Período 1 de octubre 2013 al 31 de diciembre de 2013

Transcripción

1 Información contenida en el presente informe 1. ACTIVIDAD Y ORGANIGRAMA DEL GRUPO 2. ESTADOS FINANCIEROS 3. HECHOS RELEVANTES 1. ACTIVIDAD Y ORGANIGRAMA DEL GRUPO ECOLUMBER, S.A. sociedad dominante del Grupo, tiene como actividad principal el cultivo, producción, importación, exportación, transformación, compraventa, mediación, comercialización y distribución de productos y proyectos agroforestales. El domicilio social de la sociedad dominante está ubicado en Gran Vía Carlos III, 61 de Barcelona. Las sociedades dependientes incluidas en el perímetro de consolidación, sobre las que tiene poder para dirigir las políticas financieras y de explotación, son las siguientes: GRUPO ECOLUMBER ECOLUMBER, S.A. 90% 92% 8% PAMPA GRANDE, S.A. 10% ECCOWOOD FOREST, S.A. Las Sociedades filiales Pampa Grande S.A. y Eccowood Forest S,A., están domiciliadas en Argentina, su actividad coincide con la de la sociedad matriz. Asimismo, ECOLUMBER, S,A. ha procedido a integrar de manera global el 100% de los activos, pasivos, y cuentas de resultado de Eccowood Invest, S.A. Argentina, debido a que se trata de una sucursal de la sociedad dominante. Durante el primer trimestre del ejercicio , la sociedad ha continuado con la explotación de las plantaciones de nogal negro americano situadas en las fincas de Luna (Zaragoza) y Oropesa (Toledo).

2 En Argentina, en la finca de la región de Rio Negro se ha continuado con las labores de mantenimiento de toda la explotación, lo que incluye, las 125 has acondicionadas para nogal maderero, y las 14,9 has de nogales para la producción de frutos, todos los caminos, canales existentes, y demás infraestructuras. Cabe reseñar en éste apartado que el periodo medio estimado de explotación de la actividad de explotación de las plantaciones es de años. 2. ESTADOS FINANCIEROS Se muestran a continuación los estados financieros consolidados del Grupo correspondiente al primer trimestre del ejercicio cerrados a 31 de diciembre de 2013, se presenta la información comparativa con los periodos anteriores cerrados al 30 de septiembre de 2013 y al 31 de marzo de Tal y como ya se ha comentado en el apartado anterior, se incluyen en la presente declaración, los estados financieros de todas las sociedades que forman el perímetro de consolidación y que se presentan en éste informe, corresponden al periodo iniciado en fecha 1 de octubre de 2013 hasta el 31 de diciembre de Cabe señalar que a los efectos de la presentación del estado de situación financiera y de la cuenta de resultados de éste periodo, la compañía ha procedido ha reexpresar las cifras correspondientes al periodo comparable del ejercicio anterior, esto es, al 31 de diciembre de 2012, de acuerdo a la información contenida en las cuentas reformuladas a 31 de Marzo de 2013, en las que se incluyeron los siguientes cambios : (i) Aplicación de nuevos criterios de valoración de los activos biológicos de acuerdo a la normativa internación (NIC 41); (ii) Activación de determinados activos intangibles ; (iii) Reclasificación y amortización de los activos en curso (iv) Reversión de créditos fiscales; y (v) Reclasificación de determinadas partidas de Patrimonio neto. Todo ello con la finalidad de facilitar la comprensión y análisis de las cifras al 31 de diciembre de 2013 y su comparación las del ejercicio anterior al 31 de diciembre de 2012.

3 Se muestra a continuación el detalle de los ajustes practicados a los estados financieros del 31 de diciembre de 2012: ANEXO. DETALLE GLOBAL AJUSTES PRACTICADOS (en euros) 31/12/2012 Inmovilizado intangible VALORACION ACTIVOS INTANGIBLES (DERECHO VUELO) Inmovilizado Material (92.863) RECLASIFICACION INMOVILIZADO EN CURSO Otros activos corrientes (20.884) VALORACION ACTIVOS INTANGIBLES (DERECHO VUELO) Otros Activos No corrientes (Activos Biologicos) ( ) VALORACION ACTIVOS BIOLÓGICOS E INTANGIBLES Activos por impuesto diferido ( ) REVERSIÓN CRÉDITO FISCAL AJUSTES EN BALANCE (ACTIVO) ( ) Otros Pasivos financieros no corrientes VALORACION ACTIVOS INTANGIBLES (DERECHO VUELO) AJUSTES EN BALANCE (PASIVO) Reservas Resultados de ejercicios anteriores Diferencias de Conversion Resultados de ejercicios anteriores Resultado del ejercicio RECLASIFICACIÓN PARTIDAS DE P.NETO (3.345) RECLASIFICACIÓN PARTIDAS DE P.NETO (36.957) RECLASIFICACIÓN PARTIDAS DE P.NETO ( ) IMPACTO DE LOS AJUSTES AÑO ANTERIOR IMPACTO DE LOS AJUSTES AÑO EN CURSO AJUSTES EN PATRIMONIO NETO ( ) Var. exist. productos terminados y en curso Var. exist. productos terminados y en curso Otros gastos de explotación Amortización inmovilizado intangible Gastos financieros Amortización inmovilizado Otros ingresos de Explotación (52.799) VALORACION ACTIVOS BIOLOG. A VALOR RAZONABLE MENOS COSTES DE VENTA (6.148) VALORACION ACTIVOS INTANGIBLES (DERECHO VUELO) VALORACION ACTIVOS INTANGIBLES (DERECHO VUELO) (3.839) VALORACION ACTIVOS INTANGIBLES (DERECHO VUELO) (3.956) VALORACION ACTIVOS INTANGIBLES (DERECHO VUELO) (7.143) RECLASIFICACION INMOVILIZADO EN CURSO VALORACION ACTIVOS BIOLOG. A VALOR RAZONABLE MENOS COSTES DE VENTA AJUSTES EN CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Balance de Situación DECLARACION INTERMEDIA TRIMESTRAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (expresado en euros) EJERCICIO EJERCICIO BALANCE DE SITUACION Período 1er trimestre 31/12/2013 Anual 30/09/2012 Período 1er trimestre 31/12/2012 (*cifras reexpresadas) VARIACION Dic 2013 s/ Sep 2012 Importe % Importe % Importe % Importe % Inmovilizado Intangible ,2% ,68% ,79% ,7% Inmovilizado Material ,2% ,29% ,69% ,2% Activos por Impuesto diferido ,1% ,08% ,04% ,0% Activos Biológicos ,4% ,26% ,36% ,2% ACTIVO NO CORRIENTE ,3% ,31% ,88% ,4% Deudores comerc. y otras ctas a cobrar ,8% ,09% ,22% ,4% Periodificaciones ,1% ,14% ,10% ,3% Tesorería ,9% ,46% ,81% ,0% ACTIVO CORRIENTE ,7% ,69% ,12% ,3% ACTIVO ,0% ,0% ,0% ,8% Capital Social ,7% ,56% ,12% 0 0,0% Prima de emisión ,7% ,51% ,31% 0 0,0% Reservas ,0% ,38% ,33% ,5% Acciones propias ,3% ,20% ,11% 0 0,0% Rtdo negativos ejerc.anteriores ,4% ,07% ,57% ,8% Resultado del periodo ,7% ,57% ,58% ,6% Diferencias de conversión ,9% ,88% ,43% ,6% PATRIMONIO NETO ,1% ,97% ,41% ,7% Otros Pasivos financieros ,4% ,35% ,48% ,0% PASIVO NO CORRIENTE ,4% ,35% ,48% ,0% Otros Pasivos Financieros ,3% ,30% 0 0,00% 0 0,0% Acreed. comerciales y otras ctas a pagar ,2% ,38% ,11% ,0% PASIVO CORRIENTE ,5% ,68% ,11% ,5% PASIVO ,0% ,0% ,0% ,8%

4 Comentarios a las principales magnitudes del Balance de Situación: Durante el primer trimestre del ejercicio no se han realizado movimientos de entrada (inversiones) o salida (desinversiones) en las partidas de inmovilizado intangible y/o material. La disminución experimentada en éstas partidas respecto al cierre del periodo anterior a 30 de septiembre de 2013, por importe de 38 mil euros, se origina por (i) la dotación por amortización por importe de 14 mil euros y (ii) por la variación de la cotización de moneda (peso argentino) de los activos de la Sucursal y filiales en Argentina por importe de 24 mil euros. La partida de activos biológicos incluye el coste de los plantones más todos los trabajos realizados necesarios y que están relacionados directamente con el cuidado y mantenimiento de los plantones, como la dirección facultativa, plantación, cultivo, mantenimiento y mejora de los mismos. Los activos biológicos, de acuerdo a la NIC 41, se reconocen a su valor razonable menos los costes de venta. Al cierre del presente periodo intermedio, esto es, al 31 de diciembre de 2013, la Compañía ha considerado razonable adoptar los criterios que hasta la fecha se han utilizado en los informes previos de tasación de experto independiente (Ibertasa, S.A.) el cual utiliza el método de actualización de flujos de efectivo esperados donde se ha calculado el valor de mercado de la producción de madera de nogal en el momento de la tala menos los costes de comercialización y explotación. Todo ello, en la medida en que se han mantenido para éste primer periodo las condiciones de explotación de las fincas y no han acaecido circunstancias extraordinarias que hagan suponer un cambio en la estimación de los flujos de efectivo iníciales. Al cierre del ejercicio económico está previsto realizar nueva valoración por experto independiente. Al cierre del presente periodo, los activos biológicos han experimentado un incremento de valor respecto al cierre del ejercicio económico anterior, por importe de 139,5 mil euros, de acuerdo al siguiente detalle:

5 FINCAS LUNA OROPESA PAMPA GRANDE TOTAL A 30/09/ , , , ,22 A 31/12/ , , , ,12 Variación VR , ,21 0, ,90 La partida de deudores, incluye en concepto de partidas a cobrar por operaciones comerciales 2 mil euros, y el resto por importe de 225 miles euros corresponde a las deudas que mantiene la Administración tributaria frente al Grupo. En la partida de Tesorería se incluyen las siguientes cuentas : (i) el efectivo en caja, (ii) las cuentas corrientes en entidades de crédito y (iii) otras inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento de no más de tres meses desde la fecha de su contratación. Al 31 de diciembre de 2013 el saldo del grupo incluye un depósito en dólares por importe total de USD. Cabe señalar, la incidencia del impacto de las diferencias de cambio que afectan al valor de los activos líquidos, como consecuencia de que la mayoría de ellos están en moneda Dólar USA. Concretamente al 31 de diciembre de 2013 el importe de los activos líquidos en moneda USA, representan el 70% de los activos líquidos. Al 31 de diciembre de 2013, la sociedad matriz Ecolumber, S.A. mantiene un saldo por aportaciones a su Sucursal en Argentina por importe de ,74 euros. La variación trimestral en Patrimonio Neto, con una reducción de 55 mil euros respecto al periodo anterior cerrado el 30 de setiembre de 2013, se origina como consecuencia de: -Resultado negativo de la explotación del periodo por importe de 57 mil euros. -Efecto positivo por importe de 2 mil euros por la conversión de las inversiones financieras en las filiales en Argentina. Del análisis de las variaciones en balance, destacar una vez más el esfuerzo en inversión que está llevando a cabo el Grupo, y que ésta financiado en su totalidad con recursos propios. No obstante, consecuencia de las pérdidas en las que se viene

6 incurriendo, y ante la falta de captación de nuevos recursos, el saldo de los activos líquidos del grupo ha ido disminuyendo paulatinamente. Al cierre del primer trimestre del ejercicio 2013/14, los activos líquidos han minorado en 134 mil euros respecto al cierre del trimestre anterior a 30 de septiembre de En términos porcentuales, los activos líquidos respecto el activo total del primer trimestre representan el 7 por ciento y el 8,5 por ciento al cierre del ejercicio anterior. Cuenta de Pérdidas y Ganancias DECLARACION INTERMEDIA TRIMESTRAL A 31 DICIEMBRE DE 2013 (EXPRESADA EN EUROS) EJERCICIO EJERCICIO % Realización TRIMESTRAL (*) TRIMESTRAL ANUAL DIC 2013 s/ cifras reexpresadas ANUAL CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 31 DIC SEP DIC VARIACION INTER TRIMESTRAL 2013/2012 Importe Importe Importe % Importe Variac. % Importe neto de la cifra de negocios ,00% ,00% Aprovisionamientos ,47% ,21% Otros ingresos de explotación ,75% ,53% Ajustes a VR menos costes de venta activos biol ,75% ,53% Gastos de personal ,65% ,71% Otros gastos de explotación ,05% ,26% Dotación amortizaciones ,74% 683 5,02% Deterioro y resultado por enajenación inmovilizado # DIV/0! Otros resultados ,00% 0 # DIV/0! RESULTADO EXPLOTACION ,94% ,75% Ingresos financieros ,73% ,62% Gastos financieros ,07% ,92% Diferencias de cambio ,03% ,77% RESULTADO FINANCIERO ,6% ,2% RESULTADO ANTES IMPUESTOS ,18% ,16% IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES RESULTADO DEL EJERCICIO ,43% ,16% Comentarios a las principales magnitudes de explotación: La partida de aprovisionamientos recoge los gastos directos por los trabajos de mantenimiento y explotación de las plantaciones, y que han ascendido a 18 mil euros. Por lo que respecta al comportamiento de dicha partida respecto al cierre del ejercicio anterior a 30 de septiembre de 2013, cabe señalar que se encuentra por debajo del coste promedio trimestral anual, con un porcentaje de realización del 15,47 por ciento, esto es 9,5 puntos por debajo del nivel de los costes de aprovisionamiento del año anterior.

7 Se han registrado en éste primer periodo del ejercicio ajustes por variaciones en el valor razonable menos costes de venta de los activos biológicos por importe de 139,5 mil euros. (Otros ingresos de explotación). Variación prácticamente similar a la que se registró al cierre del mismo periodo del ejercicio anterior, por importe de 140 mil euros, y que resulta como consecuencia de aplicar el mismo método de valoración, tal y como se ha detallado en el apartado anterior en los comentarios al Balance de Situación. Los gastos de personal al cierre del 31 de diciembre de 2013, han disminuido respecto a los periodos anteriores objeto de comparación. Situándose éstos, por debajo del promedio trimestral del año anterior en 4,4 puntos, y por debajo un porcentaje del 30,7 por ciento respecto a los costes del mismo periodo del año anterior. La partida de otros gastos de explotación, con un importe al cierre de éste periodo de 67 mil euros, se sitúa por debajo del promedio trimestral del año anterior en prácticamente 4 puntos. No obstante respecto a los costes del mismo periodo del año anterior ha experimentado una variación positiva del 2,3 por ciento. La dotación por amortizaciones al cierre del periodo, asciende a 14 mil euros. El resultado financiero negativo del primer trimestre del ejercicio actual que asciende a -73mil euros, corresponde por un lado a diferencias de cambio por importe de -70 mil euros, y el resto por un importe neto de -3 miles de euros a los rendimientos financieros generados en el periodo. En éste sentido una vez más, cabe resaltar el impacto en el resultado financiero del Grupo derivado de la evolución del tipo de cambio de moneda en dólares USA. 3. HECHOS RELEVANTES Durante el primer trimestre del ejercicio , no han sucedido hechos relevantes que deban ser objeto de detalle en el presente apartado.