617 Integral Versión # 01 Lapso UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA VICERRECTORADO ACADÉMICO ÁREA : ADMINISTRACION Y CONTADURIA

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1 1 UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA VICERRECTORADO ACADÉMICO ÁREA : ADMINISTRACION Y CONTADURIA MODELO DE RESPUESTA ASIGNATURA: CONTABILIDAD INTERMEDIA APLICADA AL SEGURO CÓDIGO: (617) MOMENTO: INTEGRAL FECHA DE ADM: LAPSO: SEMANA: 49 OBJETIVOS ( 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7,8,9,10,11,12,13 ) Item: 1 2, 3, 4, 5, 6, 7,8,9,10,11,12,13 Respuesta: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7,8,9,10,11,12,13

2 M: I, U: 1, O: 1, C/D: 1/1 RESPUESTA No. 1 La Favorita C.A. Conciliación Bancaria al 31/10/2007 Empresa Banco 2 Saldo al 31/10/2007 Debe Haber Debe Haber Depósito en transito Cheques en transito: No Bs No BS No Bs Notas de Debito: Comisiones Bs. 882 Gastos de Cobranza Bs Notas de Crédito: Intereses Ganados Pagaré por pagar Cheques registrados incorrectamente Saldos Correctos M: I, U: 2, O: 2, C/D: 1/1 RESPUESTA No Provisión por cuentas malas Cuentas por cobrar P/r., la cancelación de la cuenta por cobrar por haberse declarado el cliente en quiebra. -2- Banco Recuperación Cuentas Malas P/r., recuperación de la cuenta dada por Incobrables, Hace 3 años.

3 M: I, U: 3, O: 3, C/D: 1/1 RESPUESTA No. 3 Calculo del Inventario al por el Método de Inventario Estimado. J.B. Distribuidora, C.A. Inventario de Mercancía al 31/10/2007 Ventas Netas Costo de Venta Inv. Inicial Compras Mercancía Disponible Inv. Estimado Costo de Venta ( ) Utilidad Bruta en Ventas Utilidad Neta = Ventas Netas * 40 % = * 40 %= Costo de Ventas = Ventas netas Utilidad Neta = = Inventario Estimado = Costo Ventas Merc. Disponible = = contestar de acuerdo al modelo M: I, U: 4, O: 4, C/D: 1/1 Respuesta: A.-REGISTRO DE LA INVERSIÓN EN OBLIGACIONES POR EL VALOR NOMINAL -1- Inversiones en obligaciones Prima en obligaciones Banco P/r., compra de obligaciones al 12% B.-REGISTRO DE LA AMORTIZACIÓN DE LA PRIMA Y EL COBRO DE LOS INTERESES -2- Banco Prima en Obligaciones Ingreso por intereses P/r., la amortización de la prima y el ingreso de los intereses.

4 M: I, U: 5 Y 6, O: 5, C/D: 1/1 RESPUESTA No. 5 4 ACTIVO VALOR DEL PORCENTAJE COSTO COSTO AVALUO SOBRE EL TOTAL TOTAL APLICADO DEL AVALUO TERRENO MERCANCIA VEHÌCULO EDIFICIO TOTALES M: I, U: 7 y 8, O: 6, C/D: 1/1 RESPUESTA No. 6 A.- REGISTRO MENSUAL DE LA RESERVA PRESUPUESTARIA. _1_ Gasto por pago de vacaciones Provisión para pago de vacaciones P/r., la provisión mensual para el pago de vacaciones B.- REGISTRO DEL PAGO DE LAS VACACIONES. _1_ Provisión para pago vacaciones Banco P/r., el pago de vacaciones colectivas del personal C.- REGISTRO DEL AJUSTE POR EL MONTO DE LA DIFERENCIA _1_ Provisión para pago de vacaciones Gasto por pago de vacaciones P/r., el ajuste de la Reserva Presupuestal al monto real.

5 M: II, U: 9, O: 7, C/D: 1/1 Respuesta No. 7 A.- REGISTRO DE LOS INTERESES ACUMULADOS Y LA AMORTIZACIÓN DE LA PRIMA. 5 _1_ Intereses sobre obligaciones ,00 Prima en venta de obligaciones ,00 Intereses acumulados por pagar P/r., Los intereses acumulados y la amortización de la prima al cierre del ejercicio. _2_ Intereses sobre obligaciones ,00 Prima en venta de obligaciones ,00 Intereses acumulados por pagar ,00. Banco P/r., intereses acumulados y amortización de la prima M: III, U:10 y 11, O: 8, C/D: 1/1 RESPUESTA No. 8 A.- REGISTRO DE LAS OPERACIONES CONSIDERADAS COMO UN ACTIVO 30/04/2007 _1_ Existencia de artículo de escritorio Banco P/r., compra de artículos de escritorio 15/07/2007 _2_ Seguros pagado por anticipado Banco P/r., cancelación de póliza de seguro durante un año. 30/07/2007 _3_ Banco Intereses pagados por anticipado Préstamo Bancario por pagar P/r., préstamo bancario al 12 % anual 30/09/2007 _4_ Alquileres pagados por anticipado Banco P/r., cancelación de 6 meses de alquileres Sigue

6 6 Continuación respuesta No. 8 B. REGISTRO DE LOS AJUSTES CORRESPONDIENTES AL CIERRE. 31/12/2007 _1_ Gasto de artículo de escritorio Existencia de artículo de escritorio P/r,. Ajuste de la existencia de articulo de escritorio 31/12/2007 _2_ Gastos de seguro Seguro pagados por anticipado P/r,. Ajuste de seguros pagados por anticipado 31/12/2007 _3_ Gastos de intereses Intereses pagado por anticipado P/r,. Ajuste del seguro pagado por anticipado 31/12/2007 _4_ Gastos por alquileres Alquileres pagados por anticipado P/r,. Ajuste de los alquileres pagados por anticipado. M: III, U: 12, O: 9, C/D: 1/1 RESPUESTA No. 9 A.- CÁLCULO DEL COSTO DE LA INVERSIÓN. Costo del Terreno: Valor residual del terreno ( ) Costo original del depósito maderero Costo de desarrollo: Caminos de penetración Gastos de demarcación Inversión sujeta a agotamiento B.- CÁLCULO DEL AGOTAMIENTO DEL PERÍODO. Agotamiento por unidad = Inversión sujeta a agotamiento = = 1.16 Existencia de árboles Agotamiento del Período = arboles talados x Agotamiento por unidad = x 1.16 =

7 Hoja de Trabajo Comercial Pailón, C.A. M: III, U: 13, O:10, C/D 1/1 Al 31 de Diciembre de 2007 RESPUESTA No Balance de Comprobación Entrada de Ajustes Balance Ajustado Costo de Venta Ganancias y Perdidas Egresos Ingresos Banco Cuentas por Cobrar Existencia de articulo de escritorio Seguro pagado por anticipado Intereses pagados por anticipados Alquileres pagados por anticipado Inv. De Mercancía Cuentas por pagar Cuenta Capital Ventas Devoluciones en Ventas Compras Devoluciones en Compras Gastos de Publicidad Gastos Generales Sueldos y Salarios Gasto de Articulos de escritorio Gastos de seguro Gasto por intereses Gastos por alquileres Inventario Final de Mercancia Costo de Venta Perdida del ejercicio Balance General

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9 9 M:V, U:1, O:11, C/D: 1/1 RESPUESTA No. 11 Sociedad Mercantil, C.A. Acciones de Sociedades Privadas Disponible (cuenta corriente) M: IV, U: 2, O:12, C/D: 1/1 RESPUESTA No. 12 Seguros Carabobo, C.A. Reservas técnicas del ejercicio Operaciones de seguros personas Reservas técnicas del ejercicio Operaciones de seguros generales Reservas matemáticas Reservas de primas Seguros generales M: IV, U: 3, O:13, C/D: 1/1 RESPUESTA No. 13 Seguro Horizonte, C.A. Reservas técnica del ejercicio Reservas de primas - Seguros generales Reservas para prestaciones y siniestros pendientes FIN DEL MODELO