BCR FONDO DE INVERSIÓN PROGRESO INMOBILIARIO NO DIVERSIFICADO. Estados Financieros al 30 de Setiembre de 2017 (No Auditados)

Transcripción

1 BCR FONDO DE INVERSIÓN PROGRESO INMOBILIARIO NO DIVERSIFICADO Estados Financieros al 30 de Setiembre de 2017 (No Auditados) (Con cifras correspondientes de 2016)

2 BCR FONDO DE INVERSIÓN PROGRESO INMOBILIARIO NO DIVERSIFICADO Administrado por BCR SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. Estado de Activos Netos Al 30 de Setiembre de 2017 Informacion no Auditada (con cifras correspondientes al 2016) (en US dólares) Nota sep-17 sep-16 Activos: Efectivo 4 US$ 135,082 96,024 Inversiones disponibles para la venta 5 1,408, ,012 Cuentas por cobrar 9,076 3,178 Intereses por cobrar Alquileres por cobrar 77,770 54,631 Inversiones en inmuebles 9 99,296,833 60,191,846 Gastos pagados por anticipado 129,795 63,993 Total activos US$ 101,057,337 61,220,684 Pasivos: Préstamos por pagar 6 44,385,000 20,061,500 Otras cuentas por pagar 7 US$ 625, ,637 Comisiones por pagar 64,936 34,393 Intereses sobre préstamos por pagar 118,781 50,770 Depósitos en garantía 682, ,831 Ingresos diferidos 136, ,228 Impuesto sobre la renta diferido 294, ,962 Total pasivos 46,307,556 21,281,321 Activo neto US$ 54,749,781 39,939,363 Composición del valor del activo neto: Certificados de títulos de participación 8 US$ 49,115,000 35,615,000 Ganancia no realizada por valuación de inmuebles 5,500,304 4,274,273 Ganancia (pérdida) no realizada por valuación de inversiones - 1,741 Reservas 134,477 48,349 Total activo neto US$ 54,749,781 39,939,363 Número de Certificados de Títulos de participación 9,823 7,123 Valor del activo neto por título de participación A US$ 5, , Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

3 BCR FONDO DE INVERSIÓN PROGRESO INMOBILIARIO NO DIVERSIFICADO Administrado por BCR SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. Estado de Operaciones Por el Periodo terminado el 30 de Setiembre de 2017 Informacion no Auditada (con cifras correspondientes al 2016) (en US dólares) Nota sep-17 sep-16 Ingresos: Ingresos por intereses y descuentos, netos US$ 20,399 6,877 Ingresos por arrendamientos 5,360,892 3,467,751 Ganancia no realizada por valoracion de inmuebles 1,536, ,427 Diferencial cambiario, neto 7,597 5,199 Otros ingresos por alquiler 20,418 7,913 Otros Ingresos Total ingresos 6,946,320 4,056,167 Gastos: Comisión por administración del Fondo 548, ,927 Otros gastos operativos , ,654 Gastos financieros 1,620, ,727 Perdida no realizada por valoracion de inmuebles 687,103 9,445 Total gastos 3,669,344 1,928,753 Utilidad neta del año US$ 3,276,976 2,127,414 Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

4 BCR FONDO DE INVERSIÓN PROGRESO INMOBILIARIO NO DIVERSIFICADO Administrado por BCR SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. Estado de Cambios en el Activo Neto Por el Periodo terminado el 30 de Setiembre de 2017 Informacion no Auditada (con cifras correspondientes al 2016) (en US dólares) Ganancia (pérdida) Ganancia (pérdida) Número de Certificados de Capital neta no realizada neta no realizada Utilidades o certificados títulos de pagado en por valuación por valuación Pérdidas por de participación participación exceso de inmuebles de inversiones distribuir Reservas Total Saldos al 30 de Setiembre de ,123 US$ 35,615,000-4,274,273 1,741-48,348 39,939,362 Utilidad neta del año ,056,210-1,056,210 Fondos recibidos de los inversionistas durante el año 1,400 7,000,000 1,279, ,279,696 Utilidades distribuidas a los inversionistas durante el año (1,942,325) - (1,942,325) Distribución de capital pagado en exceso - - (1,279,696) - - 1,279, Cambio neto en el valor razonable de inmubles e inversiones , (376,429) Reservas utilizadas (3,113) (3,113) Incremento de reservas (17,152) 17,152 - Saldos al 31 de diciembre de ,523 US$ 42,615,000-4,650,701 2,290-62,386 47,330,377 Utilidad neta del año ,276,976-3,276,976 Fondos recibidos de los inversionistas durante el año 1,300 6,500,000 1,301, ,801,041 Utilidades distribuidas a los inversionistas durante el año (3,629,729) - (3,629,729) Distribución de capital pagado en exceso - - (1,301,041) - - 1,301, Cambio neto en el valor razonable de inmubles e inversiones ,603 (2,290) (849,603) (2,290) Reservas utilizadas (26,594) (26,594) Incremento de reservas (98,685) 98,685 - Saldos al 30 de Setiembre de ,823 US$ 49,115,000-5,500, ,477 54,749,781 Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

5 BCR FONDO DE INVERSIÓN PROGRESO INMOBILIARIO NO DIVERSIFICADO Administrado por BCR SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. Estado de Flujos de Efectivo Por el Periodo terminado el 30 de Setiembre de 2017 Informacion no Auditada (con cifras correspondientes al 2016) (en US dólares) sep-17 sep-16 Fuentes (uso) de efectivo: Actividades de operación: Utilidad neta del año US$ 4,333,186 4,013,683 Partidas que no requieren efectivo: Ingresos por intereses (20,399) (6,877) Efectivo provisto por las operaciones 4,312,787 4,006,806 Efectivo provisto por (usado para) cambios en: Cuentas por cobrar (5,898) 11,823 Alquiler por cobrar (23,139) (16,198) Gastos pagados por anticipado (65,802) (19,721) Cuentas por pagar 210, ,269 Intereses por pagar 68,011 43,088 Comisiones por pagar 30,543 9,722 Depósitos en garantía 295, ,298 Ingreso diferidos 28,066 28,220 Intereses recibidos 19,838 6,877 Efectivo neto provisto por las actividades de operación 4,870,733 4,392,184 Actividades de inversión Compra de inversiones disponibles para la venta (13,433,770) (5,479,159) Compra de inversiones en inmuebles (37,643,408) (20,810,654) Venta de inversiones disponibles para la venta 12,834,819 4,792,635 Ganancia neta no realizada por ajustes de valoración de inmuebles (1,226,031) (1,955,131) Mejoras a inversiones en inmuebles (165,760) (43,900) Mejoras a propiedad por medio de reserva (29,707) (11,252) Efectivo neto usado por las actividades de inversión (39,663,857) (23,507,461) Actividades de financiamiento: Nuevos préstamos bancarios 56,242,500 23,660,500 Amortización de préstamos bancarios (31,919,000) (10,792,000) Aportes recibidos de inversionistas 16,080,737 8,000,000 Utilidades distribuidas a inversionistas (5,572,054) (2,003,119) Efectivo provisto (usado) por las actividades de financiamiento 34,832,183 18,865,381 Aumento (disminución) en efectivo 39,058 (249,895) Efectivo al inicio del año 96, ,919 Efectivo al final del año US$ 135,082 96,024 Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

6 BCR Fondo de Inversión Progreso Inmobiliario Administrado por BCR Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Notas a los Estados Financieros al 30 de Setiembre de 2017 (En dólares sin centavos) 1. Políticas y Métodos de Registro La compañía sigue las mismas Políticas y Métodos de contabilización en los estados financieros anuales más recientes. 2. Unidad Monetaria Los estados financieros y sus notas se expresan en dólares sin centavos ($), Unidad Monetaria de Los Estados Unidos. El tipo de cambio utilizado para la conversión al 30 de Setiembre de 2017 es , tipo de cambio de compra referencia del Banco Central de Costa Rica. 3. Comisiones por administración de Fondos de Inversión Un detalle de las Comisiones por administración de Fondos de Inversión, es el siguiente: Fondo BCR Fondo de Inversión Progreso Inmobiliario % Comisión Disponibilidades El detalle de las Disponibilidades es el siguiente: Cuentas Cuenta Corriente en colones US $ 2, Cuenta Corriente en dolares 132,412 95,606 Total US $ 135,082 96,024

7 5. Instrumentos Financieros disponibles para la Venta Un detalle de los instrumentos financieros disponibles para la venta es el siguiente: Instrumento 2017 Fondos de Inversion US $ 1,408,220 Total US $ 1,408, Prestamos por pagar El detalle de los Préstamos por pagar vigentes es el siguiente: Entidad Financiera Banco de Costa Rica US $ 44,385,000 20,061,500 Total US $ 44,385,000 20,061, Otras cuentas por pagar Al 30 de Setiembre de 2017 las otras cuentas por pagar se detallan como sigue: Cuenta contable Beneficios por pagar, inversionist US $ 290, ,603 Impuestos por pagar 40,016 25,498 Mantenimiento de inmuebles 123, ,920 Honorarios por valuación de activos 82,223 37,830 Honorarios por calificadora de riesgo Rentas garantizadas 42,708 - Por pagar a corredores de bienes raíce 5,040 1,902 Otros proveedores por pagar 40,166 1,014 US $ 625, ,637

8 8. Capital Social Al 30 de Setiembre de 2017, el capital está representado por 9,823 participaciones con un valor nominal de $5.000,00 cada una, para un total de $49,115, Inversiones en inmuebles El movimiento de las inversiones en inmuebles se detalla como sigue: Costo Mejoras Plusvalía (Minusvalía) Acumulada Total Saldo al 30 de Setiembre de 2015 US $ 34,628, ,578 2,441,200 37,279,259 Ventas Plusvalía neta no realizada por valuación - - 2,058,033 2,058,033 Mejoras - 43,901-43,901 Compras 20,810, ,810,653 Saldo al 30 de Setiembre de 2016 US $ 55,439, ,479 4,499,233 60,191,847 Ventas Adquisiciones - Plusvalía neta no realizada por valuación 1,295,820 1,295,820 Mejoras 165, ,760 Compras 37,643,406 37,643,406 Saldo al 30 de Setiembre de 2017 US $ 93,082, ,239 5,795,054 99,296,833

9 Las inversiones en inmuebles corresponden a: Inmueble CENTRO COMERCIAL PLAZA DEL OESTE BODEGAS ALAJUELA CENTRO COMERCIAL PASEO METROPOLI OFICENTRO TREJOS MONTEALEGRE TIENDA EKONO PEREZ ZELEDON TIENDA EKONO PUNTARENAS ZONA FRANCA Z ZONA FRANCA BES CONDOMINIO MALL SAN PEDRO CENTRO COMERCIAL PASEO DE LAS FLORES PLAZA CARIARI CEDI SAN JOSÉ CENTRO COMERCIAL ANTARES TERRACAMPUS PLAZA TEMPO C.C Coronado 01 E.C Nicoya 01 E.C Santa Cruz 01 Costo Original Costo Mejoras Plusvalías Minusvalías Acumulada Valor Actual US $ 1,219, ,947 1,119,452 3,548,334 79, ,620 4,170,045 14,986,601-2,194,542 17,181,143 3,256,155 2,424 62,686 3,321,264 2,364,540-27,719 2,392,259 1,188,887-16,557 1,205,444 6,310, ,918 6,752,960 2,505,419 11, ,482 2,649, ,887 7, ,027 11,346, , ,252 11,994,305 3,106, ,070 3,392,450 8,071, ,071,704 5,844,912 40,636 1,078,193 6,963,741 19,702,024 27, ,898 20,443,505 1,931, ,931,087 2,701, ,701,274 2,368, ,368,723 2,149, ,149,738 US $ 93,082, ,239 5,795,054 99,296,833

10 10. Gastos Operativos Al 30 de Setiembre de 2017 los gastos operativos se detallan como sigue: Mantenimiento de inmuebles US $ 246, ,765 Impuestos locales 340, ,278 Seguros 120,487 78,472 Peritazgo de inmuebles 60,744 59,069 Bancarios Corredores bienes raices 28,996 2,731 Calificadora de Riesgo 3,956 3,970 Otros 11,864 22,488 Total US $ 814, ,654