CAPITULO V ARTÍCULOS DE LA LEY DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR PARA EL ESTADO DE SONORA. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 1. RECIBIR Y ANALIZAR LOS LINEAMIENTOS PARA LA PRESENTACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA. 2. ELABORAR LA CUENTA PÚBLICA SEGÚN LO ESTABLECIDO EN LA LEY DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR PARA EL ESTADO DE SONORA, CAPÍTULO V, EN SUS ARTÍCULOS 22 AL 26 DONDE SE ESTABLECE LA DOCUMENTACIÓN QUE DEBE INTEGRAR A LAS CUENTAS PÚBLICAS. 3. PRESENTAR ANTE EL AYUNTAMIENTO LA CUENTA PÚBLICA PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. 4. ENTREGAR AL ISAF LA CUENTA PÚBLICA EN FORMA IMPRESA Y EN UN ARCHIVO ELECTRÓNICO MANIPULABLE QUE CONTENGA DICHA INFORMACIÓN PARA SU REMISIÓN AL H. CONGRESO DEL ESTADO. 14

15 DEPARTAMENTO ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA N RESPONSABLE ACTIVIDAD FORMATOS Y/o DOCUMENTOS 1 TESORERIA RECIBE Y ANALIZA LOS LINEAMIENTOS PARA LA PRESENTACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA LINEAMIENTOS 2 TESORERIA 3 TESORERIA ELABORA LA CUENTA PÚBLICA SEGÚN LO ESTABLECIDO EN LA LEY DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR PARA EL ESTADO DE SONORA, CAPÍTULO V, ARTÍCULOS 22 AL 26. PRESENTA ANTE EL AYUNTAMIENTO LA CUENTA PÚBLICA PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. CUENTA PUBLICA CUENTA PUBLICA 4 AYUNTAMIENTO REVISA LA CUENTA PUBLICA Y ACUERDA SU APROBACIÓN Y REMISIÓN. 5 TESORERIA ENTREGA AL ISAF LA CUENTA PÚBLICA EN FORMA IMPRESA Y EN UN ARCHIVO ELECTRÓNICO MANIPULABLE QUE CONTENGA DICHA INFORMACIÓN PARA SU REMISIÓN AL H. CONGRESO DEL ESTADO. LINIAMIENTOS CUENTA PUBLICA 15

16 DIAGRAMA DE FLUJO ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA INICIO RECIBE Y ANALIZA LOS LINEAMIENTOS PARA LA PRESENTACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA ELABORA LA CUENTA PÚBLICA SEGÚN LO ESTABLECIDO EN LA LEY DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR PARA EL ESTADO DE SONORA, CAPÍTULO V, ARTÍCULOS 22 AL 26. PRESENTA ANTE EL AYUNTAMIENTO LA CUENTA PÚBLICA PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. ENTREGA AL ISAF LA CUENTA PÚBLICA EN FORMA IMPRESA Y EN UN ARCHIVO ELECTRÓNICO MANIPULABLE QUE CONTENGA DICHA INFORMACIÓN PARA SU REMISIÓN AL H. CONGRESO DEL ESTADO. SI REVISA LA CUENTA PUBLICA Y ACUERDA SU APROBACIÓ FIN NO 16

17 RED DE PROCESOS TESORERÍA ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE INFORMES TRIMESTRALES OBJETIVO ELABORAR LOS INFORMES TRIMESTRALES, SIGUIENDO LOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS POR EL CONGRESO DEL ESTADO Y EL INSTITUTO SUPERIOR DE AUDITORIA Y FISCALIZACIÓN PARA DAR CUMPLIMIENTO CON LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS Y PRESENTARLOS AL AYUNTAMIENTO PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. NORMAS Y POLÍTICAS DE OPERACIÓN LAS QUE SE ESTABLECEN EN EL ARTÍCULO 91 FRACCIÓN X INCISO D) Y ARTÍCULO 61 FRACCIÓN IV INCISOD) DE LA LEY DE GOBIERNO Y ADMINISTRACIÓN. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 1. RECIBIR Y ANALIZAR LOS LINEAMIENTOS PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS INFORMES TRIMESTRALES. 2. ELABORAR LOS INFORMES TRIMESTRALES SEGÚN LO ESTABLECIDO EN LA FRACCIÓN XXIII DEL ARTÍCULO 136 DE LA CONSTITUCIÓN POLITICA LOCAL Y EN EL ARTÍCULO 61 FRACCIÓN IV INCISO D) DE LA LEY DE GOBIERNO Y ADMINISTRACIÓN. 3. PRESENTAR ANTE EL AYUNTAMIENTO LOS INFORMES TRIMESTRALES PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. 4. ENTREGAR AL ISAF EL INFORME TRIMESTRAL EN FORMA IMPRESA COMPLEMENTADA CON SUS ANEXOS Y ACOMPAÑADA DE UN ARCHIVO ELECTRÓNICO MANIPULABLE 17

18 QUE CONTENGA DICHA INFORMACIÓN PARA SU REMISIÓN AL H. CONGRESO DEL ESTADO. DEPARTAMENTO ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE INFORMES TRIMESTRALES N RESPONSABLE ACTIVIDAD FORMATOS Y/o DOCUMENTOS 1 TESORERIA RECIBE LOS LINEAMIENTOS A LOS QUE HABRÁ DE SUJETARSE PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS INFORMES TRIMESTRALES LINEAMIENTOS 2 TESORERIA 3 TESORERIA INTEGRA LOS INFORMES TRIMESTRALES SEGÚN LO ESTIPULADO EN EL ARTÍCULO 61 FRACCIÓN IV INCISO D DE LA LEY DE GOBIERNO Y ADMINISTRACIÓN. PRESENTA ANTE EL AYUNTAMIENTO EL INFORME TRIMESTRAL PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. INFORME TRIMESTRAL 4 AYUNTAMIENTO REVISA EL INFORME Y ACUERDA SU APROBACIÓN Y REMISIÓN. ACUERDO 5 TESORERIA ENTREGA AL ISAF EL INFORME TRIMESTRAL EN FORMA IMPRESA COMPLEMENTADA CON SUS ANEXOS Y ACOMPAÑADA DE UN ARCHIVO ELECTRÓNICO MANIPULABLE QUE CONTENGA DICHA INFORMACIÓN PARA SU REMISIÓN AL H. CONGRESO DEL ESTADO. INFORME TRIMESTRAL 18

19 DIAGRAMA DE FLUJO ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN Y REMISIÓN DE INFORMES TRIMESTRALES INICIO RECIBE LOS LINEAMIENTOS A LOS QUE HABRÁ DE SUJETARSE PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS INFORMES TRIMESTRALES INTEGRA LOS INFORMES TRIMESTRALES SEGÚN LO ESTIPULADO EN EL ARTÍCULO 61 FRACCIÓN IV INCISO D DE LA LEY DE GOBIERNO Y ADMINISTRACIÓN. PRESENTA ANTE EL AYUNTAMIENTO EL INFORME TRIMESTRAL PARA LA APROBACIÓN DE SU REMISIÓN. ENTREGA AL ISAF EL INFORME TRIMESTRAL EN FORMA IMPRESA COMPLEMENTADA CON SUS ANEXOS Y ACOMPAÑADA DE UN ARCHIVO ELECTRÓNICO MANIPULABLE QUE CONTENGA DICHA INFORMACIÓN PARA SU REMISIÓN AL H. CONGRESO DEL ESTADO. SI REVISA EL INFORME Y ACUERDA SU APROBACIÓN Y REMISIÓN. FIN NO 19

20 RED DE PROCESOS TESORERÍA ELABORACION DE CHEQUES CON POLIZA Y COMPROBANTES DEL GASTO CORRESPONDIENTE. OBJETIVO ELABORAR CHEQUES CON SUS RESPECTIVAS POLIZAS Y ANEXAR FACTURAS Y COMPROBANTES DEL GASTO CORRESPONDIENTES. NORMAS Y POLÍTICAS DE OPERACIÓN SE ELEBORA EL CHEQUE Y SU POLIZA CORRESPONDIENTE, SE LE ANEXAN FACTURAS Y COMPROBANTES DEL GASTO, LO FIRMA LA TESORERA Y LO TURNA AL PRESIDENTE PARA SU FIRMA, EL BENEFICIARIO FIRMA LA POLIZA DE RECIBIDO Y SE LE ENTREGA ELCHEQUE. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 1. REVISAR LAS FACTURAS Y COMPROBANTES DEL GASTO CORRESPONDIENTES. 2. ELABORAR CHEQUES CON SU POLIZA CORRESPONDIENTE. 3. RECABAR LAS FIRMAS DE LOS CHEQUES. 4. ENTREGAR CHEQUE Y RECABAR FIRMA DEL BENEFICIARIO EN POLIZA. 20

21 DEPARTAMENTO ELABORACION DE CHEQUES CON POLIZA Y COMPROBANTES DEL GASTO CORRESPONDIENTE. N RESPONSABLE ACTIVIDAD FORMATOS Y/o DOCUMENTOS 1 TESORERIA 2 TESORERIA 3 TESORERIA 4 TESORERIA 5 TESORERIA REVISA LAS FACTURAS Y COMPROBANTES DEL GASTO CORRESPONDIENTES. ELABORA EL CHEQUE Y SU POLIZA. FIRMA EL CHEQUE Y LO TURNA AL PRESIDENTE PARA SU FIRMA. REVISA Y FIRMA EL CHEQUE. ENTREGA EL CHEQUE RECABANDO NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN LO RECIBE. FACTURAS Y COMPROBANTES CHEQUE CON POLIZA CHEQUE CHEQUE CHEQUE 6 BENEFICIARIO RECIBE EL CHEQUE Y FIRMA POLIZA. CHEQUE CON POLIZA 7 TESORERIA ARCHIVA LA POLIZA FIRMADA DE RECIBIDO. POLIZA 21

22 DIAGRAMA DE FLUJO ELABORACION DE CHEQUES CON POLIZA Y COMPROBANTES DEL GASTO CORRESPONDIENTE. INICIO REVISA LAS FACTURAS Y COMPROBANTES DEL GASTO CORRESPONDIENT ES. ELABORA EL CHEQUE Y SU POLIZA. FIRMA EL CHEQUE Y LO TURNA AL PRESIDENTE PARA SU FIRMA. RECIBE EL CHEQUE Y FIRMA POLIZA. NO ENTREGA EL CHEQUE RECABANDO NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN LO RECIBE. SI PRESIDENTE: REVISA Y FIRMA EL CHEQUE. SI ARCHIVA LA POLIZA FIRMADA DE RECIBIDO. FIN NO 22

23 RED DE PROCESOS TESORERÍA CONCILIACIONES BANCARIAS OBJETIVO REALIZAR LAS CONCILIACIONES BANCARIAS DE TODOS LOS MOVIMIENTOS REGISTRADOS EN TESORERÍA CON LOS ESTADOS DE CUENTA EMITIDOS POR LAS INSTITUCIONES BANCARIAS. NORMAS Y POLÍTICAS DE OPERACIÓN SE REVISAN LOS ESTADOS DE CUENTA DE TODAS LAS CUENTAS DEL AYUNTAMIENTO EMITIDOS POR LAS INSTITUCIONES BANCARIAS Y SE CONCILIAN CON LOS MOVIMIENTOS REGISTRADOS EN TESORERÍA PARA EN CASO DE EXISTIR DIFERENCIAS HACER LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES CON DICHAS INSTITUCIONES. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 1. RECIBIR LOS ESTADOS DE CUENTA DE LAS INSTITUCIONES BANCARIAS. 2. REVISAR LA INFORMACIÓN DE LOS CHEQUES GIRADOS EN LAS DIFERENTES CUENTAS BANCARIAS. 3. CONCILIAR LOS CHEQUES GIRADOS CON LOS ESTADOS DE CUENTA. 4. EN CASO DE EXISTIR DIFERENCIAS SOLICITAR A LAS INSTITUCIONES BANCARIAS LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES. 23

24 DEPARTAMENTO CONCILIACIONES BANCARIAS N RESPONSABLE ACTIVIDAD FORMATOS Y/o DOCUMENTOS 1 TESORERIA RECIBE ESTADOS DE CUENTA DE LAS CUENTAS BANCARIAS DEL MUNICIPIO. ESTADO CUENTA DE 2 TESORERIA REVISA LA INFORMACIÓN DE LOS CHEQUES GIRADOS EN LAS DIFERENTES CUENTAS BANCARIAS. LIBRO 3 TESORERIA 4 TESORERIA CONCILIA LOS CHEQUES GIRADOS CONTRA LOS ESTADOS DE CUENTA EN CASO DE EXISTIR DIFERENCIAS SOLICITA A LA INSTITUCIÓN BANCARIA LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES. ESTADO DE CUENTA/ LIBRO 24

25 DIAGRAMA DE FLUJO CONCILIACIONES BANCARIAS INICIO RECIBE ESTADOS DE CUENTA DE LAS CUENTAS BANCARIAS DEL MUNICIPIO. REVISA LA INFORMACIÓN DE LOS CHEQUES GIRADOS EN LAS DIFERENTES CUENTAS BANCARIAS. FIN CONCILIA LOS CHEQUES GIRADOS CONTRA LOS ESTADOS DE CUENTA CONCILIA LOS CHEQUES GIRADOS CONTRA LOS ESTADOS DE CUENTA 25

26 RED DE PROCESOS TESORERÍA RECAUDACIÓN DE IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTOS OBJETIVO RECAUDAR LOS IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTOS DE LOS CONTRIBUYENTES EN BASE A LO ESTABLECIDO EN LA LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL MUNICIPIO. NORMAS Y POLÍTICAS DE OPERACIÓN PARA LA RECAUDACIÓN DE IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTOS SE RECIBIRA EL PAGO DE LOS CONTRIBUYENTES EN BASE A LO ESTABLECIDO EN LA LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL MUNICIPIO PARA EL EJERCICIO FISCAL EN CURSO Y SE EXPEDIRA EL RECIBO OFICIAL, ENTREGANDOLE EL ORIGINAL AL CONTRIBUYENTE. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO a. SE PRESENTA EL CIUDADANO A REALIZAR EL PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS O APROVECHAMIENTOS. b. SE RECIBE EL PAGO DE LOS IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS O APROVECHAMIENTOS. c. SE EXPIDE EL RECIBO OFICIAL. d. SE LE ENTREGA AL CIUDADANO EL ORIGINAL DEL RECIBO OFICIAL Y SE ARCHIVAN LAS COPIAS. 26

27 DEPARTAMENTO RECAUDACIÓN DE IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTOS N RESPONSABLE ACTIVIDAD FORMATOS Y/o DOCUMENTOS 1 TESORERIA 2 TESORERIA 3 TESORERIA 4 TESORERIA 5 TESORERIA SE PRESENTA A TESORERÍA PARA HACER EL PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS O APROVECHAMIENTOS RECIBE EL PAGO DE LOS IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS O APROVECHAMIENTOS. EMITE RECIBO OFICIAL DEL PAGO. ENTREGA AL CIUDADANO EL ORIGINAL DEL RECIBO OFICIAL. ARCHIVA COPIAS DE RECIBO. RECIBO OFICIAL RECIBO OFICIAL CFIPIA DE RECIBO OFICIAL 27

28 DIAGRAMA DE FLUJO RECAUDACIÓN DE IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTOS INICIO SE PRESENTA A TESORERÍA PARA HACER EL PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS O APROVECHAMIENTOS RECIBE EL PAGO DE LOS IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS O APROVECHAMIE NTOS. EMITE RECIBO OFICIAL DEL PAGO. FIN ARCHIVA COPIAS DE RECIBO. ENTREGA AL CIUDADANO EL ORIGINAL DEL RECIBO OFICIAL. 28

29 RED DE PROCESOS TESORERÍA EXPEDICIÓN, REVALIDACIÓN Y BAJA DE PLACAS OBJETIVO ATENDER A LOS CIUDADANOS QUE SE PRESENTEN A SOLICITAR LA EXPEDICIÓN, REVALIDACIÓN O BAJA DE PLACAS. NORMAS Y POLÍTICAS DE OPERACIÓN PARA LA EXPEDICIÓN, REVALIDACIÓN O BAJA DE PLACAS ES NECESARIO QUE LOS CIUDADANOS PRESENTEN: FACTURA O PEDIMENTO DEL VEHICULO, LICENCIA VIGENTE, CREDENCIAL DE ELECTOR, COMPROBANTE DE DOMICILIO, RECIBO DE ULTIMO PAGO Y REALIZAR EL PAGO CORRESPONDIENTE. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 1. EL CIUDADANO SE PRESENTA A TESORERÍA Y HACE SOLICITUD DE EXPEDICIÓN, REVALIDACIÓN O BAJA DE PLACAS. 2. SE SOLICITAN LOS DOCUMENTOS NECESARIOS PARA EL TRÁMITE: a) b) c) d) e) 3. SE RECIBE EL PAGO DE LOS DERECHOS CORRESPONDIENTES. 4. SE EMITE RECIBO OFICIAL, SE ENTREGA AL CIUDADANO EL ORIGINAL Y SE ARCHIVAN LAS COPIAS. 29

30 DEPARTAMENTO EXPEDICIÓN, REVALIDACIÓN Y BAJA DE PLACAS N RESPONSABLE ACTIVIDAD FORMATOS Y/o DOCUMENTOS 1 CIUDADANO SE PRESENTA A TESORERÍA Y LLENA SOLICITUD DE EXPEDICIÓN, REVALIDACIÓN O BAJA DE PLACAS. SOLICITUD 2 TESORERA/AUXIL IAR DE TESORERÍA SOLICITA LOS DOCUMENTOS NECESARIOS PARA EL TRÁMITE. 3 CIUDADANO REÚNE LOS REQUISITOS Y ENTREGA LOS DOCUMENTOS NECESARIOS. 4 TESORERA/AUXIL IAR DE TESORERÍA CALCULA EL PAGO DE LOS DERECHOS CORRESPONDIENTES. 5 CIUDADANO REALIZA EL PAGO CORRESPONDIENTE. 6 TESORERO/AUXIL IAR DE TESORERÍA 7 TESORERO/AUXIL IAR DE TESORERÍA EMITE RECIBO OFICIAL Y ENTREGA ORIGINAL AL CIUDADANO. ARCHIVA COPIAS DE DOCUMENTOS Y DEL RECIBO. RECIBO OFICIAL COPIAS DE DOCUMENTOS Y DE RECIBO OFICIAL. 30

31 DIAGRAMA DE FLUJO EXPEDICIÓN, REVALIDACIÓN Y BAJA DE PLACAS INICIO SE PRESENTA A TESORERÍA Y LLENA SOLICITUD DE EXPEDICIÓN, REVALIDACIÓN O BAJA DE PLACAS. SOLICITA LOS DOCUMENTOS NECESARIOS PARA EL TRÁMITE. REÚNE LOS REQUISITOS Y ENTREGA LOS DOCUMENTOS NECESARIOS. NO SI EMITE RECIBO OFICIAL Y ENTREGA ORIGINAL AL CIUDADANO. SI REALIZA EL PAGO CORRESPONDIEN TE. CALCULA EL PAGO DE LOS DERECHOS CORRESPONDIE NTES. NO ARCHIVA COPIAS DE DOCUMENTOS Y DEL RECIBO. FIN 31

32 RED DE PROCESOS TESORERÍA TRASLADO DE DOMINIO DE VEHÍCULOS OBJETIVO REALIZAR EL TRASLADO DE DOMINIO DE VEHÍCULOS A LOS CIUDADANOS QUE LO SOLICITEN Y RECAUDAR EL COBRO DE LOS DERECHOS CORRESPONDIENTES. NORMAS Y POLÍTICAS DE OPERACIÓN PARA EL TRASLADO DE DOMINIO DE VEHÍCULOS ES NECESARIO QUE LOS CIUDADANOS PRESENTEN: FACTURA O PEDIMENTO DEL VEHICULO, LICENCIA DE CONDUCIR VIGENTE, CREDENCIAL DE ELECTOR, COMPROBANTE DE DOMICILIO, RECIBO DE ULTIMO PAGO Y REALIZAR EL PAGO CORRESPONDIENTE. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 1. EL CIUDADANO SE PRESENTA A TESORERÍA Y HACE SOLICITUD DE TRASLADO DE DOMINIO. 2. SE SOLICITAN LOS DOCUMENTOS NECESARIOS PARA EL TRÁMITE: A. B. C. D. E. 3. SE RECIBE EL PAGO DE LOS DERECHOS CORRESPONDIENTES. 4. SE EMITE RECIBO OFICIAL, SE ENTREGA AL CIUDADANO EL ORIGINAL Y SE ARCHIVAN LAS COPIAS. 32

33 DEPARTAMENTO TRASLADO DE DOMINIO DE VEHÍCULOS N RESPONSABLE ACTIVIDAD FORMATOS Y/o DOCUMENTOS 1 CIUDADANO SE PRESENTA A TESORERÍA Y HACE SOLICITUD DE TRASLADO DE DOMINIO. SOLICITUD 2 TESORERA/AUXIL IAR DE TESORERÍA SOLICITA LOS DOCUMENTOS NECESARIOS PARA EL TRÁMITE. 3 CIUDADANO REÚNE LOS REQUISITOS Y ENTREGA LOS DOCUMENTOS NECESARIOS. 4 TESORERA/AUXIL IAR DE TESORERÍA CALCULA EL PAGO DE LOS DERECHOS CORRESPONDIENTES. 5 CIUDADANO REALIZA EL PAGO CORRESPONDIENTE. 6 TESORERO/AUXIL IAR DE TESORERÍA 7 TESORERO/AUXIL IAR DE TESORERÍA EMITE RECIBO OFICIAL Y ENTREGA ORIGINAL AL CIUDADANO. ARCHIVA COPIAS DE DOCUMENTOS Y DEL RECIBO. RECIBO OFICIAL COPIAS DE DOCUMENTOS Y DE RECIBO OFICIAL. 33

34 DIAGRAMA DE FLUJO TRASLADO DE DOMINIO DE VEHÍCULOS INICIO SE PRESENTA A TESORERÍA Y HACE SOLICITUD DE TRASLADO DE DOMINIO. SOLICITA LOS DOCUMENTOS NECESARIOS PARA EL TRÁMITE. REÚNE LOS REQUISITOS Y ENTREGA LOS DOCUMENTOS NECESARIOS. NO SI EMITE RECIBO OFICIAL Y ENTREGA ORIGINAL AL CIUDADANO. SI REALIZA EL PAGO CORRESPONDIEN TE. CALCULA EL PAGO DE LOS DERECHOS CORRESPONDIE NTES. NO ARCHIVA COPIAS DE DOCUMENTOS Y DEL RECIBO. FIN 34