COMITÉ DE AUDITORÍA Y RIESGOS

Transcripción

1 COMITÉ DE AUDITORÍA Y RIESGOS REGLAMENTO Y FUNCIONAMIENTO AGOSTO

2 1. INTRODUCCIÓN. La Caja dentro de su estructura organizativa, y atendiendo a la legislación vigente, derivada principalmente de la Circular 2/2016 del Banco de España, y de la ley 10/2010., procede a UNIFICAR Y MODIFICAR ESTE ÓRGANO DE CONTROL, dentro del Cumplimiento de Gobierno Corporativo al que está obligada. El presente Reglamento tiene por objeto determinar los principios, las funciones y las normas de funcionamiento del Comité de Riesgos y Auditoría. El Comité se constituye por acuerdo del Consejo Rector y de acuerdo a la normativa legal vigente. 2. COMPOSICION. El Comité estará formado por las siguientes personas : Presidente del Consejo Rector y cuatro Consejeros NO EJECUTIVOS. Director General El Responsable de la Unidad de Riesgos, actualmente el Director Financiero El Responsable de Auditoría Interna El Responsable de Cumplimiento Normativo Los miembros del Comité serán nombrados por el mismo plazo que para el que hayan sido designados como miembros del Consejo Rector, de tal forma que la duración como miembro del Comité, será coincidentes con la de su condición de consejero, pudiendo igualmente ser reelegidos. Podrán ser cesados por el voto favorable de dos tercios del Consejo Rector. También podrá requerir el Comité la asistencia a sus sesiones de cualquier miembro del equipo directivo o del personal de la Caja, en especial contará con el Responsable de Cumplimiento Normativo, al menos una vez al año, para ser informado del Informe de Cumplex Anual. 3. FUNCIONES Y COMPETENCIAS. La responsabilidad básica del Comité se concreta en mantener un eficaz sistema de control interno mediante la permanente supervisión y vigilancia de su funcionamiento, empleando para ello los servicios de auditoría interna y externa, los sistemas de Control de Gestión Integral del Riesgo, en lo que concierne a las funciones del de Riesgos. lo que comprenderá las siguientes funciones, sin perjuicio de otros cometidos que le asigne el Consejo Rector: 3.1 FUNCIONES DEL COMIITÉ DE AUDITORÍA Informar al Consejo Rector sobre las cuestiones que se planteen en relación con aquellas materias que sean competencia de la comisión. Supervisar la función de auditoria interna, efectuar el seguimiento del trabajo de los auditores externos y supervisar los contratos de auditorías, procurando que la opinión sobre las cuentas anuales y los contenidos principales de los informes sean redactados de forma clara y precisa. 1

3 Aprobar la planificación anual de la auditoría interna y la memoria anual de las actividades del área, así como la estructura organizativa de ésta, evaluando su cumplimiento y eficacia. Elevar al Consejo Rector las propuestas de selección, nombramiento, reelección y sustitución del auditor externo, determinar el alcance de su trabajo e informes, demás condiciones de contratación, recabando de él la información sobre el plan de auditoría Revisar el informe final de los auditores de cuentas, discutiendo, si fuera preciso, los aspectos que consideren necesarios, previamente a su conocimiento por el Consejo Rector. Asegurar el cumplimiento de las recomendaciones de auditoria interna y externa, comprobando la adecuación e integridad de los sistemas internos de control. Supervisar la información financiera que se publique y los estados financieros del ejericio, vigilando el cumplimiento de los requisitos legales y la correcta aplicación de los principios de contabilidad generalmente aceptados. Comprobar el cumplimiento de las normas internas, código de conducta, regulaciones y leyes que afecten a las actividades de la organización. Mantener la ética en la organización, investigar los casos de conductas irregulares y fraudulentas, así como las denuncias o sospechas que se les notifiquen y los conflictos de interés de los empleados. Igualmente, proponer al Consejo Rector la amonestación de aquellos consejeros que hayan infringido sus obligaciones. Informar al Consejo sobre la adecuación del sistema de control interno, sirviendo de canal de comunicación entre el Consejo Rector y los auditores, evaluar los resultados de cada auditoría y las respuestas del equipo de gestión a sus recomendaciones y mediar en los casos de discrepancias entre aquellos y éste en relación con los principios y criterios aplicables en la preparación de los estados financieros. 3.2 FUNCIONES DEL COMIITÉ DE RIESGOS Supervisar que los riesgos relevantes de toda índole que inciden en la consecución de los objetivos corporativos de la Caja se encuentran razonablemente identificados, medidos y controlados, en especial, los riesgos de crédito, interés, de mercado, de liquidez, etc. Asesorar al Consejo Rector sobre la propensión global al riesgo, actual y futura, de la Caja, y su estrategia en este ámbito, asistiéndole en la vigilancia de la aplicación de esta estrategia. No obstante lo anterior, el Consejo Rector será el responsable de los riesgos que asuma la Entidad. Determinar con el Consejo Rector Evaluar cualquier propuesta de la Dirección sobre cambios en las políticas y prácticas contables. Vigilar que la política de precios de los activos y los pasivos ofrecidos a los clientes tenga plenamente en cuenta el modelo empresarial y la estrategia de riesgo de la Entidad. Acordar con el Consejo Rector la naturaleza, cantidad, el formato y la frecuencia de la información sobre riesgos que deba recibir el propio comité y el Consejo Rector. 2

4 Colaborar para el establecimiento de políticas y prácticas de remuneración racionales., en especial valorará la adecuada politíca de incentivos prevista y su efecto en el riesgo, capital, liquidez, probabilidad y oportunidad de beneficios de la Entidad. 3.3 COMPETENCIAS DEL COMIITÉ. El Comité dependerá jerárquica y funcionalmente del Consejo Rector de la Entidad. Podrá recabar y recibir cualquier clase de información y documentación que soliciten a cualquier Área, Departamento y /o Unidad de Negocio de la Entidad. Revisar y proponer al Consejo Rector, para su aprobación, el Estatuto y el Manual de Procedimientos de la Auditoría Interna Aprobar el Plan Anual de Trabajo y la Memoria de dicho Departamento, efectuar los seguimientos que crea convenientes, asegurar que está cumpliendo su función. Investigar cualquier asunto dentro de sus competencias. Todas aquellas atribuciones, facultades y responsabilidades derivadas de la Ley 10/2014, de 26 de junio, LOSS, el Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, y la CBE 2/2016, como cualquier otra legislación vigente. 4. FUNCIONAMIENTO Y ACTUACIONES. El comité funcionará de manera periódica mediante reuniones ordinarias, y extraordinarias. Se reunirá periódicamente en función de sus necesidades y, al menos tres veces al año, sincronizando sus reuniones con las del Consejo Rector, con el fin que el Presidente del Comité pueda informar adecuadamente a dicho Consejo sobre las actividades de este Comité. Una de las sesiones estará destinada necesariamente a evaluar la eficiencia y el cumplimiento de las reglas y procedimientos de gobierno de la Caja y preparar la información que el Consejo Rector ha de aprobar e incluir dentro de su informe anual. Las reuniones extraordinarias se realizarán cuando existan temas que deban ser tratados con máxima prioridad y pertenezcan a sus competencias,. El Presidente le corresponde convocar las diferentes reuniones. La convocatoria se cursará por Secretaría de Dirección con antelación suficiente, incluyendo el orden del día de la sesión. Todos los miembros tendrán acceso a toda la información que pueda resultarles de interés para el ejercicio de su función. El Comité quedará válidamente constituido cuando concurran al menos la mitad más uno de sus miembros. El Presidente organizará el debate procurando y promoviendo la participación activa de los miembros en las deliberaciones del órgano. Los acuerdos se adoptarán por mayoría de los asistentes. En caso de empate, será dirimente el voto del Presidente del Comité. El Comité extenderá acta de sus sesiones y mantendrá informado al Consejo de lo tratado en las mismas, del resultado de sus trabajos y de las decisiones adoptadas. 3

5 El Consejo Rector velará por la independencia del Comité, estableciendo cuantos medios sean precisos para el cumplimiento de sus funciones, debiendo colaborar los empleados y Órganos de la Caja Rural en lo necesario para que dicho Comité cumpla con sus objetivos. 5. OBLIGACIONES Las obligaciones más importantes de los componentes del Comité son las siguientes : Guardar confidencialidad de cuanta información reciban o posean referida a la organización a la que sirven. Mantener informado al Consejo Rector sobre sus actividades y sobre los hechos relevantes que los comités estimen debe conocer dicho Consejo. Elaborar Informe Anual dirigido al Consejo Rector, previo al que elaboren los Auditores Externos de Cuentas de la Caja, sobre la Adecuación y Buen Funcionamiento de los Sistemas de Control de la Organización. Asistir sus miembros a las reuniones de los Comités y prestar la cooperación que les sea solicitada por el Presidente del mismo. Mantener los miembros en todo momento un comportamiento ético ejemplar. Ser objetivos e independientes en la formulación de juicios y propuestas.. 6. APROBACIÓN Y/O MODIFICACION DEL REGLAMENTO. El Consejo Rector aprobará este Reglamento y lo podrá modificar, tanto a iniciativa propia, de su Presidente o del propio Comité. *************************************** 4