(Asistencia presencial u online)

Transcripción

1 EL ENFOQUE ESTRATÉGICO EN LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO EN LAS EMPRESAS DEL SECTOR DE LA CONSTRUCCION. Los Presupuestos Económicos 2015 como herramienta para elaborar un Plan de viabilidad ante la crisis económica y su control presupuestario. (Asistencia presencial u online) 2 DE DICIEMBRE 2014

2 OBJETIVOS El objetivo del seminario es la práctica en la utilización de la metodología necesaria para la elaboración de los presupuestos operativos y financieros de la empresa y su incardinación con los objetivos estratégicos. Del mismo modo se prepararan y pondrán a punto los modelos de análisis de desviaciones que permitan aumentar su eficacia hacia la creación de valor todo ello adaptado al sector de la construcción. Conocerá si los presupuestos de su empresa están al servicio de los objetivos estratégicos. Aprenderá a diseñar los presupuestos operativos, financieros y de inversión Analizará las desviaciones del presupuesto Analizará los objetivos de control en una empresa Aprenderá a mejorar la gestión bajo el control presupuestario. Seleccionará el modelo presupuestario que mejor se adapte a sus necesidades. Obtendrá indicadores de gestión que le ayudaran a corregir la marcha del negocio Establecerá un proceso de planificación integral antes de elaborar sus presupuestos. Conocerá los factores a tener en cuenta para el presupuesto del DIRIGIDO A Gerentes, Directores Financieros y Administrativos, Responsable del Presupuesto, Responsable de control y planificación, Tesoreros, Controller, Jefe de contabilidad y, en general todo responsable implicado en la gestión de partidas o áreas del Presupuesto, su cumplimiento y Control del sector de la construcción. METODOLOGIA La metodología a emplear es eminentemente activa y se basa en el análisis de distintos casos prácticos extraídos de la economía real. Tras la presentación y evaluación de las técnicas de elaboración de un proceso presupuestario se pasara, posteriormente a la elaboración de distintos presupuestos anuales en base a los distintos modelos técnicos con el fin de lograr la utilización práctica inmediata en la empresa. Podrá seguir el curso tanto en nuestras instalaciones de forma presencial como a través de la red. Consúltenos.

3 PROGRAMA PRESUPUESTO Y ESTRATEGIA Aprender a ligar el presupuesto a la estrategia. Convertir el presupuesto en una herramienta de gestión y no en una mera asignación de recursos. Priorización y planificación de las iniciativas en base a la estrategia. EL PRESUPUESTO COMO PARTE DE PROCESO DE PLANIFICACION EMPRESARIAL. El Análisis externo El análisis interno El DAFO económico-financiero Estrategia y Presupuesto. El escenario económico Los Presupuestos Generales del Estado. PRE-ELABORACION DEL PRESUPUESTO Porqué planificar antes de presupuestar La planificación. Principios y conceptos básicos Tipos de planificación. Elementos de la planificación Objetivos presupuestarios a corto y largo plazo Estrategias presupuestarias. Tipos de planes El Presupuesto como parte del proceso de planificación estratégica METODOLOGIA PRESUPUESTARIA El presupuesto como base de las decisiones empresariales. Las variables básicas de control empresarial. Cuenta de Resultados. Fases Tipos de presupuestos Base cero Rolling budget Presupuesto por actividades Factores internos y externos que inciden en el presupuesto Desviaciones. Análisis y tipos..

4 PRESUPUESTOS OPERATIVOS - Ventas - Producción - Procesos Internos de Transformación y creación de valor - Mano de obra directa - Costes industriales y comerciales de transformación - Costes de ventas - Marketing - Gastos de administración - I+D PRESUPUESTOS FINANCIEROS - Balance previsional - Estado de Cash-Flow. Presupuesto de Tesorería - Cuadro de financiación y estado del Cash-Flow - Fondo de Maniobra, Recursos Líquidos Netos y Necesidad Operativa de Fondos - Análisis de la liquidez generada de operaciones para las Operaciones de Explotación - Utilidad del estado del cash-flow para la toma de decisiones PRESUPUESTO DE INVERSIONES - Definición y tipología de los proyectos de inversión - Principios genéricos en la evaluación de inversiones - Revisión de los criterios clásicos de evaluación de inversiones: - Valor Actualizado Neto (VAN) - Tasa Interna de Rendimiento (TIR) - Plazo de Recuperación (Pay-back) - Criterios de evaluación y toma de decisiones

5 EL PRESUPUESTO COMO PLAN DE VIABILIDAD ECONÓMICA Y DE EQUILIBRIO FINANCIERO. - El Presupuesto 2.015: Plan de Viabilidad Económica?. - La puesta en marcha del Plan de Viabilidad. - Las variables de control. - Plan de Estabilidad y escenarios alternativos. - El Presupuesto Plan Financiero a Medio Plazo? - El desarrollo del Plan Financiero en el corto y medio plazo. - Las necesidades de fondos - Elaboración del mapa de riesgos empresarial. Planes de contingencia. - Elaboración de planes financieros específicos en un entorno de crisis que permitan hacer frente a situaciones de morosidad, impagados, fallidos y concursales, INSTRUMENTOS DE CONTROL PRESUPUESATARIO. - Análisis de desviaciones. - Precio Estructura y Volumen - Desviaciones financieras - Plan de tesorería - Plan de ajuste financiero. CASO PRÁCTICO CONVOCATORIA FECHAS: 2 de Diciembre de 2014 HORARIO: De 9:30 a 14:00 y de 15:00 a 18:30h. (8 horas)

6 PONENTES Gonzalo J. Boronat Ombuena es economista y diplomado superior de Estudios Financieros. Cuenta también con una extensa formación de postgrado en dirección de empresas, área económico-financiera y tributaria. Su trayectoria profesional comienza en el sector financiero ocupando, entre otros, los puestos de analista de riesgos, Jefe de Formacion, Director de Banca de Empresas y Director Territorial en los grupos BBVA, ICO y Argentaria. Dedicado desde hace muchos años a la consultoría de empresas, ha dirigido multitud de proyectos de desarrollo empresarial y planificación sucesoria en compañías de diferentes sectores. Actualmente es director general de GB Consultores Financieros, Legales y Tributarios así como consejero externo en distintas empresas. Cuenta, asimismo con una dilatada experiencia como articulista en revistas especializadas y como docente de la Universitat de Valencia, la Universidad Politécnica de Valencia, y distintos centros de formación de postgrado. Jaime Zaplana Llinares es Licenciado en Administracion y Dirección de Empresas y Máster en Tributación. Inicio su trayectoria profesional en J&A Garrigues siendo actualmente consultor en GB Consultores Financieros, Legales y Tributarios y responsable del área financierofiscal. Es asimismo profesor en las áreas de Contabilidad, Financiera y Tributaria en distintas escuelas de negocios y centro de formación de postgrado y colaborador habitual en diversas publicaciones financieras.

7 MATRÍCULA 120 asistencia presencial 72 asistencia online (webinario) (Este curso cumple con los requisitos para bonificarse a través de la Fundación Tripartita) TRAMITAMOS LA BONIFICACIÓN SIN NINGÚN COSTE La organización devolverá el importe, siempre y cuando se comunique la baja 3 días antes del inicio del curso. Las plazas se adjudicarán por riguroso registro de entrada de la solicitud, teniendo preferencia las empresas asociadas a AIDICO y a FEVEC. DESCUENTOS Asociados a AIDICO y FEVEC (15%). Colegiados de los colegios Profesionales asociados a AIDICO (10%) Desempleados y antiguos alumnos de AIDICO(10%) Autónomos (10%) *(Los descuentos no son acumulables) INSCRIPCIÓN PULSAR AQUÍ LUGAR DE REALIZACIÓN E INSCRIPCIÓN: AIDICO. Parque Tecnológico de Valencia. Avda. Benjamín Franklin 17, Paterna. Valencia Telf correo electrónico: formacion@aidico.es

8 . SOLICITUD DE INSCRIPCIÓN (Rogamos cumplimente esta solicitud de forma clara, y en caso de inscribir a trabajadores de empresas diferentes se deberá cumplimentar esta hoja una única vez para cada empresa participante) DATOS GENERALES DE LA EMPRESA RAZÓN SOCIAL: CIF: DOMICILIO SOCIAL: SECTOR / ACTIVIDAD: CÓDIGO POSTAL: POBLACIÓN: PROVINCIA: PERSONA DE CONTACTO: TELÉFONO: FAX: ESTA ASOCIADO A AIDICO: SI NO CAMPOS OBLIGATORIOS PARA LAS EMPRESAS QUE QUIERAN BONIFICARSE CÓDIGO CUENTA DE COTIZACIÓN DE LA EMPRESA: CNAE: REPRESENTANTE LEGAL DE LA ENTIDAD: DNI: PYME: SI NO NUEVA CREACIÓN: SI NO FECHA DE CREACIÓN: PLANTILLA MEDIA AÑO ANTERIOR: CONVENIO DE REFERENCIA: DESCRIPCIÓN DEL CONVENIO: Nº DE TRABAJADORES EN EL CENTRO: Nº TOTAL DE CENTROS: EXISTE REPRESENTANTE LEGAL DE LOS TRABAJADORES (RLT): SI* (*) En caso de SI no olvide cumplimentar el Anexo II NO FUNDACIÓN AIDICO FORMACIÓN FUNDACIÓN DE LA COMUNITAT VALENCIANA, mantiene una política sobre la privacidad de datos personales de acuerdo a la Ley Orgánica Española 15/1999 sobre protección de datos de carácter personal. Los datos de los clientes, son utilizados exclusivamente, para la gestión, administración, ampliación y mejora de los servicios, así como para el envío de información de interés sobre los servicios y productos de Instituto Tecnológico de la Construcción de la Comunidad Valenciana, y en ningún caso serán cedidos a terceros Para cancelar la suscripción debe de enviar un correo electrónico a formacion@aidico.es 1

9 Título del curso: DATOS PERSONALES DEL ALUMNO (Datos obligatorios) NOMBRE: APELLIDOS: DNI: (Datos opcionales) DIRECCIÓN PARTICULAR: CÓDIGO POSTAL: POBLACIÓN: PROVINCIA: TELÉFONO: MÓVIL: FAX: PERSONAL: PERTENEZCO AL COLEGIO PROFESIONAL DE: (escribir en mayúsculas) Nº DE COLEGIADO: TITULACIÓN (CAMPO OBLIGATORIO): SITUACIÓN LABORAL (CAMPO OBLIGATORIO): CAMPOS OBLIGATORIOS PARA LAS EMPRESAS QUE QUIERAN BONIFICARSE FECHA NACIMIENTO: Nº AFILIACIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL (12 dígitos): COSTE HORA SALARIAL*: (*) Se calculará de la siguiente manera: SALARIO BRUTO ANUAL (incluida la prorrata de pagas extras) + SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA + COMPLEMENTOS / NÚMERO DE HORAS ANUALES TRABAJADAS (dato obligatorio para empresas de + 10 trabajadores) AREA FUNCIONAL: Dirección Administración Comercial Mantenimiento Producción NIVEL DE ESTUDIOS: Sin estudios Estudios primarios, Graduado es Colar, EGB o equivalente FPI o enseñanza técnico profesional equivalente, Bachillerato Superior, BUP y equivalente. FPII o equivalente Arquitecto técnico o Ingeniero técnico, diplomado de otras escuelas universitarias o equivalentes Arquitecto e Ingeniero Técnico Superior o licenciado Otros (especificar) CATEGORÍA PROFESIONAL: Directivo Mando Intermedio Técnico Trabajador Cualificado Trabajador con Baja Cualificación OTROS DATOS: Discapacidad SI NO Afectados/víctimas terrorismo SI Afectados/víctimas violencia género SI NO NO GRUPO DE COTIZACIÓN: Ingenieros y licenciados Jefes de administración y taller Oficiales administración Ingenieros técnicos, peritos y ayudantes titulados Ayudantes no titulados Subalternos Auxiliares administrativos Oficiales de 1ª y 2ª Oficiales de 3ª y especialistas Registro Base de Datos - AIDICO Trabajadores mayores de 18 años no cualificados (peones) Trabajadores menores de 18 años,a de 2.0 (firma) FUNDACIÓN AIDICO FORMACIÓN FUNDACIÓN DE LA COMUNITAT VALENCIANA, mantiene una política sobre la privacidad de datos personales de acuerdo a la Ley Orgánica Española 15/1999 sobre protección de datos de carácter personal. Los datos de los clientes, son utilizados exclusivamente, para la gestión, administración, ampliación y mejora de los servicios, así como para el envío de información de interés sobre los servicios y productos de Instituto Tecnológico de la Construcción de la Comunidad Valenciana, y en ningún caso serán cedidos a terceros Para cancelar la suscripción debe de enviar un correo electrónico a formacion@aidico.es 2

10 (En caso de querer la gestión de la bonificación para más de una empresa, se deberán formalizar una única vez los Anexos I y II para cada empresa participante) ANEXO I: Firma de adhesión al convenio Adhesión al Convenio de Agrupación de Empresas D/Dña Como representante legal de la entidad, Con CIF Y Sede Social (calle, municipio, provincia) en:, con NIF DECLARA Que ha recibido una copia del Convenio de Agrupación de empresas de fecha 08 de noviembre de 2010 entre la Entidad Organizadora FUNDACIÓN AIDICO FORMACIÓN FUNDACION DE LA COMUNIDAD VALENCIANA y las empresas agrupadas AIDICO (Instituto tecnológico de la Construcción de la Comunidad Valenciana) y FUNDACIÓN PARA LA INNOVACIÓN DE LA INFANCIA DE LA COMUNITAT VALENCIANA. Que acepta las obligaciones y derechos que en dicho Convenio se contienen y se adhiere al mismo desde la fecha de la firma del presente documento. Lugar y Fecha: Por la empresa agrupada Por la entidad Organizadora Fdo. Fdo. Don RAMON CONGOST VALLES A los efectos de lo dispuesto en el artículo 5 de la Orden TAS 2307/2007, de 27 de Julio constituyen obligaciones de las empresas beneficiarias las siguientes: 1. Identificar en cuenta separada o epígrafe específico de su contabilidad, bajo la denominación de "formación profesional para el empleo", todos los gastos de las acciones formativas y permisos individuales de formación. 2. Someterse a las actuaciones de comprobación, seguimiento y control de las administraciones competentes. 3. Custodiar la documentación del control de asistencia diario, modelo que se pone a su disposición a través del sistema telemático. 4. Garantizar la gratuidad de las acciones. FUNDACIÓN AIDICO FORMACIÓN FUNDACIÓN DE LA COMUNITAT VALENCIANA, mantiene una política sobre la privacidad de datos personales de acuerdo a la Ley Orgánica Española 15/1999 sobre protección de datos de carácter personal. Los datos de los clientes, son utilizados exclusivamente, para la gestión, administración, ampliación y mejora de los servicios, así como para el envío de información de interés sobre los servicios y productos de Instituto Tecnológico de la Construcción de la Comunidad Valenciana, y en ningún caso serán cedidos a terceros Para cancelar la suscripción debe de enviar un correo electrónico a formacion@aidico.es 3

11 5. Hallarse la empresa al corriente de pago frente Agencia Tributaria y Seguridad Social. 6. Las empresas serán directamente responsables de los incumplimientos anteriores, aún cuando contraten la impartición o la gestión de la formación. Según lo establecido en el artículo 17 de la Orden TAS 2307/2007, de 27 de julio, las obligaciones de la Entidad Organizadora son las siguientes: 1. Desarrollar las funciones que a continuación se relacionan: a. Tramitar las comunicaciones de inicio y finalización de la formación de las empresas que conforman la agrupación a través de los procesos telemáticos implantados por el Servicio Público de Empleo Estatal. b. Colaborar con las Administraciones y órganos de control competentes en las acciones de evaluación y actuaciones de Seguimiento y Control que directamente o con el apoyo técnico de la Fundación Tripartita para la Formación en el Empleo se desarrollen. 2. Todas aquellas obligaciones establecidas en el Real Decreto 395/2007, de 23 de marzo, y en la Orden Ministerial de desarrollo, relacionadas con las Acciones formativas de las empresas para las que organiza y gestiona la formación de sus trabajadores, así como la custodia de cuanta documentación relacionada con la organización, gestión, e impartición de la formación pueda ser requerida por las Administraciones u órganos de control competentes y por la Fundación Tripartita para la Formación en el Empleo. 3. Otras obligaciones que, en su caso, las partes acuerden relacionadas con la planificación de las Acciones formativas a realizar, selección de centros de impartición, Permisos Individuales de Formación, programación del calendario de impartición y cualquier otra que contribuya a facilitar el desarrollo de la formación. 4. Custodiar el Convenio de Agrupación de Empresas, manteniéndolo a disposición de los órganos de control competente, indicados en la normativa vigente. FUNDACIÓN AIDICO FORMACIÓN FUNDACIÓN DE LA COMUNITAT VALENCIANA, mantiene una política sobre la privacidad de datos personales de acuerdo a la Ley Orgánica Española 15/1999 sobre protección de datos de carácter personal. Los datos de los clientes, son utilizados exclusivamente, para la gestión, administración, ampliación y mejora de los servicios, así como para el envío de información de interés sobre los servicios y productos de Instituto Tecnológico de la Construcción de la Comunidad Valenciana, y en ningún caso serán cedidos a terceros Para cancelar la suscripción debe de enviar un correo electrónico a formacion@aidico.es 4

12 ANEXO II: Notificación al representante legal de los trabajadores Información al representante legal de los trabajadores D/Dña Como representante legal de los trabajadores de la empresa, Y Sede Social (calle, municipio, provincia) en:, con NIF con CIF MANIFIESTA Que la empresa somete las acciones formativas a información de la representación de los trabajadores, de conformidad con lo dispuesto en el articulo 15 del R.D. 395/2007 por el que se regula el subsistema de formación profesional para el empleo, para lo que aporta, a tal efecto, la siguiente información: 1.- Denominación y descripción de las acciones que se vayan a desarrollar y objetivos 2.- Colectivos destinatarios y número de participantes por Acciones 3.- Calendario previsto de ejecución 4.- Medios pedagógicos 5.- Criterios de selección de los participantes 6.- Lugar previsto de impartición de las acciones formativas 7.- Balance de las acciones formativas desarrolladas en el ejercicio precedente Si en el plazo de 15 días, desde la firma del presente documento, no se presentase el correspondiente Acta de Discrepancia se entenderá que existe, por parte del Representante Legal de los Trabajadores, conformidad con las acciones formativas aquí presentadas. Y para que conste a efectos oportunos firmamos el presente documento en a de 201_. Fdo. FUNDACIÓN AIDICO FORMACIÓN FUNDACIÓN DE LA COMUNITAT VALENCIANA, mantiene una política sobre la privacidad de datos personales de acuerdo a la Ley Orgánica Española 15/1999 sobre protección de datos de carácter personal. Los datos de los clientes, son utilizados exclusivamente, para la gestión, administración, ampliación y mejora de los servicios, así como para el envío de información de interés sobre los servicios y productos de Instituto Tecnológico de la Construcción de la Comunidad Valenciana, y en ningún caso serán cedidos a terceros Para cancelar la suscripción debe de enviar un correo electrónico a formacion@aidico.es 5