Estados Financieros Anuales 2010 SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS CHILE LTDA.

Transcripción

1 Estados Financieros Anuales 2010 SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS CHILE LTDA. Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2010 enviados a la SBIF por SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS CHILE LTDA., cumpliendo lo establecido en la Circular N 8 de filiales y Circular N 3 de Sociedades de Apoyo al Giro. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2010 es una publicación digital del sitio web de SBIF ( en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo. Santiago, 09 de febrero de 2012

2 SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS CHILE LTDA. Estados Financieros al y por los años terminados en esas fechas (Con el Informe de los Auditores Independientes)

3 CONTENIDO Informe de los Auditores Independientes Balances Generales Estados de Resultados Estados de Flujos de Efectivo $ : Cifras expresadas en pesos chilenos M$ : Cifras expresadas en miles de pesos chilenos UF : Cifras expresadas en Unidades de Fomento

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5 Balances Generales al Activos Notas M$ M$ Activo circulante: Disponible 2i Valores negociables Deudores por venta Deudores varios Impuestos diferidos 8b Impuestos por recuperar Total activos circulantes Activo fijo: Equipos y mobiliario de oficina Instalaciones Depreciación acumulada (6.578) (67.142) Total activos fijos, neto Otros activos: Intangibles Amortización acumulada - (76.926) Total otros activos - - Total activos Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 2

6 Balances Generales, Continuación al Pasivos y Patrimonio Notas M$ M$ Pasivo circulante: Cuentas por pagar Retenciones Provisiones Ingresos percibidos por adelantado Impuesto a la renta Total pasivos circulantes Patrimonio: Capital pagado Revalorización de capital propio 12 ( ) ( ) Resultados acumulados Utilidad del ejercicio Total patrimonio Total pasivos y patrimonio Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 3

7 Estados de Resultados por los años terminados al Resultado Operacional: Notas M$ M$ Ingresos de explotación Costo de explotación (9.836) (11.780) Margen de explotación Gastos de administración y ventas ( ) ( ) Resultado operacional Resultado no Operacional: Ingresos financieros Gastos financieros (197) - Otros ingresos fuera de la explotación Corrección monetaria 4 ( ) Resultado no operacional Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta ( ) ( ) Utilidad del ejercicio Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 4

8 Estados de Flujos de Efectivo por los años terminados al Notas M$ M$ Flujo originado por actividades de la operación: Recaudación de deudores por venta Ingresos financieros percibidos Otros ingresos percibidos Pagado a proveedores ( ) ( ) Pago de impuestos y otros similares ( ) ( ) Flujo positivo originado por actividades de la operación Flujo originado por actividades de financiamiento: Retiro de socios - ( ) Flujo negativo originado por actividades de financiamiento - ( ) Flujo originado por actividades de inversión: Ventas de activo fijo 16 - Compras de activo fijo (8.184) (4.093) Flujo negativo originado por actividades de inversión (8.168) (4.093) Flujo positivo neto del ejercicio Efecto de la inflación sobre efectivo y efectivo equivalente ( ) Variación del efectivo y efectivo equivalente Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente Saldo final de efectivo y efectivo equivalente Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 5

9 Estados de Flujos de Efectivo, Continuación por los años terminados al Notas M$ M$ Conciliación entre el flujo neto originado por actividades de la operación y el resultado del ejercicio: Utilidad del ejercicio Cargos (abonos) a resultados que no representan flujo de efectivo: Depreciación del ejercicio Corrección monetaria (70.064) Otros abonos a resultados que no representan flujo de efectivo (1.206) (9.244) Disminución (aumento) de activos circulantes: Deudores por venta ( ) ( ) Otros activos (910) 78 Aumento (disminución) de pasivos circulantes: Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotación (692) Impuesto a la renta por pagar (16.366) Impuesto al valor agregado y otros similares por pagar Flujo positivo originado por actividades de la operación Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 6

10 Nota 1 Constitución de la Sociedad Scotia Corredora de Seguros Chile Ltda., se constituyó como sociedad de responsabilidad limitada según escritura pública de fecha 5 de octubre de Scotia Corredora de Seguros Chile Ltda. fue inscrita en el Registro de Corredores de Seguros de la Superintendencia de Valores y Seguros bajo resolución exenta N 372. El objeto social es la intermediación de contratos de seguros generales o de vida, prestación de asesorías y servicios relacionados con la contratación de seguros. En la escritura de constitución de la Sociedad, se estableció un plazo de duración de diez años, contados desde la fecha de constitución de la Sociedad, el que será renovable por períodos iguales y sucesivos de diez años cada uno, si ninguno de los Socios manifiesta su voluntad de ponerle término al final de cada período o prórroga que estuviere en curso, mediante escritura pública con a lo menos seis meses de anticipación al término del período respectivo. Con fecha 13 de noviembre de 1998, Scotiabank Sud Americano adquirió el 99,9% de los derechos de Corredores de Seguros y Servicios Sud Americano Ltda. A contar de esa fecha usó como nombre de fantasía Sud Americano Corredores de Seguros Ltda. Con fecha 5 de noviembre de 2002, la Sociedad cambió su razón social a Scotia Sud Americano Corredores de Seguros Ltda. Con fecha 16 de octubre de 2009, la Sociedad cambió su razón social a Scotia Corredora de Seguros Chile Ltda. Nota 2 Resumen de Normas Contables Aplicadas (a) Bases de Preparación Los estados financieros han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. La presentación de estos estados financieros está de acuerdo a la Circular N modificada por Circular N de la Superintendencia de Valores y Seguros en la cual se imparten normas sobre la forma y el contenido de los estados financieros de las Sociedades de Corretaje de Seguros. (b) Corrección Monetaria Con el objeto de reflejar en los estados financieros los efectos de la inflación, los activos y pasivos no monetarios, capital propio financiero y cuentas de resultados han sido reajustados al 31 de diciembre del 2010 y 2009, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Para este efecto se utilizó el factor de corrección monetaria de 2,5% y -2,3% para los ejercicios finalizados al 31 de diciembre de 2010 y 2009, respectivamente. 7

11 Nota 2 Resumen de Normas Contables Aplicadas, Continuación Para efectos de facilitar una mejor comparación, los saldos demostrados en los estados financieros y notas al 31 de diciembre de 2009, han sido actualizados 2,5% para expresarlos en moneda al 31 de diciembre de (c) Conversión de Activos y Pasivos en Unidades de Fomento Los activos y pasivos expresados en Unidades de Fomento, existentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009, se presentan convertidos a pesos de acuerdo a las siguientes equivalencias vigentes al cierre de cada ejercicio: 2010 $ 2009 $ Unidad de Fomento (UF) , ,88 (d) Valores Negociables La Sociedad clasifica bajo este rubro inversiones en cuotas de fondos mutuos, las cuales han sido valorizadas al valor de rescate a la fecha de cierre de cada ejercicio. (e) Activo Fijo Los bienes del activo fijo están expresados a su costo de adquisición corregido monetariamente. Las depreciaciones han sido calculadas sobre los valores actualizados del activo, basándose en el método lineal determinado de acuerdo a la vida útil estimada de los bienes. La depreciación del ejercicio asciende a M$5.178 (M$1.679 en 2009). (f) Impuesto a la Renta La Sociedad ha reconocido la provisión de gasto por impuesto a la renta de primera categoría correspondiente a cada ejercicio, de conformidad con las normas tributarias vigentes. (g) Impuestos Diferidos La Sociedad reconoce activos y pasivos por impuestos diferidos por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias entre los valores contables de los activos y pasivos y sus valores tributarios. La medición de los activos y pasivos por impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los activos y pasivos por impuestos diferidos sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las tasas de impuesto son reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la Ley que aprueba dichos cambios sea publicada. El importe de los activos por impuestos diferidos es reducido, si es necesario, por el importe de cualquier beneficio tributario que en base a la evidencia disponible se espera que no sea realizado. 8

12 Nota 2 Resumen de Normas Contables Aplicadas, Continuación (h) Provisión de Vacaciones La Sociedad ha provisionado el costo de las vacaciones del personal, sobre base devengada, de acuerdo a lo indicado en los Boletines Técnicos N s 47 y 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G. (i) Efectivo y Efectivo Equivalente Para propósitos del estado de flujo de efectivo, se considera como efectivo y efectivo equivalente, las disponibilidades en caja y en bancos, además de las inversiones en cuotas de fondos mutuos, con vencimientos originales de 90 días o menos, según el siguiente detalle: M$ M$ Disponible Valores negociables Totales (j) Reconocimiento de Ingresos La Sociedad reconoce y registra sus ingresos de explotación sobre base devengada por concepto de cobro de comisiones a las Compañías de Seguros por las intermediaciones efectuadas durante cada ejercicio. Los ingresos se registran en base a las comisiones percibidas o por percibir de los contratos de seguros intermediados a través de entidades de seguros relacionadas o no relacionadas. (k) Uso de Estimaciones La Administración de la Sociedad ha utilizado supuestos y estimaciones para la determinación de ciertos activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados. Nota 3 Cambios Contables Durante el ejercicio terminado, el 31 de diciembre de 2010, la Sociedad no ha realizado cambios contables. 9

13 Nota 4 Corrección Monetaria La aplicación de las normas sobre corrección monetaria, según lo descrito en Nota 2(b), originó un cargo neto a los resultados del ejercicio 2010 de M$ (abono neto por M$ en 2009), según el siguiente detalle: 2010 M$ (Cargo) abono 2009 M$ Actualización de patrimonio ( ) Actualización de activos no monetarios (764) Actualización de pasivos no monetarios (270) - Cargo neto a resultados (93.935) Actualización de cuentas de resultados (53.120) Totales ( ) Nota 5 Activo Fijo (neto) M$ M$ Equipos de oficina Depreciación acumulada (3.178) (67.142) Muebles y equipos (neto) Instalaciones remodelación oficina Amortización acumulada (3.400) - Otros activos fijos (neto) Total activo fijo (neto) Nota 6 Valores Negociables El detalle de los valores negociables al cierre de cada ejercicio, valorizados según lo descrito en Nota 2(d), es el siguiente: Cantidad de cuotas Valor cuotas Nombre del Fondo Mutuo $ $ M$ M$ F.M. Scotia Clipper B , , , , F.M. Scotia Valoriza 8.263, , Totales

14 Nota 7 Cuentas por Cobrar Compañías de Seguros No Relacionadas Fecha N Factura Compañía 2010 M$ 29-Oct ACE Seguros Generales S.A Nov ACE Seguros Generales S.A Dic ACE Seguros Generales S.A Dic Bice Vida Cía. de Seguros S.A Dic Bice Vida Cía. de Seguros S.A Dic Bice Vida Cía. de Seguros S.A Nov Chilena Consolidada Seguros Generales S.A Dic Chilena Consolidada Seguros Generales S.A Dic Chilena Consolidada Seguros Generales S.A Dic Chilena Consolidada Seguros Generales S.A Dic Chilena Consolidada Seguros Generales S.A Dic Chilena Consolidada Seguros Generales S.A Dic Chilena Consolidada Seguros Generales S.A Dic Chilena Consolidada Seguros Generales S.A Oct-07 NC 72 Chilena Consolidada Seguros Generales S.A. (6) 31-Oct-07 NC 73 Chilena Consolidada Seguros Generales S.A. (99) 31-Oct-07 NC 74 Chilena Consolidada Seguros Generales S.A. (573) 30-Sep-07 NETEO Chilena Consolidada Seguros Generales S.A. (75) 29-May Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Feb Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Mar Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Mar Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Mar Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Mar Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Mar Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Mar Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Abr Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Abr Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Abr Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Abr Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Abr Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A May Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A May Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A May Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A May Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A May Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Jun Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Jun Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Jun Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Jun Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Jun Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Jul Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Jul Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Jul Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Jul Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Jul Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Jul Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Ago Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Ago Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A

15 Nota 7 Cuentas por Cobrar Compañías de Seguros No Relacionadas, Continuación Fecha N Factura Compañía 2010 M$ 31-Ago Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Ago Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Ago Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Ago Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Ago Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Sep Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Sep Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Sep Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Sep Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Sep Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Sep Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Oct Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Oct Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Oct Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Oct Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Oct Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Dic Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A. (15.625) 29-Oct Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Nov Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Nov Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Nov Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Nov Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Nov Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Nov Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Nov Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Dic Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A. (22.791) 14-Jul Dic Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Dic Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Dic Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Dic Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Dic Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Dic Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Dic Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Dic Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Dic Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A Jun Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A. (7.136) 01-Jun Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A. (17.162) Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A. (25.062) 08-Sep Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A. (11.545) 12-Nov Cía. De Seguros de Vida Cardif S.A. (15.708) 12

16 Nota 7 Cuentas por Cobrar Compañías de Seguros No Relacionadas, Continuación Fecha N Factura Compañía 2010 M$ 21-Sep Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A. (7.217) 30-Dic Cía. de Seguros de Vida Cruz del Sur S.A Feb Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Feb Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Feb Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Abr Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Abr Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Abr Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Abr Cía. de Seguros Generales Cardif S.A May Cía. de Seguros Generales Cardif S.A May Cía. de Seguros Generales Cardif S.A May Cía. de Seguros Generales Cardif S.A May Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Jun Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Jun Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Jun Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Jun Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Jul Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Jul Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Jul Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Jul Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Ago Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Ago Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Ago Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Ago Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Ago Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Ago Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Sep Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Sep Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Sep Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Sep Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Sep Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Sep Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Sep Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Sep Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Sep Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Sep Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Oct Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Oct Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Oct Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Oct Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Nov Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Nov Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Nov Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Nov Cía. de Seguros Generales Cardif S.A

17 Nota 7 Cuentas por Cobrar Compañías de Seguros No Relacionadas, Continuación Fecha N Factura Compañía 2010 M$ 16-Dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A. ( ) 30-Dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Jul Cía. de Seguros Generales Cardif S.A. ( ) 01-Jun Cía. de Seguros Generales Cardif S.A. (31.920) 01-Jun Cía. de Seguros Generales Cardif S.A. ( ) 08-Sep Cía. de Seguros Generales Cardif S.A. ( ) 14-Oct Cía. de Seguros Generales Cardif S.A. (25.751) 14-Oct Cía. de Seguros Generales Cardif S.A. (77.433) 12-Nov Cía. de Seguros Generales Cardif S.A. ( ) 30-Sep-07 NETEO Cía. de Seguros Generales Cruz del Sur S.A. (187) 30-Nov CSG Penta Security S.A Dic CSG Penta Security S.A Sep CSG Penta Security S.A Oct CSG Penta Security S.A. (17.177) 30-Jun ING Seguros de Vida S. A May-08 NC 96 ING Seguros de Vida S. A. (905) 30-Dic ING Seguros de Vida S.A Dic ING Seguros de Vida S.A Dic ING Seguros de Vida S.A Dic ING Seguros de Vida S.A Dic ING Seguros de Vida S.A Sep Liberty Cía. de Seguros Generales S.A Sep Liberty Cía. de Seguros Generales S.A Sep Liberty Cía. de Seguros Generales S.A Sep Liberty Cía. de Seguros Generales S.A Sep Liberty Cía. de Seguros Generales S.A Oct Liberty Cía. de Seguros Generales S.A Nov Liberty Cía. de Seguros Generales S.A Nov Liberty Cía. de Seguros Generales S.A

18 Nota 7 Cuentas por Cobrar Compañías de Seguros No Relacionadas, Continuación Fecha N Factura Compañía 2010 M$ 30-Nov Liberty Cía. de Seguros Generales S.A Nov Liberty Cía. de Seguros Generales S.A Nov Liberty Cía. de Seguros Generales S.A Dic Liberty Cía. de Seguros Generales S.A Dic Liberty Cía. de Seguros Generales S.A Dic Liberty Cía. de Seguros Generales S.A Dic Liberty Cía. de Seguros Generales S.A Dic Liberty Cía. de Seguros Generales S.A Abr Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Jun Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Jun Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Jun Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Jun Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Jun Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Jun Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Jun Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Jun Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Jun Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Jun Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Jun Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Jun Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Jun Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Jun Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Jun Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Jun Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Dic Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Dic Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Jul Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A. (585) 30-Dic Metlife Chile Seguros de Vida S.A Dic Metlife Chile Seguros de Vida S.A May RSA Seguros Chile S.A May RSA Seguros Chile S.A Oct RSA Seguros Chile S.A Dic RSA Seguros Chile S.A Dic RSA Seguros Chile S.A Jun RSA Seguros Chile S.A. (39) 31-May-10 NC 129, 130 RSA Seguros Chile S.A. (23) 30-Sep Seguros Vida Security Previsión S.A Dic Seguros Vida Security Previsión S.A Dic-10 Provisión comisión desgravamen SSA Dic-10 Provisión comisión desgravamen BDD Dic-10 Provisión comisión incendio hipotecario SSA TOTAL

19 Nota 7 Cuentas por Cobrar Compañías de Seguros No Relacionadas, Continuación Fecha N Factura Compañía 2009 M$ 31-jul ACE Seguros Generales S.A sep ACE Seguros Generales S.A oct ACE Seguros Generales S.A nov ACE Seguros Generales S.A dic ACE Seguros Generales S.A dic Bice Vida Cía. de Seguros S.A dic Bice Vida Cía. de Seguros S.A dic Bice Vida Cía. de Seguros S.A oct Chilena Consolidada Seguros de Vida S.A oct Chilena Consolidada Seguros de Vida S.A nov Chilena Consolidada Seguros de Vida S.A. (492) 30-nov Chilena Consolidada Seguros Generales S.A dic Chilena Consolidada Seguros Generales S.A dic Chilena Consolidada Seguros Generales S.A sep-07 NETEO Chilena Consolidada Seguros Generales S.A. (77) 31-oct-07 NC 72 Chilena Consolidada Seguros Generales S.A. (6) 31-oct-07 NC 73 Chilena Consolidada Seguros Generales S.A. (102) 31-oct-07 NC 74 Chilena Consolidada Seguros Generales S.A. (587) 30-dic Chilena Consolidada Seguros Generales S.A dic Chilena Consolidada Seguros Generales S.A dic Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A dic Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A dic Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A dic Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A dic Cía. de Seguros de Vida Cardif S.A dic Cía. de Seguros de Vida Cruz del Sur S.A oct Cía. de Seguros Generales Cardif S.A oct Cía. de Seguros Generales Cardif S.A nov Cía. de Seguros Generales Cardif S.A dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A dic Cía. de Seguros Generales Cardif S.A sep-07 NETEO Cía. de Seguros Generales Cruz del Sur S.A. (193) 29-may Cía.de Seguros de Vida Cardif S.A jul Cía.de Seguros Generales Cardif S.A jul Cía.de Seguros Generales Cardif S.A jul Cía.de Seguros Generales Cardif S.A ago Cía.de Seguros Generales Cardif S.A nov CSG Penta Security S.A dic ING Seguros de Vida S.A dic ING Seguros de Vida S.A dic ING Seguros de Vida S.A dic ING Seguros de Vida S.A jun ING Seguros de Vida S. A

20 Nota 7 Cuentas por Cobrar Compañías de Seguros No Relacionadas, Continuación Fecha N Factura Compañía 2009 M$ 30-may-08 NC 96 ING Seguros de Vida S. A. (928) La Interamericana Cía. de Seguros de Vida y Ahorro S.A dic nov Liberty Cía. de Seguros Generales S.A nov Liberty Cía. de Seguros Generales S.A nov Liberty Cía. de Seguros Generales S.A nov Liberty Cía. de Seguros Generales S.A nov Liberty Cía. de Seguros Generales S.A nov Liberty Cía. de Seguros Generales S.A nov Liberty Cía. de Seguros Generales S.A nov Liberty Cía. de Seguros Generales S.A dic Liberty Cía. de Seguros Generales S.A dic Liberty Cía. de Seguros Generales S.A dic Liberty Cía. de Seguros Generales S.A dic Liberty Cía. de Seguros Generales S.A dic Liberty Cía. de Seguros Generales S.A jul Mapfre Cía.de Seguros de Vida de Chile S.A dic Metlife Chile Seguros de Vida S.A dic Metlife Chile Seguros de Vida S.A dic Metlife Chile Seguros de Vida S.A dic Metlife Chile Seguros de Vida S.A dic Metlife Chile Seguros de Vida S.A dic Metlife Chile Seguros de Vida S.A dic RSA Seguros Chile S.A dic-09 Provisión comisión desgravamen SSA dic-09 Provisión comisión incendio hipotecario SSA TOTAL Nota 8 Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos (a) La provisión de impuesto a la renta se presenta neta en el balance, según el siguiente detalle: M$ M$ Impuesto de primera categoría Pagos provisionales mensuales ( ) ( ) Impuestos por (recuperar) pagar (18.578) Al 31 de diciembre de 2010, el saldo de los pagos previsionales mensuales fue mayor al impuesto de primera categoría, lo que generó un impuesto por recuperar de M$18.578, el cual se presenta neto del IVA crédito fiscal por un monto de M$595 en 2010 (M$636 en 2009). 17

21 Nota 8 Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos, Continuación (b) Impuestos Diferidos: El activo neto por impuestos diferidos reconocidos al 31 de diciembre de 2010 asciende a M$ (M$ en 2009), de acuerdo al siguiente detalle: Diferencia temporaria M$ M$ Provisión vacaciones Ingresos anticipados Otras provisiones Castigos 2 - Totales (c) El cargo contabilizado en el estado de resultados por concepto del impuesto a la renta, asciende a M$ al 31 de diciembre de 2010 (M$ en 2009), según el siguiente detalle: M$ M$ Provisión impuesto a la renta Diferencia en pago de impuesto a la renta (574) 8 Efecto de impuestos diferidos en el ejercicio Totales (d) Con fecha 31 de julio de 2010, el Congreso Nacional aprobó la Ley N en la cual se incorporan modificaciones transitorias a la tasa de impuestos de primera categoría. Esta nueva normativa consiste en aumentar la tasa de impuesto de primera categoría aplicada a las rentas obtenidas durante los años comerciales 2011 y 2012, quedando en un 20% y 18,5% respectivamente, para posteriormente volver a aplicar la tasa de un 17% para los años 2013 en adelante. El cambio de la tasa impositiva es transitorio y producto de lo anterior, los impuestos diferidos han aumentado. El efecto de estos cambios en el gasto por impuesto fue reconocido en la línea de Impuesto a la Renta durante el período actual y se reconocerá de acuerdo a ello en períodos posteriores. 18

22 Nota 9 Provisiones Al, la Sociedad ha constituido las siguientes provisiones de corto plazo: M$ M$ Provisión vacaciones Provisiones bonos al personal Totales Nota 10 Retenciones Al, el detalle de las retenciones es el siguiente: M$ M$ Cotizaciones previsionales IVA débito fiscal Impuesto único trabajadores PPM por pagar Totales Nota 11 Ingresos Percibidos por Adelantado Al 31 de diciembre de 2010 la Sociedad no ha registrado ingresos anticipados por contrato con compañías de seguros y en el año 2009 se anticipó comisión por marketing y promoción de seguros por M$

23 Nota 12 Patrimonio a) El movimiento de las cuentas patrimoniales durante los ejercicios finalizados al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es el siguiente: Saldos al 31 de dic. de 2009 Distribución utilidad ejercicio anterior 2 Variación de capital Revalorización Ajustes Saldos al 31 de dic. de Capital pagado Reserva revalorización capital propio ( ) ( ) Otras reservas Utilidades (pérdidas) retenidas Utilidades acumuladas Pérdidas acumuladas (menos) Dividendos provisorios Utilidad (pérdida) del Ejercicio ( ) PATRIMONIO Saldos al 31 de dic. de Distribución utilidad ejercicio anterior 2 Variación de capital 3 Revalorización 4 Ajustes 5 Saldos al 31 de dic. de Saldos actualizados al 31 Dic. de Capital pagado Reserva revalorización capital propio ( ) ( ) ( ) Otras reservas Utilidades (pérdidas) retenidas Utilidades acumuladas ( ) (67.957) Pérdidas acumuladas (menos) Dividendos provisorios Utilidad (pérdida) del Ejercicio ( ) PATRIMONIO (59.904) b) Distribución de Socios Los Socios y sus participaciones son las siguientes: % % Scotiabank Chile 99,90 99,90 Scotia Corredora de Bolsa Chile S.A. 0,10 0,10 Totales 100,00 100,00 20

24 Nota 12 Patrimonio, Continuación c) Retiros de socios Con fecha 31 de diciembre de 2010, los socios no efectuaron retiros. En 2009 se registran retiros por M$ , según el siguiente detalle: M$ M$ Scotiabank Chile Scotia Corredora de Bolsa Chile S.A Totales Nota 13 Ingresos de Explotación a) Comisiones compañías de seguros no relacionadas: Nombre de la Compañía M$ M$ ING Seguros de Vida S.A Liberty Cía. de Seguros Generales S.A Cía. de Seguros Generales Cardif.S.A Cía. de Seguros de Vida Cardif.S.A La Interamericana Cía.de seguros de Vida y Ahorro S.A Ace Seguros Generales S.A Chilena Consolidada Seguros Generales S.A Chilena Consolidada Seguros de Vida S.A CSG Pentasecurity S.A Mapfre Cía. de Seguros Generales de Chile S.A Mapfre Cía. de Seguros de Vida de Chile S.A Cruz del Sur Metlife Chile Seguros de Vida S.A Bice Vida Cía. de Seguros S.A Vida Security S.A Chubb RSA Seguros Chile S.A Totales

25 Nota 13 Ingresos de Explotación, Continuación b) Premios y Asignaciones compañías de seguros no relacionadas: Nombre de la Compañía M$ M$ Liberty Cía. de Seguros Generales S.A CSG Pentasecurity S.A Cía. de Seguros Generales Cardif S.A Totales Nota 14 Transacciones con Partes Relacionadas La Sociedad ha efectuado las siguientes transacciones con partes relacionadas durante los años 2010 y 2009: Monto Efecto en resultados Sociedad Relación Tipo de transacción M$ M$ M$ M$ Scotiabank Chile Matriz Arriendos pagados (18.165) (8.424) Contrato prestación de Servicios (35.551) (36.191) Comisiones pagadas (189) (213) Totales (53.905) (44.828) Nota 15 Contingencias y Compromisos De acuerdo a lo establecido en el Artículo N 58, letra D del D.F.L. 251, al 31 de diciembre de 2010, la Sociedad mantiene una boleta de garantía que la ampara de eventuales perjuicios que pudieren afectarla como consecuencia de infracciones a la ley, reglamentos y normas complementarias que regulan a los corredores de seguros, y especialmente cuando el incumplimiento proviene de actos, errores y omisiones del corredor, sus representantes, apoderados o dependientes que participan en la intermediación. Los antecedentes del documento son: Serie A : N Monto : UF A favor de : Scotiabank Chile Objeto : A favor de corretaje de seguros y con exclusivo objeto de ser utilizada en términos del Artículo N 58, letra D del D.F.L Vigencia : Hasta el 14 de abril de

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