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María del Rosario Zúñiga Torres
hace 5 años
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1 GRAN HERMANO S.A. SOLUCION DETERMINACION DE LAS VARIACIONES Variación Ref. Activo Activo corriente Caja y bancos 1,600,000 1,100, ,000 1 Inversiones financieras 400, , ,000 2 Créditos por ventas 18,000,000 17,000,000 1,000,000 3 Otros créditos 2,000,000 1,600, ,000 4 Total del activo corriente 22,000,000 20,000,000 2,000,000 Activo no corriente Inversiones permanentes 4,500,000 4,200, ,000 5 Bienes de uso 13,500,000 12,800, ,000 6 Total del activo no corriente 18,000,000 17,000,000 1,000,000 Total del activo 40,000,000 37,000,000 3,000,000 Pasivo Pasivo corriente Cuentas por pagar 3,600,000 4,200,000 (600,000) 7 Deudas financieras 2,400,000 2,200, ,000 8 Deudas sociales y fiscales 5,000,000 4,600, ,000 9 Otros pasivos 2,000,000 2,500,000 (500,000 ) 10 Previsiones 1,000,000 1,500,000 (500,000) 11 Total del pasivo corriente 14,000,000 15,000,000 (1,000,000) Pasivo no corriente Deudas financieras 2,000,000 3,000,000 (1,000,000) 8 Previsiones 3,000,000 2,000,000 1,000, Total del pasivo no corriente 5,000,000 5,000,000 0 Total del pasivo 19,000,000 20,000,000 (1,000,000) Patrimonio Neto 21,000,000 17,000,000 4,000,000 12

2 Total del pasivo y patrimonio neto 40,000,000 37,000,000 3,000,000

3 SOLUCION EXPLICACION DE LAS VARIACIONES 1 Caja y equivalentes de caja Saldo al cierre 1,600,000 Saldo al inicio 1,100,000 Aumento de Aumento del ejercicio 500,000 fondos a explicar 2 Inversiones financieras Saldo al cierre 400,000 Aplicación en Saldo al inicio 300,000 actividades de Aumento del ejercicio 100,000 inversión 3 Créditos por ventas Saldo al inicio 17,000,000 Aumento de la prevision incobrables (1,000,000) No afecta fondos Aumento neto del ejercicio (por 2,000,000 Var. Operativa diferencia) Saldo al cierre 18,000,000 4 Otros créditos Saldo al cierre 2,000,000 Saldo al inicio 1,600,000 Aumento del ejercicio 400,000 Var. Operativa 5 Inversiones permanentes Saldo al inicio 4,200,000 Resultado inversiones permanentes 200,000 No afecta fondos Aporte del ejercicio 100,000 Act. de Inversión Saldo al cierre 4,500,000 6 Bienes de uso

4 Saldo al inicio 12,800,000 Altas del ejercicio pagadas 1,800,000 Act. Inversión Altas financiadas (Non-cash) 200,000 1 Depreciación del ejercicio (1,100,000) No afecta fondos Pérdida por la venta bienes de uso (80,000) No afecta fondos Fondos provenientes de la venta (120,000) Act. Inversión Saldo al cierre 13,500,000

5 SOLUCION EXPLICACION DE LAS VARIACIONES 7 Cuentas por pagar Saldo al inicio 4,200,000 Altas financiadas (Non-cash) 200,000 1 Disminución neta del ejercicio (por diferencia) Saldo al cierre 3,600,000 8 Deudas financieras (800,000) Var. Operativa Saldo al inicio 5,200,000 Variación neta de la provision intereses (200,000) Var. Operativa Incremento neto de deuda de corto plazo 400,000 Act. Financieras Pago de préstamos de LP (1,000,000) Act. Financieras Saldo al cierre 4,400,000 9 Deudas sociales y fiscales Saldo al cierre 5,000,000 Saldo al inicio 4,600,000 Aumento del ejercicio 400,000 Var. Operativa 10 Otros pasivos Saldo al inicio 2,500,000 Dividendos no pagados (Non-cash) 500,000 2 Disminución neta del ejercicio (por diferenicia) Saldo al cierre 2,000, Previsiones (1,000,000) Var. Operativa Saldo al inicio 3,500,000 Altas del ejercicio 1,300,000 No afecta fondos Pagos del ejercicio (800,000) Var. Operativa Saldo al cierre 4,000,000

6 12 Patrimonio Neto Saldo al inicio 17,000,000 Ganancia del ejercicio 6,000,000 Var. Operativa Emisión de capital 2,000,000 Act. Financieras Dividendos distribuidos pagados (3,500,000) Act. Financieras Dividendos no pagados (Non-cash) (500,000) 2 Saldo al cierre 21,000,000

7 SOLUCION ARMADO DEL CASH FLOW Estado de Flujo de Efectivo Ganancia del ejercicio 6,000,000 Partidas que no generan (ingresos) egresos de efectivo: Deudores incobrables 1,000,000 Depreciación de bienes de uso 1,100,000 Previsiones para contingencias 1,300,000 Pérdida por venta de bienes de uso 80,000 Resultado de inversiones permanentes (200,000) Variaciones en activos y pasivos operativos: Aumento de créditos por ventas (2,000,000) Aumento de otros créditos (400,000) Disminución de cuentas por pagar (800,000) Aumento de deudas sociales y fiscales 400,000 Disminución de otros pasivos (1,000,000) Disminución de previsiones (800,000) Disminución de provisión intereses (200,000) Fondos provistos por actividades operativas 4,480,000 Adquisición de bienes de uso (1,800,000) Venta de bienes de uso 120,000 Incremento de inversiones financieras (100,000) Aportes en sociedades vinculadas (100,000) Fondos usados por actividades de inversión (1,880,000) Pago de dividendos (3,500,000) Emisión de capital 2,000,000 Incremento neto de deuda de corto plazo 400,000 Pago de préstamos a largo plazo (1,000,000) Fondos provistos por actividades financieras (2,100,000) Aumento neto de fondos 500,000 Fondos al inicio del ejercicio 1,100,000 Fondos al cierre del ejercicio 1,600,000 Información complementaria al Cash Flow Fondos pagados en el ejercicio en concepto de: Intereses 400,000 Impuesto a las ganancias 1,000,000

8 Actividades non-cash Dividendos votados no pagados 500,000 Adquisición de bienes de uso a través de un aumento en cuentas 200,000 por pagar

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