CLUB DE REMO DE AZUL. Av. Pellegrini Azul- Provincia de Buenos Aires Asociación Civil ESTADOS CONTABLES

Transcripción

1 Av. Pellegrini Azul- Provincia de Buenos Aires Asociación Civil ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 31 DE AGOSTO DE 2017 (presentados en forma comparativa con el ejercicio económico terminado el 31 de agosto de 2016)

2 BALANCE GENERAL AL 31 DE AGOSTO DE 2017 (presentado en forma comparativa con el ejercicio económico terminado el 31 de agosto de 2016) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos (nota 2.1) , ,69 Inversiones (nota 2.2) ,00 - Créditos (nota 2.3) , ,51 Total del Activo Corriente , ,20 ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones (nota 2.4) , ,39 Bienes de Uso (anexo I) , ,88 Total del Activo No Corriente , ,27 TOTAL DEL ACTIVO , ,47 PASIVO PASIVO CORRIENTE Deudas (nota 3.1) , ,32 Total del Pasivo Corriente , ,32 PASIVO NO CORRIENTE Previsionales (nota 3.2) , ,20 Total del Pasivo No Corriente , ,20 TOTAL DEL PASIVO , ,52 PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) , ,95 TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO NETO , ,47 Las notas 1 a 4 y anexo I forman parte integrante de este estado. -1-

3 ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS AL 31 DE AGOSTO DE 2017 (presentado en forma comparativa con el ejercicio económico terminado el 31 de agosto de 2016) RESULTADOS ORDINARIOS Recursos Generales , ,10 Específicos , ,77 Por utilización de Instalaciones , ,00 Por política deportiva , ,90 Otros ingresos operativos ,88 Total de Recursos , ,65 Egresos de Funcionamiento Remuneraciones y Cargas Sociales , ,11 Servicio Telefónico , ,49 Energía Eléctrica , ,73 Servicio de Gas , ,40 Seguros , ,76 Honorarios , ,29 Otros Gastos de Funcionamiento , ,71 Mantenimiento y Conservación Materiales para conservación , ,54 Mano de Obra Conservación , ,27 Gastos Generales Conservación , ,27 Mantenimiento actividades deportivas Egresos Actividades Deportivas , ,21 Total de Gastos , ,78 RESULTADO OPERATIVO , ,87 RESULTADOS EXTRAORDINARIOS EGRESOS NO OPERATIVOS Intereses y recargos Amortizaciones Previsión Laboral Indemnización por Antigüedad , , , , ,00 RESULTADO NO OPERATIVO , ,82 RESULTADO DEL EJERCICIO , ,05 Las notas 1 a 4 y anexo I forman parte integrante de este estado. -2-

4 ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 31 DE AGOSTO DE 2017 (presentado en forma comparativa con el ejercicio económico al 31 de agosto de 2016) CONCEPTO Capital Social + Resultados No Asignados Resultado del Ejercicio Fondo Reserva Especial Saldo al inicio del ejercicio ,95-0,01 Resultado del ejercicio ,98 Incorporación del Resultado , ,98 Saldo Final del Ejercicio ,93-0,01 Las notas 1 a 4 y anexo I forman parte integrante de este estado. -3-

5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 31 DE AGOSTO DE 2017 (presentado en forma comparativa con el ejercicio económico terminado el 31 de agosto de 2016) 1) VARIACION DE LOS FONDOS Fondos al Inicio ,69 Variación de Fondos ,00 Fondos al cierre ,69 2) CAUSAS DE LA VARIACION 2.1) Fondos por Actividades Operativas 2.1.1) Fondos originados por Operaciones Ordinarias Resultado del ejercicio ,98 más/menos Cargos que no representan movimientos de fondos Amortizaciones ,33 Previsión Laboral ,00 TOTAL FONDOS POR OPERACIONES ,31 2.2) Fondos por Actividades de Inversión Inversiones Coop Eléctrica de Azul ,97 Inversiones corrientes ,00 Resultado extraordinario venta Bs de Uso Valor Residual baja Bs de Uso Compras Bs de Uso ,62 TOTAL FONDOS POR ACTIVIDAD DE INVERSION ,59 2.3) Fondos por actividades de financiación Aumento de Pasivos corrientes ,22 Disminución de Inversiones C Plazo Aumento de Creditos ,94 TOTAL FONDOS POR ACTIVIDAD DE FINANCIACION ,28 VARIACION DE FONDOS ,00 Las notas 1 a 4 y anexo I forman parte integrante de este estado. -4-

6 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO EL 31 DE AGOSTO DE 2017 (presentadas en forma comparativa con las del ejercicio económico terminado el 31 de agosto de 2016) 1. BASES PARA LA PREPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE Y PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACIÓN Y EXPOSICIÓN 1.1 Normas contables aplicadas Los presentes estados contables están expresados en pesos (moneda de curso legal en la República Argentina) y han sido preparados y expuestos de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas, resultantes de las Resoluciones Técnicas e Interpretaciones emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas ( F.A.C.P.C.E. ). 2. COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DEL ACTIVO CAJA Y BANCOS Caja , ,22 Cheques a Depositar , ,69 Cuenta Corriente NBIA/PROVINCIA/RIO/NACION ,68 Banco Industrial ,22 - Banco Galicia ,23 - Banco Galicia USD ,75 - Banco Santander Rio - - Banco Nación 2.245,78 - Tarjetas a Acreditar , , , , INVERSIONES (corrientes) Plazo Fijo , , CREDITOS Deudas Cuotas y Derechos Sociales , ,44 Adelantos de Sueldos al Personal - - Deudores Varios , , INVERSIONES (no corrientes) Cooperativa Eléctrica Azul Ltda , , , ,39-5-

7 3. COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DEL ACTIVO DEUDAS CORRIENTES Proveedores Varios , ,13 Bancarias ,00 - Sueldos , ,18 Cargas Sociales , ,39 Otras Deudas ,75 - Plan Mis Facilidades , ,54 $ , DEUDAS NO CORRIENTES Previsión antigüedad personal años anteriores , ,88 Previsión antigüedad personal ,16 Previsión antigüedad personal ,16 Previsión antigüedad personal , , , ,20 4. EXENCIONES IMPOSITIVAS La Institución se halla comprendida en la exención dispuesta por el art. 20 inc. m) de la Ley N del impuesto a las ganancias. -6-

8 ESTADOS CONTABLES AL 31 DE AGOSTO DE 2017 (presentado en forma comparativa con el ejercicio económico terminado el 31 de agosto de 2016) BIENES DE USO ANEXO I VALORES ORIGINALES DETALLE Al Inicio del Ejercicio Aumentos Disminuciones Al Cierre del Ejercicio Medallas 0,01 0,01 Insignias 748,04 748,04 Rodados 9.516, ,20 Material Flotante 2.602, ,11 Muebles y Útiles , , ,90 Maquinarias y Herramientas , , ,93 Edificios y Terrenos , ,73 Instalaciones , , ,18 TOTALES , , ,10 AMORTIZACIONES DETALLE Al Inicio del Ejercicio Bajas y Ajustes del ejercicio Amortizaciones del ejercicio Acumulado al Cierre Valor Residual al Cierre Medallas 0,01-0,01 - Insignias 748,04-748,04 - Rodados 9.516, ,20 - Material Flotante 2.602, ,11 - Muebles y Útiles , , , ,11 Maquinarias y Herramientas , , , ,84 Edificios y Terrenos , , , ,16 Instalaciones , , , ,06 TOTALES , , , ,17-7-

9 Señores Miembros de la Comisión Directiva Club de Remo de Azul C.U.I.T. N : Domicilio legal: Av. Pellegrini 1620 Azul INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Informe sobre los estados contables 1. Identificación de los estados contables objeto de la auditoría He auditado los estados contables adjuntos del CLUB DE REMO DE, que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de agosto de 2017, el estado de recursos y gastos, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al ejercicio económico finalizado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa Incluidas en las notas 1 a 4 y el anexo I. Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2016, son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del ejercicio económico actual. 2. Responsabilidad de la Comisión Directiva de la Institución en relación con los estados contables La Comisión Directiva de la institución es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, como así también del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas. 3. Responsabilidad del auditor Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas. Una auditoría involucra la aplicación de procedimientos, sustancialmente sobre bases selectivas, para obtener elementos de juicio sobre las cifras y otra información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados, así como la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables, dependen del juicio profesional del auditor. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación razonable por parte de la institución de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoria que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la institución. Una auditoria también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Comisión Directiva de la institución, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoria. 4. Opinión En mi opinión, los estados contables mencionados en el capítulo 1 de este informe presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial del CLUB DE REMO DE AZUL al 31 de Agosto de 2017, así como los recursos y gastos de sus actividades, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo

10 correspondientes al ejercicio económico finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios a) Según surge de los registros contables de la entidad, el pasivo devengado al 31 de agosto de 2017 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $ y no era exigible a esa fecha. b) Según surge de los registros contables de la entidad, al 31 de agosto de 2017 no se adeudaba suma alguna a favor de la Administración Federal de Ingresos Públicos. c) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previstos en la Resolución N 420/11 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Ciudad de Azul, Provincia de Buenos Aires, 28 de octubre de 2017 JOSEFINA MARIA ARIES Contadora Público (U.B.A.) C.P.C.E.P.B.A T 160 F 106